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2. September 2021

Cashflow und Gewinn sind wichtige Finanzfaktoren, die Ihnen dabei helfen können, die finanzielle Leistung Ihres Unternehmens zu bestimmen. Anhand dieser beiden Faktoren können Sie leichter beurteilen, ob die Ziele Ihres Unternehmens mit seiner aktuellen finanziellen Leistung übereinstimmen. Wenn Sie die Unterschiede zwischen Cashflow und Gewinn verstehen, können Sie feststellen, ob Ihr Unternehmen seine Betriebs- oder Vertriebsstrategie anpassen muss. In diesem Artikel untersuchen wir die Unterschiede zwischen Cashflow und Gewinn und geben jeweils verschiedene Beispiele.

Was ist Cashflow?

Der Cashflow ist die Bewegung der Gelder, die in ein Unternehmen hinein- und aus ihm herausfließen. Es gibt verschiedene Arten von Finanzaktivitäten, die sich auf den Cashflow auswirken, wie z. B. Betriebsausgaben, Investitionen und andere Finanzaktivitäten. Abhängig von den Zu- und Abflüssen der Organisation können Cashflows positiv oder negativ sein. Hier ist ein detaillierterer Blick auf die beiden verschiedenen Arten von Cashflows:

• Positiver Cashflow: Diese Art von Cashflow entsteht, wenn die Mittelzuflüsse eines Unternehmens seine Mittelabflüsse übersteigen oder wenn die Menge an liquiden Mitteln die Ausgaben des Unternehmens übersteigt.

• Negativer Cashflow: Diese Art von Cashflow entsteht, wenn die Mittelabflüsse eines Unternehmens seine Mittelzuflüsse übersteigen oder wenn die Ausgaben eines Unternehmens seine liquiden Mittel übersteigen.

Was ist Gewinn?

Der Gewinn, auch Nettoeinkommen genannt, ist der Geldbetrag, der übrig bleibt, nachdem ein Unternehmen alle seine Ausgaben ausgewiesen hat. Zu diesen Aufwendungen zählen Betriebskosten, Zinszahlungen, Steuern und Kreditzahlungen. Unternehmen analysieren drei Hauptgewinnarten:

• Bruttogewinn: Dies ist der Gewinn, den ein Unternehmen unter Berücksichtigung der mit der Herstellung und dem Verkauf seiner Produkte oder der Erbringung seiner Dienstleistungen verbundenen Kosten erwirtschaftet.

• Betriebsgewinn: Diese Art von Gewinn stellt den Gesamtumsatz eines Unternehmens aus seinen Kerngeschäftsfunktionen über einen bestimmten Zeitraum dar und berücksichtigt weder Zinsen noch Steuern.

• Nettogewinn: Dies ist der Gewinn, den ein Unternehmen erzielt, nachdem alle Ausgaben vom Gewinn abgezogen wurden.

Cashflow vs. Gewinn

Obwohl Cashflow und Gewinn in der Buchhaltung miteinander interagieren, gibt es einige wichtige Unterschiede zwischen den beiden Begriffen, darunter:

Geschäftsfunktion

Der Cashflow ist für den täglichen Betrieb Ihres Unternehmens von entscheidender Bedeutung. Dadurch können Sie unmittelbare Ausgaben wie Strom, Wasser, Löhne und andere Betriebskosten bezahlen. Außerdem können Sie Rechnungen für Lieferungen und Geräte für den Betrieb Ihres Unternehmens bezahlen.

Der Gewinn beeinflusst die Funktionalität Ihres Unternehmens über einen längeren Zeitraum als die täglichen und wöchentlichen Cashflow-Funktionen. Um im Geschäft zu bleiben, müssen die Gewinne Ihres Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum, beispielsweise drei oder sechs Monate, seine Ausgaben übersteigen. Zu den Faktoren, die sich auf den Gewinn Ihres Unternehmens auswirken, gehören variable Betriebskosten und Kundennachfrage.

Die Bedeutung der Zeit

Cashflow und Gewinn sind für den Erfolg Ihres Unternehmens von entscheidender Bedeutung, ihre Bedeutung variiert jedoch im Laufe der Zeit. Der Cashflow ist kurzfristig von Bedeutung, da er Ihre täglichen, wöchentlichen und monatlichen Entscheidungen beeinflusst. Der Gewinn ist von langfristiger Bedeutung, da er das Gesamteinkommen Ihres Unternehmens misst.

Prognosefähigkeit

Mithilfe von Cashflow und Gewinn können Sie Trends für Ihr Unternehmen erkennen. Sie helfen jedoch dabei, leicht unterschiedliche Aspekte der finanziellen Leistung Ihres Unternehmens aufzudecken. Der Cashflow kann positive und negative Cashflow-Trends melden. Dies kann Ihnen dabei helfen, finanzielle Entscheidungen zu treffen, die sicherstellen, dass Sie über die Mittel verfügen, um Ihre unmittelbaren Ausgaben pünktlich zu bezahlen.

Der Gewinn kann Trends bei Umsatz und Gesamtausgaben aufzeigen, um Ihnen dabei zu helfen, Ihre Geschäftsziele mit der tatsächlichen Leistung in Einklang zu bringen. Durch die Analyse Ihrer Gewinnentwicklung können Sie beispielsweise feststellen, ob in Ihrem Unternehmen saisonale Trends zu verzeichnen sind. Saisonale Trends können sich in Zeiten, in denen Ihre Produkte oder Dienstleistungen nicht nachgefragt werden, auf die finanzielle Leistung Ihres Unternehmens auswirken.

Grundlagen des Rechnungswesens

Beim Cashflow wird die Cash-Methode der Rechnungslegung verwendet, da sie erkennt, wann Ihr Unternehmen tatsächlich Bargeld aus einem Verkauf erhält. Außerdem wird erfasst, wann Ihr Unternehmen seine Verbindlichkeiten physisch begleicht, was auch als Abfluss bezeichnet wird. Die periodengerechte Methode spiegelt nicht den Cashflow Ihres Unternehmens wider. Dies liegt daran, dass ein Verkauf dann erkannt wird, wenn Ihr Unternehmen einen Verkauf tätigt, unabhängig davon, wann der Kunde den fälligen Betrag bezahlt. Darüber hinaus werden Ausgaben erfasst, wenn sie anfallen, anstatt eine Verbindlichkeit auszuweisen, da Ihr Unternehmen die Ausgaben bezahlt.

Die periodengerechte Buchführung kann Ihrem Unternehmen dabei helfen, die monatliche Rentabilität zu verfolgen, da sie Einnahmen und Ausgaben erfasst, sobald sie anfallen. Dies ist bei der Gewinnprognose hilfreich, wenn Ihr Unternehmen seinen Kunden einen Kredit gewährt, den diese über einen bestimmten Zeitraum zurückzahlen können. Die Kassenbuchhaltung kann auch zur Ermittlung des Gewinns Ihres Unternehmens genutzt werden, wenn Sie keine Gutschriften auf Kundenkonten ausstellen.

Beispiele für Cashflow und Gewinn

Hier drei Beispiele zum Thema Cashflow und Gewinn:

Beispiel für einen positiven Cashflow

April’s Garden hat eine große Blumenbestellung, die am 15. Juni geliefert werden soll. Am 13. Juni zahlen sie dem Verkäufer 8.000 US-Dollar für die Lieferung der bestellten Blumen in den Laden. Der Netto-Cashflow von April’s Garden beträgt derzeit -8.000 US-Dollar. Wenn die Blumen am 15. Juni geliefert werden, zahlt der Käufer 12.000 US-Dollar an Versandkosten. Nach der Zahlung verfügt April’s Garden über einen Netto-Cashflow von 4.000 US-Dollar.

Beispiel für einen negativen Cashflow

Danny’s BBQ muss die Bestellung am 15. Juli liefern, aber er muss die Zutaten vor diesem Datum kaufen, um die Bestellung aufgeben zu können. Die Lieferungen kosten 3.000 US-Dollar, die Danny’s BBQ nach Erhalt der Bestellung bezahlt. Ein Mittelabfluss von 3.000 $ bedeutet, dass der aktuelle Netto-Cashflow -3.000 $ beträgt. Wenn die Essensbestellung am 15. Juli geliefert wird, zahlt der Kunde nur 2.000 US-Dollar, was der Hälfte des Rechnungsbetrags für die Bestellung entspricht. Der Mittelzufluss deckt den aktuellen Mittelabfluss des Unternehmens nicht vollständig ab, sodass der Netto-Cashflow von Danny’s BBQ nach der Auszahlung -1.000 US-Dollar beträgt.

Beispiel für Gewinn

Am 31. März meldet Jude’s Pizza einen Quartalsumsatz von 20.000 US-Dollar. Die Gesamtausgaben des Unternehmens beliefen sich im Quartal auf 13.000 US-Dollar. Um den Quartalsgewinn zu berechnen, zog der Buchhalter des Unternehmens die Einnahmen des Unternehmens von seinen Ausgaben ab und kam auf 7.000 US-Dollar. Das bedeutet, dass der Gesamtgewinn für das Quartal 7.000 US-Dollar betrug.