Wann endet das Steuerjahr? Kalenderjahr vs. Geschäftsjahr • BUOM

Die Zahlung von Steuern ist eine wichtige Verantwortung eines Unternehmens. Daher ist es wichtig zu verstehen, wann Steuern fällig sind. Abhängig von vielen Faktoren richten sich einige Unternehmen möglicherweise nach dem Geschäftsjahr und andere nach dem Kalenderjahr. In diesem Artikel besprechen wir, wie Sie das Steuerjahr verstehen, wie Sie ein Kalenderjahr mit einem Geschäftsjahr vergleichen und wie sich diese Informationen auf Ihren eigenen Steuervorbereitungsprozess auswirken können.

Welches Steuerjahr?

Ein Steuerjahr ist ein Berichtszeitraum, für den ein Unternehmen und die Regierung die erforderlichen Steuerverbindlichkeiten und -zahlungen berechnen. Alles, was in diesem bestimmten Steuerjahr passiert, muss in der Regel in den Unterlagen zur Vorbereitung der Gewerbesteuer aufgeführt werden. Unternehmen können je nach ihren Umständen häufig zwischen der Verwendung eines Kalendersteuerjahres oder eines Finanzsteuerjahres wählen. Einzelpersonen müssen ihre Einkommenssteuer im Allgemeinen auf der Grundlage des Kalenderjahres einreichen. Welchen Zeitraum ein Unternehmen oder eine Einzelperson auch immer verwendet, in der Regel sind es 12 Monate, in denen sie lediglich Steuerzahlungen und -einbehalte sowie Einnahmen und Ausgaben verfolgen.

Manchmal ist das Steuerjahr der wichtigste Zeitplan für einen Unternehmer oder eine Einzelperson. In anderen Fällen kann es hilfreich oder sogar notwendig sein, Steuererklärungen häufiger, beispielsweise vierteljährlich, einzureichen. Dies kann für Kleinunternehmer oder unabhängige Auftragnehmer gelten. Manchmal ist das Steuerjahr kürzer als der normale Zeitraum von 12 Monaten, was bei Unternehmen der Fall sein kann, die seit weniger als 12 Monaten bestehen. Ziehen Sie in Betracht, einen qualifizierten Steuerberater zu Ihrer eigenen Steuersituation und dem empfohlenen Steuerjahr sowie zu Fragen dazu, wann und wie Sie Ihre Steuern einreichen, zu konsultieren.

Wann endet das Steuerjahr?

Das Steuerjahr kann zu unterschiedlichen Zeitpunkten enden, je nachdem, wie das Unternehmen seine Steuern einreicht. Einige Unternehmen reichen Steuern auf Kalenderjahresbasis ein, d. h. für einen Zeitraum von 12 Monaten, der am 1. Januar beginnt und am 31. Dezember endet. Andere verwenden ein Geschäftsjahr, bei dem es sich um einen beliebigen Zeitraum von 12 Monaten handeln kann, der am letzten Tag eines beliebigen Monats außer Dezember (Ende des Kalenderjahres) endet. Einige Organisationen verwenden sogar ein Steuerjahr mit einer Länge von 52 bis 53 Wochen, das die korrekte Anzahl von Wochen in einem bestimmten Jahr umfasst und möglicherweise an einem anderen Datum als dem letzten Tag des Monats endet.

Verschiedene Arten von Unternehmen und Organisationen verwenden unterschiedliche Start- und Endmonate für ihr Geschäftsjahr. Sie sind manchmal innerhalb einer Branche einheitlich und können auch zwischen Unternehmen variieren. Steuern und Steuervorschriften und -richtlinien können sich ändern. Daher ist es wichtig, sich über die aktuellen Regeln zu informieren, die für Ihre Situation gelten. Wenn Sie sich über Ihr eigenes Steuerjahr nicht sicher sind, wenden Sie sich unbedingt an einen Buchhaltungsexperten in Ihrer Organisation oder wenden Sie sich für zusätzliche Unterstützung an einen externen Steuerexperten. Achten Sie darauf, Ihr Steuerjahr sorgfältig zu prüfen, wenn Sie steuerbezogene Geschäftsentscheidungen treffen.

Kalenderjahr und Geschäftsjahr

Da die Steuerjahre unterschiedlich sind, kann es notwendig sein, die Unterschiede zwischen verschiedenen Abrechnungszeiträumen, insbesondere dem Kalenderjahr und dem Geschäftsjahr, zu verstehen. Einige Unternehmen entscheiden sich möglicherweise dafür, für ihre Buchhaltungs- und Steuerzwecke ein Kalenderjahr oder ein anderes Geschäftsjahr zu verwenden. Andere sind verpflichtet, das Kalenderjahr für Steuerberichte zu verwenden, in der Regel diejenigen, die keine Finanzunterlagen führen.

Hier sind die Merkmale des Kalenderjahres:

• Beginnt jeweils am 1. Januar eines Jahres

• Endet jedes Jahr am 31. Dezember

• Konsequent von Jahr zu Jahr

• Bedeutet für jede Organisation, die es nutzt, dasselbe.

• Am häufigsten verwendeter Finanzberichtszeitraum

Das sind die Merkmale des Geschäftsjahres:

• Beginnt am ersten Tag des ausgewählten Monats

• Endet am letzten Tag des zwölften Monats ab dem ausgewählten Startdatum

• Kann je nach Branche und Organisation unterschiedlich sein

• Kann von Jahr zu Jahr variieren

• Weniger häufig als Abrechnungszeitraum verwendet

• Beispiele für Geschäftsjahre: vom 1. Juli bis 30. Juni; vom 1. Oktober bis 30. September; vom 1. April bis 31. März

Wann müssen Sie Steuern zahlen?

Ihr eigener Steuerfälligkeitstermin hängt von Ihrer spezifischen Situation ab. Umstände wie das von Ihnen gewählte Steuerjahr – Kalender, Geschäftsjahr oder Woche 52–53 – und die Größe Ihres Unternehmens können sich darauf auswirken, wann Sie Ihre Steuern zahlen. Möglicherweise müssen Sie nur einmal im Jahr Steuern zahlen und müssen möglicherweise häufiger Zahlungen leisten. Einige Unternehmen übermitteln beispielsweise vierteljährlich Steuerzahlungen, um sicherzustellen, dass sie im Laufe des Jahres genügend Steuern gezahlt haben.

Hier finden Sie einige Details dazu, wann Sie in bestimmten Situationen Ihre Steuern einreichen können:

Privatpersonen und Unternehmen mit einem Kalenderjahr

Für Personen und Unternehmen, die Steuern für das Kalenderjahr einreichen, war die Frist in der Vergangenheit oft der 15. April, obwohl sie sich je nach externen Faktoren auch ändern kann. Beispielsweise können wirtschaftliche Faktoren den IRS dazu veranlassen, die Steuerzahlungsfrist für jeden Steuerpflichtigen im Kalenderjahr zu verschieben. Wenn die Standardsteuerfrist auf einen arbeitsfreien Tag, beispielsweise einen Samstag oder Sonntag, fällt, wird sie häufig auf den nächsten Werktag verschoben. Der beste Weg, um herauszufinden, wann Steuern für ein Kalenderjahr fällig sind, besteht darin, regelmäßig einen Steuerberater zu konsultieren, beispielsweise einen Buchhalter oder einen Steueranwalt.

Unternehmen im Geschäftsjahr

Für Unternehmen, die Steuern auf Geschäftsjahresbasis einreichen, kann die Frist für die Steuerzahlung unterschiedlich sein. Dies ist häufig der vierte Monat nach Ende des Geschäftsjahres eines Unternehmens, dies kann sich jedoch je nach aktuellen Regeln und Vorschriften ändern. Darüber hinaus können Unternehmen, die das Geschäftsjahr von Anfang an für Steuerzwecke nutzen, dies so lange tun, wie sie möchten.

Beachten Sie unbedingt, dass Unternehmen, die mit der Zahlung von Kalenderjahressteuern beginnen, in der Regel eine Sondergenehmigung des IRS benötigen, bevor sie zum Steuererklärungsplan für das Geschäftsjahr übergehen. Der beste Weg, um herauszufinden, wann Steuern für ein Geschäftsjahr fällig sind, besteht darin, regelmäßig einen Steuerberater zu konsultieren, beispielsweise einen Buchhalter oder einen Steueranwalt.