So berechnen Sie die Gesamtverschuldung (mit Beispiel) • BUOM
23. Juli 2021
Kleinunternehmer möchten, dass ihr Unternehmen erfolgreich ist, insbesondere wenn es viel Zeit und Geld kostet. Der beste Weg, Ihre monatlichen Ausgaben zu verfolgen, ist die Verwendung einer Bilanz, die die gesamten Schulden oder Verbindlichkeiten des Unternehmens enthält. In diesem Artikel besprechen wir die Berechnung der Gesamtverschuldung, untersuchen die verschiedenen Teile der Bilanz und schauen uns ein einfaches Beispiel an.
Was ist die Gesamtverschuldung?
Die Gesamtverschuldung wird durch Addition der Verbindlichkeiten bzw. Schulden des Unternehmens berechnet, die in kurzfristige und langfristige eingeteilt werden. Finanzgeber oder Unternehmensleiter können sich die Bilanz eines Unternehmens ansehen, um dessen Schuldenquote zu ermitteln und fundierte Entscheidungen über zukünftige Kreditoptionen zu treffen. Sie berechnen die Schuldenquote, indem sie die Gesamtverschuldung durch die Bilanzsumme dividieren.
So berechnen Sie die Gesamtverschuldung
Sie können die Gesamtverschuldung eines Unternehmens ermitteln, indem Sie sich die Formel für die Nettoverschuldung ansehen:
Nettoverschuldung = (kurzfristige Schulden + langfristige Schulden) – (Barmittel + Zahlungsmitteläquivalente)
Addieren Sie die kurzfristigen und langfristigen Schulden eines Unternehmens, um die Gesamtverschuldung zu erhalten. Um Ihre Nettoschulden zu ermitteln, addieren Sie den Bargeldbetrag, den Sie auf Ihren Bankkonten haben, und alle Zahlungsmitteläquivalente, die in Bargeld umgewandelt werden können. Ziehen Sie dann den Bargeldanteil von Ihren Gesamtschulden ab.
Arten von einzubeziehenden Verpflichtungen
Unternehmer haben die Verantwortung, ihr Unternehmen zu führen, insbesondere am Anfang. Sobald etabliertere Unternehmen beginnen, höhere Gewinne zu erwirtschaften, können sie damit beginnen, langfristige Schulden abzubezahlen. Allerdings sind wiederkehrende kurzfristige Verpflichtungen, insbesondere im Zusammenhang mit der Lohn- und Gehaltsabrechnung, durchaus üblich. Hier sind einige Beispiele für kurzfristige und langfristige Verbindlichkeiten, die in den Gesamtschulden eines Unternehmens enthalten sein können:
Kurzfristige Schulden
Kurzfristige Schulden werden als Schulden klassifiziert, die so schnell wie möglich oder vor Ablauf eines Zeitraums von 12 Monaten beglichen werden müssen, einschließlich:
Abbrechnungsverbindlichkeiten
Gehalt zahlbar
Kurzfristige Notizen
Rechnungsabgrenzungsposten
Aktueller Anteil der langfristigen Schulden
1. Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, die im Hauptbuch eines Unternehmens zu finden sind, sind kurzfristige Schulden, die ein Unternehmen gegenüber Gläubigern, Lieferanten und anderen schuldet. Zu den Posten dieses Kontos können Konten von Kreditkartenunternehmen, Landschaftsgärtnern, Lagerhäusern für Bürobedarf und mehr gehören.
2. Gehalt
Da die Mitarbeiter auf der Lohn- und Gehaltsabrechnung stehen, verfügen Unternehmen über ein laufendes Lohnkonto, das den verdienten, aber noch nicht als Lohn ausgeschütteten Betrag enthält. Die Bezahlung erfolgt in der Regel nach dem Lohnzeitraum, in dem die Stunden erfasst wurden.
3. Kurzfristige Notizen
Für diese Schulden fallen monatlich Zinsen an, bis sie innerhalb eines Jahres oder der Vertragslaufzeit vollständig beglichen sind. Kurz- oder Schuldscheine enthalten wie Schecks Bedingungen, die zwischen Kreditgeber und Kreditnehmer vereinbart wurden.
4. Rechnungsabgrenzungsposten
Wenn ein Unternehmen eine Vorauszahlung für eine Dienstleistung akzeptiert, beispielsweise für die Reinigung eines Gebäudes, die Vernichtung von Dokumenten oder die Bereitstellung jährlicher Online-Prepaid-Dienste, wird dies als abgegrenzter Umsatz klassifiziert. Bis die monatliche Leistung abbezahlt ist, wird die Leistung aufgeschoben.
5. Aktueller Anteil der langfristigen Schulden
CPTLD befindet sich in dem Abschnitt der Bilanz eines Unternehmens, der den Gesamtbetrag der langfristigen Schulden anzeigt, die vor Jahresende fällig sind.
Ein Unternehmen hat möglicherweise Schulden in Höhe von 200.000 US-Dollar, wobei im laufenden Jahr 40.000 US-Dollar fällig sind. Der Buchhalter würde 160.000 US-Dollar als langfristige Schulden und 40.000 US-Dollar als CPLTD erfassen.
Langzeitdarlehen
Hierbei kann es sich um jede Art von Darlehen handeln, das ein Unternehmen für den Betrieb eines Unternehmens mit einer Laufzeit von mehr als 12 Monaten aufgenommen hat.
Langzeitdarlehen
Kapitalleasing
Pensionsverpflichtungen
Fesseln
Aufgeschobene Vergütung
Latente Einkommensteuer
1. Langfristige Kredite
Bei langfristigen Krediten handelt es sich in der Regel um Kredite mit Laufzeiten zwischen 60 und 84 Monaten. Menschen suchen nach dieser Art von Krediten für Dinge wie Autos oder Privatkrediten für Arztrechnungen und Hausreparaturen. Hypotheken und Studiendarlehen können jedoch eine Laufzeit von 10 bis 30 Jahren haben. Je früher sie zurückgezahlt werden, desto besser, da die Zinsen während der gesamten Laufzeit des Darlehens kontinuierlich anfallen.
2. Kapitalleasing
Ein Finanzierungsleasing ist ein vorübergehendes Darlehen, das es Leasingnehmern ermöglicht, einen Vermögenswert während der Laufzeit des Leasingverhältnisses gegen Bezahlung zu nutzen. Der Leasinggegenstand unterliegt einer Abschreibung über die Laufzeit des Leasingverhältnisses.
3. Pensionsverpflichtungen
Wenn Mitarbeiter in einem Unternehmen in den Ruhestand gehen, haben einige Anspruch auf Altersvorsorgepläne. Die Pensionsverpflichtung eines Unternehmens kann berechnet werden, indem die Differenz zwischen dem den Rentnern geschuldeten Gesamtbetrag und dem tatsächlichen Geldbetrag, der dem Unternehmen für die Zahlung dieser Zahlungen zur Verfügung steht, herangezogen wird.
4. Zahlbare Anleihen
Dieser Posten in der Bilanz eines Unternehmens bezieht sich auf langfristige Schuldverschreibungen, die typischerweise von großen Unternehmen, Regierungsbehörden und Krankenhäusern ausgegeben werden, um Bargeld zu beschaffen. Anleihen sind eine Form von Schuldscheinen, bei denen Schulden innerhalb einer bestimmten Frist beglichen werden müssen. Anleihen werden in der Regel innerhalb eines Jahres fällig, aber jede Anleihe kann ihr eigenes Fälligkeitsdatum haben.
5. Aufgeschobene Vergütung
Dabei handelt es sich um eine Vereinbarung, bei der das Unternehmen dem Arbeitnehmer zu einem späteren Zeitpunkt einen Teil des Verdienstes auszahlt. Dies gilt beispielsweise für Pensions-, Pensions- und Aktienoptionspläne.
6. Latente Einkommensteuer
Dabei handelt es sich um die Differenz zwischen den steuerlich anerkannten Einkünften und den von der Buchhaltung des Unternehmens anerkannten Einkünften.
Ein Beispiel für eine Bilanz
Große und kleine Unternehmen haben unterschiedliche Kosten im Zusammenhang mit der Verwaltung ihrer Marke. Abhängig von ihrer Finanzhistorie können ihre Bilanzen einfach sein oder komplexere Einzelposten enthalten. Allen Bilanzen gemeinsam ist eine Auflistung der Vermögenswerte und Schulden, die ausgeglichen werden müssen. Hier ist ein einfaches Beispiel für die Balance, die ein kleines Unternehmen schafft, das Luftballons für besondere Partys herstellt:
Elite-Ballon-Bilanz – 30. Juni 2019
Umlaufvermögen
Debitorenbuchhaltung – 20.000,00 $
Portokasse – 3.000 $.
Girokonto – 6.000,00 $
Inventar – 15.000,00 $
Prepaid-Versicherung – 6.000,00 $
Das gesamte Umlaufvermögen beträgt 50.000 US-Dollar.
Anlagevermögen
Computersoftware – 2.000 $.
Gebäude – 125.000 $.
Gesamtes langfristiges Vermögen – 127.000,00 USD
Gesamtvermögen – 177.000 US-Dollar.
Aktuelle Verantwortung
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen – 10.000,00 $
Kreditlinie. – 22.000,00 USD
Zu zahlendes Gehalt – 7.000 $.
Die gesamten kurzfristigen Verbindlichkeiten belaufen sich auf 39.000,00 USD.
langfristige Aufgaben
Langfristiger Bankkredit – 48.000 $.
Gesamtverbindlichkeiten – 87.000,00
Eigenkapital
Einbehaltene Gewinne – 55.000,00 $
Nettowert – 35.000,00 $Insgesamt – 90.000 US-Dollar.
Verbindlichkeiten und Eigenkapital – 177.000,00 $.
Anhand dieser Beispielbilanz können Sie die Höhe der oben hervorgehobenen Gesamtverbindlichkeiten leicht ermitteln. Die Elite Balloon Company hat eine Gesamtverschuldung von 87.000 US-Dollar. Dieser Betrag ist die Summe seiner kurz- und langfristigen Schulden. Vereinfachen Sie die Erstellung einer Bilanz für Ihr Unternehmen mit einer Buchhaltungssoftware.
Jobs für diejenigen, die die Gesamtverschuldung berücksichtigen
Wenn Sie daran interessiert sind, im Finanzbereich zu arbeiten und die Gesamtverschuldung eines Unternehmens zu bewerten, gibt es viele Jobs für Sie. Hier sind 10 Jobs, die in ihren Rollen die Gesamtverschuldung berechnen:
1. Buchhalter
2. Buchhalter
7. Buchhalter