Was ist Due Diligence und wann sollte sie eingesetzt werden? • BUOM

15. Juli 2021

Due Diligence ist ein wichtiger Bestandteil beim Abschluss einer Transaktion oder im Rahmen eines Gerichtsverfahrens. Durch die Einhaltung der Due-Diligence-Protokolle können Sie auch in Bezug auf alle Gesetze, die detaillierte Prüfungen vor der Fertigstellung erfordern, einen guten Ruf wahren. Wenn Sie verstehen, wie Sie eine Due-Diligence-Prüfung durchführen, können Sie in diesen Situationen Ihre Interessen und die Ihres Arbeitgebers schützen. In diesem Artikel besprechen wir, was Due Diligence ist, welchen Zweck sie hat und welche Arten es gibt, und geben Beispiele für ihren Einsatz in verschiedenen Situationen.

Was ist Due Diligence?

Due Diligence ist der Prozess, bei dem Sie Informationen im Zusammenhang mit einer Transaktion oder einem Gerichtsverfahren prüfen, bevor diese stattfinden. Dies ermöglicht die Identifizierung aller relevanten Informationen, die dabei helfen, eine fundierte und korrekte Entscheidung in Bezug auf den Rechtsstreit zu treffen. Sie können sich aus Selbstschutz für die Durchführung einer Due-Diligence-Prüfung entscheiden oder aufgrund von Regeln und Vorschriften zu Verfahren von allgemeinem Interesse dazu verpflichtet sein.

Was ist der Zweck der Due Diligence?

Der Zweck der Due Diligence besteht darin, Ihnen eine umfassendere Beurteilung zu ermöglichen, wenn Sie eine Entscheidung treffen oder einen Vertrag abschließen. Der Due-Diligence-Prozess stellt sicher, dass Sie alle wichtigen Informationen finden, die Sie zum Verständnis der Tarife und Möglichkeiten benötigen. Due Diligence kann aufgrund des Nutzens, den sie bieten kann, beispielsweise zur Reduzierung von Betrug, gesetzlich vorgeschrieben sein.

Arten der Due Diligence

Due Diligence ist ein Prozess, der in einer Vielzahl von Berufsfeldern und Berufen stattfindet. Zu den häufigsten Situationen, in denen ein Unternehmen oder eine Einzelperson eine Due-Diligence-Prüfung durchführen kann, gehören:

• Unternehmensfusion: Wenn ein Unternehmen eine Fusion mit einem anderen Unternehmen erwägt, wird in der Regel eine Due-Diligence-Prüfung der beteiligten Unternehmen durchgeführt. Dies ermöglicht es dem Unternehmen, alle relevanten Finanzinformationen im Zusammenhang mit dem Unternehmen zu identifizieren, mit dem es fusionieren möchte, um seinen Wunsch zu bestätigen, mit der Transaktion fortzufahren.

• Rechtliche Beurteilung: In juristischen Situationen werden Einzelpersonen oder Unternehmen häufig mit Sorgfaltspflichten konfrontiert, die von ihnen verlangen, dass sie versuchen, die Rechte aller an einem Gerichtsverfahren beteiligten Parteien zu berücksichtigen. Wenn ein Rechtsgutachter feststellt, dass ein Teilnehmer die Sorgfaltspflichten nicht eingehalten hat, kann dies Auswirkungen auf seinen Status und seine Fähigkeit haben, Rechtsbehelfe einzulegen.

• Finanzielle Kreditvergabe: Wenn ein Kreditunternehmen einen Kreditantrag eines Kreditnehmers prüft, ist die Due Diligence ein wichtiger Schritt, bei dem der Kreditgeber die finanzielle Vergangenheit und die Fähigkeiten des Kreditnehmers bewertet, um festzustellen, ob der Kredit eine sinnvolle Investition für die Kreditagentur darstellt. .

• Ausländische Investitionen: Wenn ein Unternehmen eine Transaktion mit einer ausländischen Investition arrangiert, kann die Due Diligence dazu beitragen, sicherzustellen, dass sich das Unternehmen in Übereinstimmung mit allen Vorschriften verhält und dass das Verhalten des ausländischen Partners auch den für ausländische Unternehmen erforderlichen Regeln und Vorschriften entspricht, um Geldstrafen oder andere Maßnahmen zu vermeiden Strafen. .

• Menschenrechtsanalyse: Wenn ein Unternehmen eine Transaktion mit einer externen Agentur abschließt, kann es die Verantwortung für die Arbeitsbedingungen der von der externen Agentur betroffenen Personen übernehmen. Die Durchführung von Due-Diligence-Untersuchungen kann dazu beitragen, sicherzustellen, dass ein potenzieller Partner keine Menschenrechtsprobleme hat.

• Marketing-Audit: Bei Marketingkampagnen mit Produkten, die nicht alle demografischen Gruppen ansprechen, ist eine Due-Diligence-Prüfung üblich. Durch Due Diligence kann eine Marketingkampagne bewertet werden, um sicherzustellen, dass die Werbung nur die richtige Zielgruppe erreicht.

• Fertigungsaudit: Eine umfassende Überprüfung der Fertigungsprozesse eines Unternehmens kann das Produktivitätsniveau und alle Problembereiche in Bezug auf Arbeitsbedingungen und rechtliche Anforderungen überprüfen.

• Immobilieninvestitionen: Beim Kauf von Immobilien oder bei der Finanzierung eines Kreditnehmers für den Immobilienerwerb ermöglicht die Due Diligence eine gründliche Bewertung der Immobilie, um ihren Wert zu bestätigen. Dies trägt dazu bei, eine Situation zu vermeiden, in der die Immobilie den gezahlten Betrag nicht wert ist und zu einer finanziellen Belastung wird.

Beispiele für Due Diligence

Hier sind einige Beispiele, die als Leitfaden dienen können, um Ihnen zu zeigen, wie ein Fachmann in verschiedenen Branchen eine Due Diligence durchführen kann:

Due Diligence bei Unternehmenszusammenschlüssen

Hier ein Beispiel dafür, wie Due Diligence bei einer Unternehmensfusion funktionieren kann:

Beispiel: Ein Videospiel-Entwicklungsstudio erwägt die Fusion mit einem kleineren Entwickler und die Übernahme von dessen Betrieb. Nachdem eine grundsätzliche Einigung erzielt wurde, geht das Entwicklungsstudio in die Due-Diligence-Phase und führt eine eingehende Recherche über das Unternehmen durch, das es zu erwerben erwägt.

In dieser Phase fordert das größere Studio detaillierte Finanzinformationen von dem Unternehmen an, das es erwerben möchte. Finanzspezialisten in der Organisation überprüfen Aufzeichnungen und Entwicklungsmitarbeiter fordern Zugang zu Projekten an, die in einem kleinen Studio entwickelt werden. Nach Abschluss einer gründlichen Bewertung des kleineren Studios stellt der größere Entwickler fest, dass der Deal eine positive Chance für das Studio darstellt, und fährt mit der Übernahme fort.

Due Diligence im Immobilienbereich

Hier ist ein Beispiel dafür, wie Due Diligence bei einer Immobilientransaktion funktionieren kann:

Beispiel: Ein Paar, das sein erstes Eigenheim kaufen möchte, wendet sich an seine Bank, um eine Vorqualifizierung für die Finanzierung des Kaufs zu erhalten. Nachdem der Käufer das gewünschte Haus gefunden hat, verhandelt er mit dem Verkäufer über den Kauf.

Bevor die Finanzierung eines Verkaufs genehmigt wird, führt die Bank eine Due-Diligence-Prüfung durch, um sicherzustellen, dass die Immobilie einen ausreichenden Wert hat, um als Sicherheit für die Finanzierung des Eigenheims verwendet zu werden. Der Kreditgeber verlangt eine vollständige Inspektion durch einen zertifizierten Gutachter und bewertet die Eigentumsunterlagen des Hauses. Sobald die Bewertung abgeschlossen ist, stellt die Auskunftei fest, dass der vereinbarte Preis angemessen ist, und genehmigt die Transaktion.

Due Diligence in Rechtsstreitigkeiten

Hier ist ein Beispiel dafür, wie Due Diligence in einem rechtlichen Umfeld funktionieren kann:

Beispiel: Ein Staatsanwalt erwägt, einen Fall zur Anklageerhebung an eine Grand Jury zu verweisen. Bevor der Staatsanwalt eine Anklageentscheidung trifft, führt er eine Due-Diligence-Prüfung durch, indem er alle für den Fall relevanten Informationen auswertet.

Neben der Prüfung aller Beweise gegen einen Angeklagten erfordert die Due Diligence auch die Auswertung aller entlastenden Informationen. Nach Abwägung aller in dem Fall verfügbaren Beweise ist der Staatsanwalt nicht der Ansicht, dass es Gründe gibt, Anklage gegen den Angeklagten zu erheben, und es werden keine weiteren Verfahren eingeleitet.