Definitionen und Vorteile • BUOM

Wenn Sie in der Geschäftswelt arbeiten, ist es wichtig, den Unterschied zwischen einem Geschäftsjahr und einem Kalenderjahr zu verstehen. Wenn Sie verstehen, was die einzelnen Angaben enthalten, können Sie leichter entscheiden, welche für Buchhaltungs- oder Steuerzwecke Sie verwenden sollten. In diesem Artikel definieren wir Geschäftsjahre und Kalenderjahre, listen die Vorteile beider auf, vergleichen ihre Unterschiede und helfen Ihnen bei der Entscheidung, welche Jahre Sie befolgen sollten.

Was ist ein Geschäftsjahr?

Ein Geschäftsjahr bezieht sich auf einen aufeinanderfolgenden 12-Monats-Zyklus, der von Unternehmen und Regierungen für Buchhaltungs- und Budgetierungszwecke verwendet wird. Im Wesentlichen handelt es sich um einen Jahreszeitraum, der am letzten Tag eines jeden Monats endet und der bei der Berechnung der Steuern für Einzelpersonen oder Unternehmen und der Erstellung ihrer Finanzberichte hilft. Da in den Geschäftsjahren sowohl Umsatz als auch Gewinn berücksichtigt werden, ist es für börsennotierte Unternehmen und ihre Investoren einfacher, jährliche Finanzvergleiche anzustellen.

Beispiele für Geschäftsjahre

Obwohl das Geschäftsjahr ein Jahr dauert, fällt es nicht immer mit dem Kalenderjahr zusammen. Beispielsweise kann ein Geschäftsjahr wie ein Kalenderjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember dauern, jedoch nicht alle Geschäftsjahre. Dies liegt daran, dass einige Organisationen den Beginn und das Ende ihres Geschäftsjahres auf der Grundlage ihrer Buchhaltungs- und Prüfungsanforderungen oder -praktiken auswählen können. Wenn also Geschäftsjahre nicht mit dem Kalenderjahr übereinstimmen, liegt das häufig an der Art des Geschäfts.

Hier einige Beispiele für Geschäftsjahre:

• US-Bundesregierung: 1. Oktober bis 30. September.

• Gemeinnützige Organisationen: Viele nutzen den Zeitraum vom 1. Juli bis 30. Juni.

Hier sind einige Beispiele für Geschäftsjahresabschlüsse verschiedener Unternehmen:

• Apple Inc.: letzter Werktag im September.

• Microsoft Corporation: Ende Juni.

• Macy’s Inc.: Im Jahr 2019 endete es am 2. Februar, als das Geschäftsjahr des Unternehmens nach den Feiertagen endete.

Was ist ein Kalenderjahr?

Das Kalenderjahr, auch bürgerliches Jahr genannt, bezieht sich auf den einjährigen Zeitraum, der am 1. Januar beginnt und am 31. Dezember endet. Nach dem gregorianischen Kalender dauert das Kalenderjahr 365 Tage und im Schaltjahr 366 Tage. Zu den realen Unternehmen, die das Kalenderjahr als Geschäftsjahr verwenden, gehören Amazon, Facebook und Google von Alphabet.

Privatpersonen und viele Unternehmen verwenden für Steuerzwecke das Kalenderjahr als Geschäftsjahr. Tatsächlich ist dies das normalste Geschäftsjahr, wenn es um die Geschäftswelt geht. Da es sich bei diesem Jahrestyp um den Steuerjahrtyp für Einzelpersonen und Unternehmen handelt, handelt es sich um Finanzinformationen für das gesamte Jahr, die bei der Ermittlung der fälligen Einkommensteuer hilfreich sein können. Sowohl Einzelpersonen als auch Unternehmen können das Kalenderjahr nutzen, um zukünftige Ereignisse zu bestimmen und ihre Zeitpläne zu verwalten.

Ansprüche des Internal Revenue Service (IRS) für Geschäftsjahre und Kalenderjahre

Wenn es um Steuern geht, können Unternehmen ihre Steuererklärung als Steuerzahler für das Geschäftsjahr oder als Steuerzahler für das Kalenderjahr abgeben, wenn im Internal Revenue Code und den Einkommensteuervorschriften kein unternehmensspezifisches Start- und Enddatum festgelegt ist. Im Allgemeinen schreibt das IRS die Verwendung des Kalenderjahres für Unternehmen vor, die keine Bücher oder Aufzeichnungen führen.

Obwohl der Internal Revenue Service angibt, dass alle 12 aufeinanderfolgenden Monate, die am letzten Tag eines anderen Monats als Dezember enden, ein Geschäftsjahr darstellen, sehen die Steuerzahler dies anders. Anstelle eines 12-monatigen Geschäftsjahres wird ein Geschäftsjahr mit 52 bis 53 Wochen verwendet. In der Regel verwenden Unternehmen, die einen Geschäftsjahreszeitraum verwenden, diesen vom 1. April bis 31. März, da dieser Zeitraum besser zu saisonalen Mustern oder ihren spezifischen Buchhaltungsanforderungen passt.

Da das IRS-System standardmäßig auf Kalenderjahresbasis arbeitet, müssen Steuerzahler für das Geschäftsjahr die Fristen für die Einreichung bestimmter Formulare und die Leistung bestimmter Zahlungen anpassen. Während die meisten Steuerzahler daher verpflichtet sind, ihre Steuererklärung bis zum 15. April einzureichen, müssen Steuerzahler für ein Steuerjahr ihre Steuererklärung bis zum 15. des vierten Monats nach dem Ende ihres Steuerjahres einreichen. Beispielsweise muss ein Unternehmen mit einem Geschäftsjahr vom 1. Mai bis 30. April seine Steuererklärung bis zum 15. August einreichen.

Wenn US-Unternehmen möchten, dass ihre Steuererklärung mit dem Geschäftsjahr übereinstimmt, müssen sie ihre erste Einkommensteuererklärung unter Verwendung dieses Steuerjahres einreichen. Sie können das Kalenderjahr jedoch jederzeit einhalten, wenn sie die Erlaubnis des IRS erhalten oder bestimmte Kriterien erfüllen.

Vorteile des Geschäftsjahres

Die Verwendung eines Geschäftsjahres bietet für bestimmte Arten von Unternehmen mehrere Vorteile. Hier sind drei Vorteile des Geschäftsjahres:

Saisongewinnabrechnung

Wenn Sie ein anderes Geschäftsjahr als das Kalenderjahr verwenden, können Saisonbetriebe Start- und Enddaten wählen, die besser zu ihren Einnahmen und Ausgaben passen. Das bedeutet, dass das Geschäftsjahr dazu beitragen kann, ein genaueres Bild der finanziellen Leistung eines Unternehmens zu vermitteln.

Sowohl Walmart als auch Target verwenden beispielsweise ein Geschäftsjahr ohne Kalender, da sie im Dezember aufgrund der Feiertage einen Umsatzanstieg verzeichnen. Durch die Auswahl eines anderen Kalenderjahres können diese Unternehmen mit dem Abschluss ihrer Jahresabschlussbücher bis nach der Ferienzeit warten.

Hilft, Steuerlast zu vermeiden

Unternehmen, die am Ende des Kalenderjahres große Investitionen tätigen, aber erst in den ersten Monaten des Kalenderjahres große Ausgaben tätigen, können letztendlich eine Steuerbelastung verursachen. Die Verwendung eines anderen Geschäftsjahres kann helfen, dies zu vermeiden.

Vermeiden Sie die traditionelle Steuer- und Prüfungssaison

Da die meisten Steuerberatungsunternehmen von Januar bis April ein erhöhtes Geschäft verzeichnen, möchten Sie nach einem Geschäftsjahr, das nicht mit dem Kalender übereinstimmt, möglicherweise die Aufmerksamkeit Ihres Buchhalters auf sich ziehen. Dies liegt daran, dass sie zu anderen Jahreszeiten weniger beschäftigt sind, wenn Ihr Geschäftsjahresenddatum anders ist.

Vorteile des Kalenderjahres

Während das Geschäftsjahr einige Vorteile hat, gilt dies auch für das Kalenderjahr. Schauen wir uns einige der Vorteile eines Kalenderjahres an:

Einfachheit

Die Kalenderjahre stimmen mit den Fristen für die Abgabe individueller Steuererklärungen überein. Wenn das Steuerjahr eines Unternehmens mit dem des Geschäftsinhabers übereinstimmt, vereinfacht dies die Steuererklärung. Darüber hinaus müssen Unternehmen, die ein anderes Geschäftsjahr als das Kalenderjahr verwenden möchten, bestimmte IRS-Anforderungen erfüllen, im Gegensatz zu Unternehmen, die das Kalenderjahr als Geschäftsjahr verwenden.

Weit verbreitet

Da die meisten Unternehmen und Einzelpersonen das Kalenderjahr verwenden, ist es einfacher, demselben System zu folgen. Viele Smartphones und Apps verwenden auch das Kalenderjahr, was die Synchronisierung erheblich erleichtert.

Geschäftsjahr versus Kalenderjahr

Um ein Geschäftsjahr und ein Kalenderjahr besser zu verstehen, ist es wichtig zu verstehen, wie sie sich unterscheiden. Nutzen Sie diese Unterschiede, um Ihr Wissen über beide Arten von Jahren zu vertiefen:

Zeit Abschnitte

Während der Kalender am 1. Januar beginnt und am 31. Dezember endet, kann ein Geschäftsjahr zu jedem Zeitpunkt des Jahres beginnen und enden, solange es 12 Monate dauert.

Steuereinnahmen und -ausgaben

Während das Kalenderjahr Einnahmen und Ausgaben auf die beiden Steuererklärungen aufteilt, hält das Geschäftsjahr sie zusammen.

Allgemeiner Gebrauch

Während normale Lebensaktivitäten oder Ereignisse auf das Kalenderjahr folgen, richten sich viele Unternehmen nach dem Geschäftsjahr, um bei ihren Finanzen, Steuern und Buchhaltung zu helfen.

Steuerberichterstattung

Wenn es um Steuern geht, bieten Kalenderjahre im Vergleich zu Geschäftsjahren eine größere Einfachheit.

Finanzielle Vergleiche

Das gleiche Jahresende wie bei anderen Unternehmen erleichtert den finanziellen Vergleich. Wenn Sie beispielsweise die Finanzen zweier Unternehmen vergleichen möchten, erleichtert die Verwendung von Unternehmen, die das Kalenderjahr verfolgen, den Prozess erheblich. Wenn zwei Unternehmen für unterschiedliche Geschäftsjahre berichten, wird es schwieriger, einen genauen Vergleich anzustellen.

Bestimmen, ob ein Geschäftsjahr oder ein Kalenderjahr verwendet werden soll

Wenn es um die Buchhaltung und Ihre Finanzen geht, ist es wichtig, kluge Entscheidungen zu treffen. Aus diesem Grund müssen Sie entscheiden, ob Sie das Geschäftsjahr oder das Kalenderjahr verwenden möchten.

Ein Kalender erleichtert zwar die Verwaltung Ihrer Finanz- und Buchhaltungsangelegenheiten, bietet jedoch nicht immer große Vorteile. Dies liegt daran, dass die Verwendung eines Kalenderjahres möglicherweise zu ungenauen Messungen für bestimmte Unternehmen führen könnte.

Saisonale Unternehmen profitieren am meisten von der Verwendung eines Geschäftsjahres. Darüber hinaus können Unternehmen, deren Merkmale bei Verwendung des Kalenderjahres zu einer ungenauen Buchführung führen würden, von der Verwendung des Geschäftsjahres profitieren.

Wenn beispielsweise ein Steuerberatungsunternehmen das Kalenderjahr als Geschäftsjahr verwendet, weist es die arbeitsreichste Zeit des Jahres auf. In diesem Fall bietet die Verwendung eines Geschäftsjahres, das nach der Steuersaison endet, den größten Vorteil für Steuervorbereitungsunternehmen.