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Hersh Chopra, MBA

1. September 2021

Hersh Chopra, MBA, ist ein zertifizierter Finanzcoach und Wissensvermittler, der Menschen hilft, schuldenfrei zu werden und finanzielle Sicherheit zu erreichen. Hersh wurde in Yahoo! vorgestellt. Finanzen, Einfluss und Shoutout LA. Er ist unter @hershchoprafinancialcoach zu finden.

Ein ausgeglichener Haushalt liegt dann vor, wenn die Einnahmen und Ausgaben einer Person oder eines Unternehmens ihren ursprünglichen Planungen entsprechen. Im Idealfall wird ein Unternehmen nicht nur sein Budget ausgleichen, sondern auch einen Gewinn erwirtschaften oder mehr Einnahmen als seine Ausgaben erwirtschaften.

In diesem Artikel erklären wir, was ein ausgeglichenes Budget ist, gängige Budgetierungsbegriffe und wie Sie ein Budget für Ihr Unternehmen effektiv ausgleichen.

Was ist ein ausgeglichener Haushalt?

Ein ausgeglichener Haushalt liegt vor, wenn die tatsächlichen Einnahmen einer Organisation die prognostizierten Ausgaben in einem bestimmten Finanzzyklus erreichen oder übertreffen – normalerweise auf Geschäftsjahres- oder Kalenderjahresbasis, abhängig von den Rechnungslegungsgrundsätzen der Organisation. Wenn ein ausgeglichener Haushalt erreicht ist, weist die Organisation ihr Finanzergebnis entweder als „Netto-Break-Even“ oder als „Nettoüberschuss“ aus. Damit eine Organisation weiterhin Ergebnisse erzielen kann, muss sie ein klares und erreichbares ausgeglichenes Budget erstellen, das dann neue Ausgaben- und Einsparmöglichkeiten schafft, um ihre Reichweite zu vergrößern. Der Begriff wird am häufigsten in staatlichen oder staatseigenen Unternehmen verwendet, bei denen das Finanzergebnis entweder ein Haushaltsüberschuss oder ein Haushaltsdefizit ist.

Die Finanzergebnisse können stark von der aktuellen Wirtschaftslage abhängen. Ein Land kann nach großen wirtschaftlichen Katastrophen wie der Weltwirtschaftskrise oder dem Zweiten Weltkrieg mehrere Jahre lang Haushaltsdefizite aufweisen, wie dies in der US-Wirtschaft der Fall ist. Laut einem Bericht des Congressional Budget Office vom Februar 2021 weisen die Vereinigten Staaten derzeit ein kumuliertes Haushaltsdefizit von 28 Billionen US-Dollar auf, wobei für 2020 neue Tiefststände festgelegt wurden und weitere 3,1 Billionen US-Dollar zum Defizit aufgrund der COVID-19-Pandemie hinzukamen Wirtschaftsaussichten.

Allgemeine Budgetbedingungen

Im Folgenden sind die Bedingungen aufgeführt, mit denen Sie beim Ausgleich eines Budgets konfrontiert werden:

• Umsatz: Unter diesem Begriff versteht man alle Einnahmen, die ein Unternehmen erwirtschaftet. Es gibt verschiedene Arten von Einnahmen, beispielsweise Verkaufserlöse, die sich in Ihrem Budget widerspiegeln sollten. Durch die Aufschlüsselung Ihres Einkommens können Sie erkennen, wo Ihr Unternehmen am profitabelsten ist.

• Ausgaben: Dieser Begriff bezieht sich auf alle Ausgaben, die einem Unternehmen im Rahmen seiner Geschäftstätigkeit entstehen können. Ausgaben können Dinge wie der Kauf von Waren sein. Dies wirkt sich direkt auf das Einkommen aus. Ausgaben können auch Posten sein, die indirekt mit dem Einkommen in Zusammenhang stehen, wie zum Beispiel Miete oder Lohn- und Gehaltsabrechnung.

• Defizit: Unter diesem Begriff versteht man, dass ein Unternehmen mehr Geld ausgibt, als es verdient, oder dass die Ausgaben die Einnahmen übersteigen.

• Überschuss: Dieser Begriff bezieht sich auf ein Unternehmen, das mehr verdient als es ausgibt oder die Einnahmen die Ausgaben übersteigen.

So erstellen Sie ein ausgeglichenes Budget, das funktioniert

Damit ein Budget erfolgreich ist, muss es realistisch sein und auch höhere Erwartungen als der vorherige Finanzzyklus haben. Es ist wichtig, den historischen Fortschritt Ihres Unternehmens zu verstehen, die tatsächlichen Daten mit den festgelegten Zielen abzugleichen und einen zukunftsorientierten Ansatz zu verfolgen, um neue Ziele und Erwartungen für das kommende Jahr zu schaffen.

Um ein ausgeglichenes Budget zu erstellen, müssen Sie Ihre aktuellen Fortschritte überprüfen – was funktioniert hat und was nicht –, neue Ziele festlegen, um einen angemessenen Schwellenwert für Ausgaben und Einnahmen festzulegen, und bei Bedarf Anpassungen vornehmen, um Ihre Ziele zu erreichen.

Schritte zur Erstellung eines ausgeglichenen Budgets

1. Überprüfen Sie den Jahresabschluss

Finanzberichte werden von Organisationen geführt, um das jährliche Wachstum und den jährlichen Fortschritt zu verfolgen und zu messen. Sie sind ein hervorragender Indikator für die finanzielle Vergangenheit und Zukunft einer Organisation. Die Finanzberichte einer Organisation (Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz und Kapitalflussrechnung) können Ihnen dabei helfen, die Leistung in der Vergangenheit und die finanzielle Langlebigkeit besser zu verstehen.

2. Vergleichen Sie die Ist-Werte mit dem Budget des letzten Jahres

Wie hat sich die Organisation im Vergleich zum ausgeglichenen Budget des letzten Jahres entwickelt? Gab es einen Haushaltsüberschuss oder ein Haushaltsdefizit? Identifizieren Sie die Bereiche, die gut abschnitten, und diejenigen, die nicht gut abschnitten. Zwar waren im Haushalt Mittel für Bildung vorgesehen, aber die Verteidigungsausgaben lagen möglicherweise über den Prognosen. Wie wird sich dies auf den aktuellen ausgeglichenen Haushalt auswirken?

3. Erstellen Sie eine Finanzprognose

Legen Sie auf der Grundlage der Ergebnisse des letzten Jahres realistische Ziele fest, um weitere Haushaltsdefizite zu verhindern. Konzentrieren Sie sich auf die Reduzierung der Ausgaben und die Steigerung der Einnahmen, indem Sie zwischen verschiedenen Budgetkategorien eine Prioritätsebene festlegen.

4. Bestimmen Sie Ihre Ausgaben

Bestimmen Sie alle Ausgabenkategorien, für die die Organisation verantwortlich ist – aktuelle und langfristige –, basierend auf Jahresabschlüssen und vertraglichen Verpflichtungen. Überprüfen Sie Verträge oder festgelegte Zahlungsbedingungen, um zukünftige Verpflichtungen zu ermitteln. Es ist wichtig, die Ausgaben neu zu schätzen, um einen Puffer für unerwartet auftretende Ausgaben zu schaffen und potenzielle Einnahmen nicht zu überschreiten, um einen ausgeglichenen Haushalt zu gewährleisten.

5. Schätzen Sie das Einkommen

Wie aktuell sind die Einnahmen im Vergleich zu früheren Budgets? Passen Sie Umsatzschätzungen an und prognostizieren Sie sie basierend auf ausstehenden Gebühren, etablierten Kontakten/Richtlinien und neuen Umsatzmöglichkeiten. Mit genügend historischen Daten kann die durchschnittliche Leistung der vergangenen Jahre ein guter Indikator für die zukünftige Leistung sein – schauen Sie sich den gleichen Monat in den vergangenen Jahren an. Es ist besser, Ihre Umsatzprognosen zu unterschätzen, als Ihre Ziele zu verfehlen. Stellen Sie jedoch sicher, dass die Einnahmenprognosen die geplanten Ausgaben übersteigen, um ein ausgeglichenes Budget aufrechtzuerhalten.

6. Subtrahieren Sie Ihre voraussichtlichen Ausgaben von Ihrem voraussichtlichen Einkommen.

Subtrahieren Sie die gesamten prognostizierten Ausgaben von den gesamten prognostizierten Einnahmen, um sicherzustellen, dass die Ausgaben entweder den erwarteten Einnahmen entsprechen oder darunter liegen. Dies würde auf einen Haushaltsüberschuss gegenüber einem Defizit hinweisen.

7. Passen Sie Ihr Budget nach Bedarf an

Wenn der vorherige Schritt auf ein Budgetdefizit hinweist, führen Sie eine eingehende Analyse aller Kategorien durch, um Möglichkeiten zur Kostenreduzierung oder Umsatzsteigerung zu ermitteln, um das Budget auszugleichen.

8. Legen Sie ein Budget fest, messen Sie den Fortschritt und passen Sie es bei Bedarf an

Sobald das Budget festgelegt ist, ist es wichtig, den tatsächlichen Fortschritt anhand des festgelegten Budgets zu messen. Die Varianzanalyse hilft dabei, die Verantwortlichkeit für jede Ausgabenkategorie aufrechtzuerhalten. Wenn die Ausgaben in einer Kategorie den budgetierten Betrag übersteigen, identifizieren Sie einen anderen Sparbereich, um die Ausgaben so nah wie möglich am Gesamtbudget oder darunter zu halten und so einen ausgeglichenen Haushalt zu erreichen.

Glossar zum ausgeglichenen Haushalt

Einkommen

Dies ist das Bruttoeinkommen der Organisation. Zu den Staatseinnahmen zählen Bundes- und Landeseinkommen, Lohn- und Umsatzsteuern, Sozialversicherung, Grundsteuern, Verbrauchsteuern und mehr.

Verbrauch

Darin sind alle Kosten enthalten, die der Organisation entstehen. Zu den Staatsausgaben gehören medizinische Ausgaben, Sozialversicherungsleistungen, Landesverteidigung, Zinsen auf die Staatsschulden, Transport, Bildung oder andere Kosten für die Aufrechterhaltung der Infrastruktur des Staates oder Landes.

Budgetüberschuss

Dies geschieht, wenn die Einnahmen einer Organisation ihre Ausgaben übersteigen, d. h. ihre Einnahmen ihre Ausgaben übersteigen.

Haushaltsdefizit

Dies geschieht, wenn die Ausgaben einer Organisation ihre Einnahmen übersteigen, was bedeutet, dass die Organisation mehr Geld ausgibt als sie einnimmt.

Beispiel für einen ausgeglichenen Haushalt

In diesem Beispiel betrachten wir einen erfolgreich ausgeglichenen Haushalt einer Regierungsbehörde. Bitte beachten Sie, dass die unten verwendeten Kategorien und Beträge nur zur Veranschaulichung dienen.

Umsatz (Milliarden)
Bundeseinkommensteuer: 3.500 $.
Gewerbesteuer: 2.750 $.
Verbrauchsteuern: 2.000 US-Dollar
Sozialversicherungssteuern: 750 $.
Grundsteuer: 500 $.

Gesamteinkommen: 9.500 $.

Ausgaben (in Milliarden)
Landesverteidigung: (3.400 $)
Medizinische Kosten: (2900 $)
Bildungskosten: (1.500 $)
Sozialversicherungsleistungen: (250 $)

Gesamtkosten: (8050 $)

Nettoumsatz (Überschuss): 1.450 $.

Im Beispiel sehen wir einen ausgeglichenen Haushalt mit einem Haushaltsüberschuss. Wie Sie sehen können, übersteigen die Gesamteinnahmen die Gesamtausgaben um 1.450 Milliarden US-Dollar oder 1,45 Billionen US-Dollar. Dies zeigt, dass die Regierungsbehörde in diesem Beispiel im Laufe des Jahres mehr verdiente, als sie ausgab. Wenn die Nettoeinnahmen negativ wären (d. h. die Gesamtausgaben überstiegen die Gesamteinnahmen), wäre dies ein Beispiel für ein Haushaltsdefizit. Dies erfordert, dass die Regierungsbehörde die tatsächlichen Ausgaben überprüft, Möglichkeiten zur Ausgabenreduzierung – Erhöhung der Einsparungen – oder zur Erhöhung der Einnahmen identifiziert, um den Haushalt auszugleichen.