So erstellen Sie prognostizierte Bilanzen (mit Beispiel) • BUOM

15. April 2021

Für viele erfolgreiche Unternehmen ist es wichtig, angemessene Finanzberichte zu erstellen, damit Stakeholder, Eigentümer und sogar Mitarbeiter einen Einblick in die Leistung des Unternehmens erhalten. Jeder Finanzbericht, einschließlich der prognostizierten Bilanz, dient einem einzigartigen Zweck, aber das ultimative Ziel einer korrekten Erstellung besteht darin, sicherzustellen, dass diejenigen, die ihn benötigen, ein echtes Verständnis für die finanzielle Gesundheit der Organisation erlangen können. Sie können einen Finanzbericht oder ein Arbeitsblatt verwenden, um eine Strategie zu entwickeln, Investoren anzusprechen oder einen Geschäftskredit zu beantragen.

In diesem Artikel definieren wir Planbilanzen, erklären, warum sie wichtig sind, behandeln die Schritte zu ihrer Erstellung und geben ein Beispiel für eine Planbilanz.

Was sind prognostizierte Salden?

Planbilanzen oder Pro-forma-Bilanzen sind Aussagen, die voraussichtliche Änderungen der Finanzlage eines Unternehmens, einschließlich Investitionen, anderer Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und Eigenkapitalfinanzierung, aufzeigen. Unternehmer oder Buchhalter erstellen Prognosen, um das Geschäft besser zu verstehen und Einnahmen und Ausgaben für einen zukünftigen Zeitraum vorherzusagen. Hier finden Sie Beschreibungen der wichtigsten Posten, die Sie wahrscheinlich in der prognostizierten Bilanz finden werden:

• Vermögenswerte: Ein Betriebsvermögen ist alles, was ein Unternehmen schuldet. Vermögenswerte wirken sich im Allgemeinen auf den wahrgenommenen und geschätzten Wert eines Unternehmens aus und können in verschiedene Kategorien eingeteilt werden, z. B. fest, materiell, immateriell, operativ und nicht operativ. Zu den Vermögenswerten zählen beispielsweise Maschinen, Computersoftware, Bürogeräte, geistiges Eigentum und Bargeld.

• Verbindlichkeiten: Die Verbindlichkeiten eines Unternehmens sind die Ausgabenposten, die eine Organisation schuldet. Zu den üblichen Verbindlichkeiten gehören Hypothekenschulden, vom Unternehmen geschuldete Mitarbeiterlöhne, geschuldete Steuern und alle Posten, die auf der Kreditorenbuchhaltung erscheinen, aus der hervorgeht, was das Unternehmen an Anbieter und Lieferanten zahlen muss.

• Eigenkapital: Das Eigenkapital ist der Betrag, den die Aktionäre eines Unternehmens erhalten, wenn alle Verbindlichkeiten getilgt sind. Sie können das Nettovermögen berechnen, indem Sie die Gesamtverbindlichkeiten eines Unternehmens von seinem Gesamtvermögen abziehen. Wenn beispielsweise die Gesamtverbindlichkeiten eines Unternehmens 100.000 US-Dollar und die Gesamtaktiva 120.000 US-Dollar betragen, beträgt das Eigenkapital des Unternehmens 20.000 US-Dollar.

Warum ist eine vorhersehbare Bilanz wichtig?

Planbilanzen sind wichtig, da sie eine strategische und effektive Geschäftsplanung unterstützen können. Bevor die Manager und Eigentümer eines Unternehmens ihre langfristigen Pläne für das Unternehmen richtig formulieren können, ist es wichtig, dass sie mehr über das Wachstum des Unternehmens wissen, einschließlich der Frage, wie Vermögenswerte wachsen sollen, welche Schulden das Unternehmen aufnehmen sollte und wie viel Kapital es hat. . für Aktionäre.

Durch die Erstellung einer prognostizierten Bilanz können Sie die relevanten finanziellen Details sehen, die für eine entsprechende Planung erforderlich sind. Dazu kann die Einstellung weiterer Mitarbeiter, die Gewinnung weiterer Investoren, die Ausweitung des Betriebs oder der Kauf von Ausrüstung gehören, die die Produktivität steigert und zu mehr Umsatz führt. Ohne eine prognostizierte Bilanz wissen Sie möglicherweise nicht, welche Schritte Ihr Unternehmen unternehmen kann, um sein Ziel zu erreichen, oder Sie können möglicherweise nicht erklären, warum eine Einzelperson oder ein Unternehmen dem Unternehmen Kapital zur Verfügung stellen sollte.

So erstellen Sie eine Planbilanz

Wenn Sie eine Planbilanz für Ihr Unternehmen erstellen müssen, gehen Sie folgendermaßen vor:

1. Erstellen Sie ein Prognosebilanzformat

Projizierte Salden können Sie oft erstellen, insbesondere da sie normalerweise zur Prognose von Salden über einen bestimmten Zeitraum verwendet werden. Möglicherweise möchten Sie vor einer Fusion, vor einer Verkaufspräsentation oder in regelmäßigen Abständen eine Bilanz erstellen, um sicherzustellen, dass Sie genau wissen, wie das Unternehmen in den nächsten Monaten aussehen sollte, um festzustellen, ob Sie einen größeren Kauf tätigen oder expandieren können . Operationen in irgendeiner Weise.

Mit einer formatierten prognostizierten Bilanz können Sie Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und Eigenkapital für den Zeitraum, in dem Sie tätig sind, problemlos anpassen, ohne jedes Mal Zeit und Mühe für die Neuerstellung aufwenden zu müssen. Erwägen Sie den Einsatz von Buchhaltungs- oder Tabellenkalkulationsprogrammen, um diese Aufgabe zu erleichtern und um ein einheitliches Format zu erhalten, das jeder Korrektor oder Prüfer verstehen kann.

2. Sammeln Sie frühere Finanzberichte

Sofern Sie kein Startup sind und noch keine Finanzberichte vorliegen haben, sammeln Sie alle Ihnen vorliegenden Finanzberichte. Buchhalter und andere Finanzexperten nutzen die vergangenen Finanzberichte einer Organisation, um genaue Prognosen über die finanzielle Zukunft eines Unternehmens zu erstellen, indem sie Trends analysieren und die aktuellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten analysieren, die sie bereits in den aktuellen Bilanzen enthalten. Versuchen Sie, Finanzdaten für mindestens zwei Jahre zu sammeln, um sicherzustellen, dass Ihre Prognosen so genau wie möglich sind.

3. Überprüfen Sie Ihre vergangenen und aktuellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten

Das Studium dieser Posten kann Sie besser auf die Erstellung Ihrer geplanten Bilanz vorbereiten, da Sie sich an die Vermögenswerte, die Sie hatten, die Vermögenswerte, die Sie derzeit haben, sowie an frühere und aktuelle Verbindlichkeiten erinnern und diese besser verstehen. Durch die Anzeige dieser Posten können Sie besser bestimmen, ob in der von Ihnen erstellten Planbilanz dieselben Vermögenswerte und Verbindlichkeiten erscheinen sollen. Beispielsweise müsste eine Hypothekenverbindlichkeit, die ein Unternehmen abbezahlt hat, nicht in der Planbilanz ausgewiesen werden, wohl aber laufende Schulden mit regelmäßigen Zahlungen.

Bedenken Sie, dass sich Vermögenswerte je nach Umsatz, Lagerbestand und Kapital, das das Unternehmen erhält, ändern können. Während einige Vermögenswerte und Verbindlichkeiten in Bilanzen immer noch wichtig sein können, ist es wichtig, jeden Posten einzeln zu betrachten, um festzustellen, ob er für die Erstellung einer prognostizierten Bilanz von wesentlicher Bedeutung ist.

4. Gestalten Sie Ihr Anlagevermögen

Anlagevermögen ist für ein Unternehmen greifbar und langlebiger, da es sich um Vermögenswerte handelt, die das Unternehmen regelmäßig nutzt, beispielsweise Produktionsanlagen oder Firmenfahrzeuge. Anlagevermögen lässt sich leicht zu jedem prognostizierten Saldo hinzufügen, vergessen Sie jedoch nicht, die Abschreibungen zu berücksichtigen. Unter Abschreibung versteht man die Wertminderung eines Vermögenswerts im Zuge seiner Nutzung, insbesondere durch normale Abnutzung. Jedes Jahr bleiben die Posten, die Sie in die Vermögenswerte aufnehmen, möglicherweise gleich, ihr Wert nimmt jedoch mit der Zeit ab, was bei der Erstellung Ihrer prognostizierten Bilanz unbedingt zu berücksichtigen ist.

5. Bewerten Sie die Schulden des Unternehmens

Wenn Sie die Schulden des Unternehmens überwacht haben, sollte es ein schneller Prozess sein, abzuschätzen, wie hoch die Schulden des Unternehmens über den Zeitraum sein werden, den Sie in Ihrer prognostizierten Bilanz abdecken. Überprüfen Sie Ihre aktuellen Schulden, einschließlich der Beträge, der Zahlungen, die Sie in den nächsten Monaten zahlen müssen, und des Zeitpunkts der vollständigen Fälligkeit der Schulden. Mit diesen Informationen können Sie besser wissen, welche Schulden Sie in welcher Höhe in Ihren voraussichtlichen Saldo einbeziehen müssen.

6. Sagen Sie Ihr Eigenkapital voraus

Um Ihr Nettovermögen zu prognostizieren, überprüfen Sie Ihr Nettovermögen im vergangenen Jahr, berechnen Sie den Nettogewinn des Unternehmens, berücksichtigen Sie Ihre Dividenden und addieren Sie alle Änderungen Ihres Nettovermögens. Wenn Sie das Eigenkapital genau prognostizieren können, schätzen Sie die Gewinne des Unternehmens ein, die an die Stakeholder weitergegeben werden können. Dies sind auch wichtige Informationen für Anleger, die sicher sein wollen, dass ihre Investitionen ihnen eine gesunde Rendite bringen.

Beispiel für einen prognostizierten Saldo

Sehen Sie sich dieses Beispiel einer projizierten Waage an, um sich bei der Erstellung Ihrer eigenen Bilanz inspirieren zu lassen:

Granit Antonio

Gesamtvermögen
Bargeld: 15.000 $, Inventar: 12.000 $, Ausrüstung: 67.000 $

Gesamtverbindlichkeiten
Zu zahlende Steuern: 11.000 US-Dollar, Lohn- und Gehaltsabrechnung: 24.000 US-Dollar, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen: 13.000 US-Dollar

Unparteilichkeit
Investiertes Kapital: 30.000 $. Gewinnrücklagen: 22.000 $