Was sind sie und wie berechnet man sie? • BUOM

18. März 2021

Die Zinskosten sind ein wichtiger Faktor bei jeder Art von Kredit. Unternehmen müssen insbesondere die Zinsaufwendungen verstehen, da diese eine direkte Rolle bei der Bestimmung der Machbarkeit einer Organisation spielen können. Wenn Sie planen, für sich oder Ihr Unternehmen einen Kredit aufzunehmen, müssen Sie wissen, wie hoch die Zinskosten sind und wie Sie diese berechnen. In diesem Leitfaden besprechen wir, was Zinsaufwendungen sind, und geben Ihnen Schritte an die Hand, wie Sie diese selbst berechnen können.

Was ist ein Zinsaufwand?

Der Zinsaufwand ist der Betrag, der im Laufe der Zeit für eine geliehene Sache fällig wird. In dieser Zahl sind Darlehen, Anleihen oder andere Kreditlinien enthalten. Ein üblicher Zinsaufwand für Privatpersonen ist eine Hypothek oder ein Studiendarlehen. Das Unternehmen berechnet Zinsaufwendungen für so etwas wie einen Startkredit.

Die meisten Buchhaltungsprogramme erfassen Zinsaufwendungen in der Gewinn- und Verlustrechnung. Manchmal handelt es sich um eine eigenständige Position, manchmal wird sie mit Zinserträgen oder anderen Einnahmequellen, beispielsweise einem Sparkonto, kombiniert.

Wie funktioniert der Zinsaufwand?

Wenn eine Privatperson oder ein Unternehmen einen Kredit aufnimmt, verpflichtet sie sich, den Kredit über einen bestimmten Zeitraum vollständig zuzüglich Zinsen zurückzuzahlen. Bei der Unterzeichnung eines Kreditvertrags stimmt die Einzelperson oder das Unternehmen einem Zinssatz zu, der angibt, wie viel zusätzlich zum ursprünglichen Kreditbetrag zu zahlen ist.

Der Kreditnehmer zahlt den Kredit dann in der Regel monatlich zurück. Um zu verfolgen, wie viel Zinsen es in diesem Monat schuldet, erfasst ein Unternehmen seine Zinsaufwendungen. Unternehmen müssen die Zinsaufwendungen im Auge behalten, denn wenn sie zu hoch sind, können sie den Gewinn erheblich schmälern und das Geschäftswachstum behindern. Auch Zinssätze können sich im Laufe der Zeit ändern und Unternehmen müssen verstehen, wie sich dies auf ihre Finanzlage auswirkt. Wenn beispielsweise die Zinssätze steigen, steht einem Unternehmen möglicherweise weniger Geld für Ausgaben wie Schulung oder Produktentwicklung zur Verfügung.

Obwohl der Zinsaufwand mit den zu zahlenden Zinsen zusammenhängt, ist er nicht dasselbe. Der Zinsaufwand erscheint in der Gewinn- und Verlustrechnung eines Unternehmens und stellt die Zinsen dar, die das Unternehmen für das Darlehen schuldet. Der zu zahlende Zinsbetrag ist der geschuldete, aber noch nicht bezahlte Betrag.

So berechnen Sie den Zinsaufwand

Die Berechnung Ihres Zinsaufwands ist ein einfacher Vorgang, der nur wenige Zahlen erfordert. Im Folgenden finden Sie die Schritte, mit denen Sie Ihre eigenen Zinskosten für jedes Darlehen berechnen können:

1. Bestimmen Sie die Kreditsumme

Die erste Zahl, die zur Berechnung der Zinsaufwendungen benötigt wird, ist der Betrag, den Sie schulden. Handelt es sich um einen Neukredit, ist dies der ursprüngliche Kreditbetrag. Für bestehende Kredite sind möglicherweise bereits Zinsen angefallen, die Sie in die Gesamtsumme einkalkulieren müssen.

2. Finden Sie den Zinssatz

Die zweite Zahl, die Sie benötigen, ist der Zinssatz. Dabei handelt es sich um den Prozentsatz des Kredits, den Sie über einen bestimmten Zeitraum, beispielsweise monatlich oder jährlich, zahlen. Normalerweise finden Sie die Zinssätze in Ihrem Kreditdokument oder in den Details Ihres Online-Kreditkontos.

3. Bestimmen Sie den Zeitraum

Überprüfen Sie den angegebenen Zeitraum beim Zinssatz, um sicherzustellen, dass Sie den Zinsaufwand korrekt berechnen. Sie müssen außerdem festlegen, an welchem ​​Tag des Monats die Zahlungen fällig sind.

4. Berechnen Sie die Zinsaufwendungen

Formel zur Berechnung der Zinsaufwendungen:

Zinsaufwendungen = Schuldensaldo \ Zinssatz

Mit dieser Berechnung erhalten Sie den Zinsaufwand für einen bestimmten Zeitraum. Wenn Ihr Zinssatz 5 % pro Monat beträgt, beträgt Ihr Zinsaufwand 5 % des Monatssaldos. In manchen Fällen spielt der Tag des Monats eine Rolle. Wenn beispielsweise die Zinszahlungen am 15. eines jeden Monats fällig sind, Sie den Kredit aber am Ersten des Monats aufgenommen haben, beträgt Ihr Zinsaufwand für diesen ersten Monat die Hälfte.

Wie hoch ist der Zinsdeckungsgrad?

Der Zinsdeckungsgrad gibt an, wie oft ein Unternehmen seine laufenden Zinszahlungen durch die verfügbaren Einnahmen decken kann. Unternehmen berechnen dieses Verhältnis, um zu bestimmen, wie hoch ihr Risiko ist. Je weniger Monate sie mit dem laufenden Einkommen abdecken können, desto größer ist das Risiko für das Unternehmen. Auch für Aktionäre ist der Zinsdeckungsgrad ein wichtiger Indikator, da er ein Aspekt der Zahlungsfähigkeit ist. Unternehmen sollten einen Zinsdeckungsgrad von über 1,5 anstreben, um sicherzustellen, dass sie sich von künftigen finanziellen Schwierigkeiten erholen können.

Um dieses Verhältnis zu berechnen, dividieren Sie den Gewinn eines Unternehmens vor Zinsen und Steuern durch seinen Zinsaufwand. Stellen Sie sicher, dass Sie für alle Zahlen den gleichen Zeitraum verwenden.

So erfassen Sie Zinsaufwendungen

Es ist wichtig, die Zinsaufwendungen zu erfassen, damit Sie wissen, wie viel Sie schulden. Um diese Nummer korrekt zu erfassen, gehen Sie folgendermaßen vor:

1. Berechnen Sie die Zinsaufwendungen

Berechnen Sie Ihren Zinsaufwand mit der obenstehenden Formel. Sie müssen diese Zahl jedes Mal berechnen, wenn Sie eine Zahlung leisten, denn während der Zinssatz gleich bleiben kann, ändert sich die Höhe der Zinsen je nachdem, wie viel Sie schulden.

2. Erstellen Sie die richtigen Konten

Um die Zinsaufwendungen ordnungsgemäß verfolgen zu können, benötigen Sie die richtigen Konten in Ihren Unterlagen. Insbesondere sollten Sie über ein Konto für Zinsaufwendungen und ein Konto für aufgelaufene Zinsen verfügen. Erstellen Sie diese Konten, falls Sie sie noch nicht haben, da Sie sie jedes Mal aktualisieren müssen.

3. Soll und Haben hinzufügen

Um Zinsaufwendungen zu erfassen, nehmen Sie den berechneten Betrag und schreiben Sie ihn Ihrem Zinsaufwendungskonto als Belastung hinzu. Nehmen Sie dann den gleichen Betrag und schreiben Sie ihn mit aufgelaufenen Zinsen Ihrem Konto gut. Fügen Sie ein Datum für diesen Eintrag hinzu.

Beispiel für Zinsaufwendungen

Nachfolgend finden Sie ein Beispiel dafür, wie ein Unternehmen mit seinen Zinsaufwendungen umgehen könnte:

Zu Beginn des Jahres nimmt Indigo Services einen Kredit in Höhe von 75.000 US-Dollar auf, um neue Computerausrüstung zu kaufen und neue Programmierer einzustellen. Der Zinssatz für den Kreditsaldo beträgt 3 % pro Monat, wobei die monatlichen Zinszahlungen bis zum 15. eines jeden Monats fällig sind.

Die erste am 15. Januar fällige Zinszahlung beträgt 75.000 $ x 0,03 x 0,5 oder 1.125 $. Die zweite Zinszahlung und alle weiteren Zinszahlungen betragen 75.000 x 0,03 oder 2.250 $, vorausgesetzt, dass sie den Kreditbetrag nicht zurückzahlen.