Kostenbasis verstehen (mit Beispiel) • BUOM

Für jeden, der Immobilien besitzt und an der Börse investiert, ist es wichtig zu verstehen, wie diese besteuert werden. Die Kostenbasis ist einer der wichtigsten Aspekte der Immobilien- und Investitionsbesteuerung. Auf der Kostenbasis bestimmen Sie, ob Sie mit einer Investition Gewinne oder Verluste erzielen. In diesem Artikel erklären wir, was eine Kostenbasis ist, wie man sie berechnet, warum sie wichtig ist und welche Auswirkungen sie haben kann.

Was ist eine Kostenbasis?

Die Kostenbasis ist der Gesamtbetrag, der ursprünglich in die Immobilie oder den Bestand investiert wurde, zuzüglich etwaiger mit dem Kauf verbundener Provisionen oder Gebühren. Sie können eine Kostenbasis anhand des Dollarbetrags der Investition oder des aktuellen Preises pro Aktie angeben, den Sie für die Investition gezahlt haben. Die zweite Option ist nützlich, wenn Sie Kapitalgewinne reinvestieren und Dividendenanstatt sie in bar anzunehmen. Sie verwenden die Kostenbasis, um Ihr Vermögen steuerlich zu melden, Kapitalgewinne oder -verluste zu ermitteln und den Anlegern mitzuteilen, wie rentabel eine Investition ist.

Wie berechnen Sie Ihre Grundkosten?

Die Berechnung Ihrer Kostenbasis umfasst die Verfolgung Ihres ursprünglichen Kaufpreises, aller im Laufe der Zeit getätigten Käufe sowie finanzieller und unternehmerischer Veränderungen wie Aktiensplits, Kapitalrenditen und Dividenden. So berechnen Sie Ihre Grundkosten:

1. Ermitteln Sie, wie viel Sie für Investitionen ausgegeben haben. Wenn Sie die Kostenbasis für Ihre Steuern berechnen, sollten Sie zunächst dokumentieren, wie viel Sie für die Investition beim Kauf von Aktien, Immobilien oder Inventar bezahlt haben.

2. Wenn es sich bei der Investition um eine Aktie handelt, berechnen Sie die Kosten pro Aktie. Da Aktien aktienweise gekauft und verkauft werden, müssen Sie den Wert jeder Aktie verwenden, um den Kapitalgewinn oder -verlust zu ermitteln.

3. Fügen Sie alle Gebühren hinzu, die Sie für die Investition gezahlt haben. Die Gebühren, die Sie für eine Investition zahlen, sind in der Kostenbasis enthalten, da sie Teil dessen sind, was Sie zunächst für die Investition bezahlt haben.

4. Überlegen Sie, wann Sie Ihre Investition erworben haben. Kapitalgewinne und -verluste basieren auf den Anschaffungskosten First-In-First-Out (FIFO) Berechnung, was bedeutet, dass die erste Aktie oder der erste Bestand, den Sie kaufen, auch der erste Bestand oder Bestand ist, den Sie verkaufen. Beim Verkauf von Aktien, die Sie ursprünglich für 5 US-Dollar gekauft haben, fällt eine höhere Kapitalertragssteuer an als bei Aktien, die Sie später für 7 US-Dollar gekauft haben.

5. Identifizieren Sie alle Faktoren, die den Aktienkurs Ihrer Erstinvestition beeinflussen könnten. Dies ist wichtig, denn ob Sie einen Kapitalgewinn oder -verlust erzielen, hängt davon ab, wie der Preis, den Sie verkaufen, im Vergleich zu dem Preis ist, den Sie für die Aktie ausgegeben haben. Wenn Sie beispielsweise 100 Aktien für jeweils 10 US-Dollar gekauft haben, erfolgt ein Aktiensplit, bei dem Sie nun 200 Aktien zu je 5 US-Dollar besitzen und die Kostenbasis für Verkaufszwecke 5 US-Dollar pro Aktie beträgt.

6. Melden Sie alle Zahlungen. Einige Anlagen zahlen jährliche Dividenden, die ausgezahlt oder reinvestiert werden können. Unabhängig davon, wie Dividenden behandelt werden, gelten sie als Erträge und müssen gemeldet werden.

Warum ist die Kostenbasis wichtig?

Die Verfolgung Ihrer Kostenbasis ist aus mehreren Gründen wichtig. Deshalb sollten Sie Ihre Kostenbasis sorgfältig erfassen:

• Messen Sie die Steuersätze für kurzfristige Kapitalgewinne. Kurzfristige Kapitalgewinne oder das Geld, das Sie mit Ihren Investitionen erzielen, unterliegen möglicherweise Steuersätzen, die genauso hoch sind wie die normalen Einkommenssätze.

• Bestimmen Sie die Steuersätze für langfristige Investitionen. Langfristige Anlagen, die Sie länger als ein Jahr halten, unterliegen einem niedrigeren Steuersatz als normale Einkünfte, und der Steuersatz hängt von der Höhe Ihres Gesamteinkommens ab.

• Verstehen Sie, wie sich Investitionen im Laufe der Zeit entwickeln. Finden Sie heraus, ob eine Investition im Laufe der Zeit einen Gewinn oder Verlust bringt. Wenn Ihre Anlagestrategie ständig Geld verliert, ist es an der Zeit, Ihre Strategie zu überdenken und Ihre Investitionen neu auszurichten.

Was könnte Ihre Kostenbasis beeinflussen?

Hier sind einige Faktoren, die die Kostenbasis Ihrer Investition beeinflussen können:

Wie haben Sie die Investition erworben?

Die Grundlage Ihrer Investition kann sich je nachdem, wie Sie sie erworben haben, ändern. Wenn Sie einen Vermögenswert direkt kaufen, ist die Kostenbasis der Betrag, den Sie für die Investition gezahlt haben. Wenn Sie es als Geschenk oder treuhänderisch erhalten, ist die Kostenbasis dieselbe wie beim ursprünglichen Eigentümer. Das bedeutet, dass die Kostenbasis des Spenders an Sie weitergegeben wird. Wenn Sie eine Investition erben, ist der Verkehrswert zum Zeitpunkt des Todes des Erblassers die Grundlage für den Wert.

Aktiensplit

Ein Aktiensplit liegt vor, wenn ein börsennotiertes Unternehmen die Anzahl der verfügbaren Aktien durch Aufteilung der verfügbaren Aktien erhöht. Ein Aktiensplit wirkt sich im Verhältnis zur Art der Aufteilung auf den Aktienkurs aus. Bei einem Aktiensplit im Verhältnis 1:2 wird beispielsweise die Anzahl der Aktien verdoppelt und der Preis jeder Aktie halbiert. Während der ursprünglich investierte Betrag gleich bleibt, werden die zugrunde liegenden Kosten der Aktie nach dem Aktiensplit zum Preis der Aktie.

Kapitalverbesserungen

Kapitalverbesserungen umfassen alle Änderungen an einem Vermögenswert, die den Verkaufspreis der Investition erhöhen. Beispielsweise steigt der Wert Ihres Hauses, wenn Sie dem Grundstück einen Pool oder eine Terrasse hinzufügen. Hierbei handelt es sich um aktive Änderungen an einer Investition und nicht um allgemeine Änderungen des Marktpreises.

Abschreibungsabzüge

Hierbei handelt es sich um Abzüge, die den Wertverlust berücksichtigen, der durch die Nutzung eines Vermögenswerts im Laufe der Zeit entsteht. Zu den Vermögenswerten, deren Wert im Laufe der Zeit sinken kann, gehören Schäden an Mietobjekten, Geräten, Software, Möbeln und Fahrzeugen. Wenn Sie Kapitalgewinne oder -verluste berechnen, sollten Sie diese verwenden Abschreibung Abzüge zur Anpassung von Kapitalgewinnen und -verlusten.

Beispiel für die Kostenbasis

Sie haben 100 Aktien für 1.000 $ gekauft. Ein Jahr nach dem Kauf der Aktien teilte das Unternehmen sie im Verhältnis 2 zu 1 auf. Zwei Jahre nach dem Kauf der Aktien beträgt der Aktienpreis 7 US-Dollar und Sie verkaufen 100 Aktien.

• Der Anschaffungspreis für eine Aktie beträgt 10 US-Dollar.

• Nach dem Aktiensplit beträgt der Grundpreis pro Aktie 5 US-Dollar.

• Sie verkaufen 100 Aktien für 7 $ pro Aktie.

• Ihre Kostenbasis für 100 verkaufte Aktien beträgt 500 $. Der Gesamtverkaufspreis beträgt 700 $.

• Der Kapitalgewinn, den Sie steuerlich angeben, ist der Verkaufspreis abzüglich der Kostenbasis, was 700-500 = 200 wäre.

• Ihr Kapitalgewinn aus den von Ihnen investierten Aktien beträgt 200 $.