Was ist eine Finanzkennzahl? • BUOM

Gängige Finanzkennzahlen wie Gewinnspanne und Vermögensumschlag geben Aufschluss über die Gesundheit einer Organisation und ermöglichen es Unternehmen, fundiertere Finanzentscheidungen zu treffen. Wenn Sie verstehen, wie Sie Finanzkennzahlen zur Messung des finanziellen Erfolgs anwenden, können Sie Ihre Analyse- und Budgetmanagementfähigkeiten unter Beweis stellen.

In diesem Artikel besprechen wir, was eine Finanzkennzahl ist, welche Bedeutung Finanzkennzahlen in Geschäftsanwendungen haben und welche Arten die meisten Unternehmen verwenden, um Einblick in ihre gesamte Finanzlage zu erhalten.

Was ist eine Finanzkennzahl?

Eine Finanzkennzahl ist eine mathematische Berechnung, die Finanzkennzahlen verwendet, um Einblick in die Rentabilität, Effizienz, den Wettbewerbsvorteil sowie die allgemeine Finanzlage und Marktposition eines Unternehmens zu geben. Sie können die Werte in wichtigen Finanzberichten wie der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung und der Kapitalflussrechnung Ihres Unternehmens verwenden, um quantitative Analysen durchzuführen und die Liquidität, das Wachstum, die Hebelwirkung, die Rentabilität, die Rentabilität und die Bewertung Ihres Unternehmens mithilfe von Finanzmitteln zu bewerten Verhältnisse. Darüber hinaus verwendet jede von Ihnen verwendete Finanzkennzahl eine einzigartige Formel für ihre Berechnungen, sodass Sie die Tools erhalten, die Sie zur Bewertung der Finanzen Ihres Unternehmens benötigen.

Bedeutung von Finanzkennzahlen

Schauen wir uns einige Gründe an, warum Finanzkennzahlen im Geschäftsleben wichtig sind:

• Ziele setzen: Die Analyse von Finanzkennzahlen liefert Unternehmen die Daten, die sie benötigen, um akzeptable finanzielle Leistungsniveaus für kommende Berichtszeiträume zu ermitteln und Ziele festzulegen, die profitable Ergebnisse unterstützen.

• Leistungsmessung: Die Berechnung von Finanzkennzahlen kann einem Unternehmen die Leistung vergangener Berichtszeiträume zeigen, sodass es besser verstehen kann, wie es Ziele setzt und Kostensenkungsstrategien umsetzt.

• Marktpositionsvergleich: Finanzanalysen durch die Berechnung von Kennzahlen können Unternehmen auch dabei helfen, ihre Marktpositionen unter konkurrierenden Unternehmen zu messen und zu vergleichen.

Arten von Finanzkennzahlen

Die folgenden Beispiele umfassen mehrere gängige Finanzkennzahlen, die Unternehmen und Organisationen zur Messung von Rentabilität, Umsatzeffizienz und allgemeiner finanzieller Gesundheit verwenden:

Working-Capital-Verhältnis

Das Betriebskapital stellt die Differenz zwischen den kurzfristigen Vermögenswerten und kurzfristigen Verbindlichkeiten Ihres Unternehmens sowie die Fähigkeit Ihres Unternehmens dar, kurzfristige Verbindlichkeiten schnell mit aktuellen Barmitteln abzubezahlen. Um Ihre Working-Capital-Quote zu berechnen, ziehen Sie einfach die kurzfristigen Verbindlichkeiten vom kurzfristigen Vermögen ab. Wenn ein Unternehmen beispielsweise 1.000.000 US-Dollar an Umlaufvermögen besitzt und 750.000 US-Dollar an kurzfristigen Verbindlichkeiten hat, beträgt die Differenz 250.000 US-Dollar oder ein Verhältnis von 3:4, was bedeutet, dass das Unternehmen 750.000 US-Dollar an Verbindlichkeiten für jeweils 1 000.000 US-Dollar an Umlaufvermögen zahlt.

Preis-Gewinn-Verhältnis

Das Kurs-Gewinn-Verhältnis Ihres Unternehmens vergleicht den Aktienkurs mit dem Gewinn, den die Aktionäre pro Aktie erhalten. Das Kurs-Gewinn-Verhältnis können Sie mit der Formel Kurs-Gewinn = (Aktienkurs) / (Gewinn pro Aktie) berechnen. Wenn ein Unternehmen beispielsweise Aktien für 150 US-Dollar pro Aktie verkauft und für jede verkaufte Aktie 82 US-Dollar verdient, ergibt die Anwendung dieser Werte auf die Formel das folgende Kurs-Gewinn-Verhältnis:

Kurs-Gewinn-Verhältnis = (150 $) / (82 $) = 1,83 %. Dieser Prozentsatz stellt die Rate dar, mit der Ihr Unternehmen pro verkaufter Aktie einen Gewinn erzielt.

Säuretest oder schnelles Verhältnis

Die Acid Ratio oder Quick Ratio ist eine Finanzkennzahl, die die Fähigkeit Ihres Unternehmens misst, seine kurzfristigen Verbindlichkeiten mit Vermögenswerten zu begleichen, die es schnell liquidieren kann. Die Quick-Ratio-Formel = (Umlaufvermögen – Lagerbestand) / (Umlaufverbindlichkeiten) kann Ihnen helfen zu verstehen, wie effektiv Ihr Unternehmen seine kurzfristigen Verbindlichkeiten verwaltet. Darüber hinaus kann Ihnen ein Härtetest oder eine Schnellkennzahl auch eine Vorstellung vom Wert des Umlaufvermögens geben, das Ihr Unternehmen problemlos liquidieren kann. Nehmen wir als Beispiel an, ein Unternehmen möchte die Quick Ratio berechnen, wenn sein Umlaufvermögen 250.000 US-Dollar, sein Lagerwert 130.000 US-Dollar und seine kurzfristigen Verbindlichkeiten 75.000 US-Dollar betragen. Er verwendet die Formel und findet:

Schnelles Verhältnis = (250.000 $ – 130.000 $) / (75.000 $) = 1,6 % oder ein Verhältnis von 1,6 zu 1.

Verhältnis des Gewinns pro Aktie

Die Gewinnquote pro Aktie oder EPS-Quote misst den Nettogewinn, den Aktionäre mit jeder Aktie eines Unternehmens erzielen. Dieses Verhältnis kann Ihnen einen Einblick in die Fähigkeit Ihres Unternehmens geben, Aktienrenditen zu erwirtschaften und Dividenden an seine wichtigsten Stakeholder und Aktionäre auszuschütten. Um die EPS-Quote zu berechnen, verwenden Sie die Formel EPS = (Nettoeinkommen oder Gewinn) / (Gesamtwert der ausstehenden Aktien). Wenn ein Unternehmen beispielsweise seine EPS-Quote mit einem Nettogewinn von 500 US-Dollar pro Aktie und 1.500.000 US-Dollar ausstehenden Aktien berechnen möchte, verwendet es die folgende Formel:

EPS = (500 $ pro Aktie für 10.000 Aktien) / (150.000 $) = (5.000.000 $) / (1.500.000 $) = 3,3 oder ein Verhältnis von 3,3 zu 1. Da das Ergebnis eher ein positiver als ein negativer Wert ist, kann das Unternehmen mit einem erwarten profitieren. keine Verluste.

Verschuldungsgrad

Das Verhältnis von Schulden zu Eigenkapital misst die Gesamtverschuldung und Finanzverbindlichkeiten Ihres Unternehmens im Verhältnis zum Buchwert seines Eigenkapitals. Diese Berechnung liefert wertvolle Daten, die die Kreditaufnahmemuster Ihres Unternehmens aufzeigen und Ihnen Aufschluss darüber geben können, ob das Unternehmen zu viel Kredite aufnimmt. Wenn das Verhältnis von Schulden zu Eigenkapital zwischen null und eins liegt, deutet dies möglicherweise auf ein moderates Verhältnis hin, das die Sicherheitsmarge erhöhen, die Fixkosten senken und den Gewinn steigern kann.

Mithilfe der Formel Schulden zu Eigenkapital = (Gesamtverbindlichkeiten) / (Gesamteigenkapital) und dem folgenden Beispiel können Sie das Verhältnis von Schulden zu Eigenkapital berechnen, wenn die Gesamtverbindlichkeiten eines Unternehmens 600.000 US-Dollar und das Gesamteigenkapital 950.000 US-Dollar betragen:

Schulden zu Eigenkapital = (600.000 $) / (950.000 $) = 0,63, was bedeutet, dass in diesem Beispiel das Verhältnis von Schulden zu Eigenkapital 0,63 zu 1 beträgt. Dieser Wert zeigt an, dass das Unternehmen ein angemessenes Verhältnis von Schulden zu Eigenkapital hat und dies auch kann die Dividenden abdecken. Zahlungen an seine Aktionäre.

Bruttogewinn

Die Bruttogewinnmarge oder Bruttogewinnquote ist eine äußerst wichtige Finanzkennzahl, die es zu messen gilt, da sie Ihnen eine Vorstellung davon gibt, wie viel Gewinn Ihr Unternehmen nach Abzug der Kosten der verkauften Waren erzielt. Die Bruttogewinnmarge zeigt auch, wie viel ein Unternehmen mit jedem Verkauf verdient. Darüber hinaus kann die Bruttogewinnspanne Aufschluss über die Gesamtrentabilität eines Unternehmens geben, bevor Gemeinkosten und indirekte Kosten wie Betriebskosten und Mitarbeitergehälter berücksichtigt werden. Berechnen Sie den Bruttogewinn anhand der Formel Bruttogewinn = (Bruttogewinn) / (Gesamtumsatz) unter der Annahme, dass das Unternehmen einen Bruttogewinn von 1.250.000 US-Dollar erwirtschaftet und 2.500.000 US-Dollar erwirtschaftet:

Bruttogewinnspanne = (1.250.000 USD) / (2.500.000 USD) = 0,5 oder 50 %. Dies deutet auf eine hervorragende Rohertragsquote hin.

Vermögensumschlag im Rahmen der Geschäftstätigkeit

Die Vermögensumschlagsquote zeigt die Effizienz Ihres Unternehmens bei der Generierung von Umsätzen mit seinen Vermögenswerten. Mit anderen Worten: Die Vermögensumschlagsquote misst den Wert des Einkommens Ihrer Organisation im Vergleich zum Wert ihrer Vermögenswerte. Je höher also Ihre Vermögensumschlagsquote ist, desto effizienter erwirtschaftet Ihr Unternehmen Erträge aus seinen Vermögenswerten. Sie können diese Finanzkennzahl ermitteln, indem Sie die Formel Vermögensumschlag = (Nettoumsatz) / (durchschnittliche Bilanzsumme) anwenden. Nehmen wir als Beispiel an, Ihr Unternehmen erwirtschaftet einen Nettoumsatz von 450.000 US-Dollar und verfügt über eine durchschnittliche Bilanzsumme von 350.000 US-Dollar. Mit der Formel können Sie die Vermögensumschlagsquote wie folgt berechnen:

Vermögensumsatz = (450.000 $) / (350.000 $) = 1,3. Dies ist ein Verhältnis von 1,3 zu 1 oder eine Vermögensumschlagsquote von 1,3 %, was darauf hindeutet, dass Ihr Unternehmen sehr effizient Erträge aus seinen Vermögenswerten erwirtschaftet.