Что такое заработанный доход? |

22 февраля 2021 г.

Нередко люди работают как независимые подрядчики или работают по совместительству. Оба этих сценария могут сделать подачу налогов и определение видов дохода более сложными, чем для тех, кто работает в качестве сотрудника одной компании. Понимание того, что такое заработанный доход и как его правильно определить, может значительно упростить управление вашими налогами. В этой статье мы объясняем, что такое заработанный доход, описываем виды доходов, которые не квалифицируются как заработанный доход, детализируем налоговый кредит за заработанный доход и приводим разницу между заработанным доходом и валовым доходом.

Что такое заработанный доход?

Заработанный доход — это обозначение IRS для определенных видов дохода. Как правило, это заработная плата и любой другой связанный с ней доход, полученный в результате самозанятости. Типичные примеры заработанного дохода включают в себя:

• Заработная плата и оклады: Деньги, которые вы зарабатываете на почасовой или оплачиваемой работе в качестве самозанятого лица, считаются трудовым доходом.

• Бонусы. Любые бонусы, которые вы можете получить от клиента в результате самозанятости, также являются видом заработанного дохода.

• Комиссионные: вы можете получать комиссионные или дополнительную компенсацию в зависимости от результатов своей работы. Это вид заработанного дохода.

• Чаевые: Денежные чаевые, которые вы получаете от клиентов в ходе вашей индивидуальной трудовой деятельности, считаются заработанным доходом.

• Чистая прибыль: как самозанятому лицу вам необходимо рассчитать чистую прибыль, которая представляет собой общий объем продаж за вычетом стоимости проданных товаров и любых других деловых расходов. Чистая прибыль считается заработанным доходом.

Есть несколько других видов дохода, которые в некоторых случаях могут считаться заработанным доходом. Если у вас есть какой-либо из этих видов дохода, лучше всего проконсультироваться со специалистом по налогам, чтобы узнать, считаются ли они заработанным доходом или нет в вашей конкретной ситуации:

• Длительная нетрудоспособность: В некоторых случаях выплаты по долгосрочной нетрудоспособности, которые вы получаете в связи с определенными травмами или заболеваниями, считаются заработанным доходом.

• Пособия от профсоюзной забастовки: некоторые пособия, которые вы можете получить от профсоюзной забастовки, также могут считаться заработанным доходом.

• Пенсионное вознаграждение: Налоговое управление США также считает некоторые отложенные пенсионные выплаты одним из видов заработанного дохода.

Что не считается заработанным доходом?

Помимо заработанного дохода, вы также можете получать незаработанный доход от других деловых предприятий или инвестиционных возможностей. Вообще говоря, незаработанный доход — это деньги, которые вы получаете от инвестирования или пассивного заработка денег или других заранее установленных финансовых распределений. Общие источники незаработанного дохода включают в себя:

• Аннуитетные платежи: Аннуитет — это тип страхового продукта, который обеспечивает владельцам регулярную выплату дохода. Любые выплаты, которые вы получаете, скорее всего, считаются незаработанным доходом.

• Пенсионный доход: пенсия является одним из видов пенсионного плана. Пенсионные выплаты также, вероятно, являются незаработанным доходом.

• Распределения пенсионных счетов: IRS рассматривает некоторые распределения с пенсионных счетов как незаработанный доход.

• Прирост капитала: Прирост капитала — это прибыль, которую вы получаете от продажи актива, такого как акция, и часто считается незаработанным доходом.

• Процентный доход: Процентный доход — это деньги, которые вы зарабатываете на счете, таком как сберегательный счет или компакт-диск, и обычно он классифицируется как незаработанный доход.

• Дивиденды: по некоторым акциям выплачиваются дивиденды, которые представляют собой регулярные выплаты, обычно ежеквартальные, из прибыли компании, классифицируемые как незаработанный доход.

• Доход от недвижимости. Доход от недвижимости — это широкая категория, которая может относиться к нескольким конкретным видам доходов, но в целом относится к любому доходу, который вы получаете от предприятия, связанного с недвижимостью. В большинстве случаев IRS считает любой доход от недвижимости незаработанным доходом.

• Алименты: Алименты — это выплата по решению суда от бывшего супруга для поддержания вашего образа жизни, и ее часто считают нетрудовым доходом.

• Пособие по безработице: Государство выплачивает пособие по безработице уволенным или уволенным соискателям, ищущим работу, и классифицирует эти выплаты как незаработанный доход.

• Некоторые пособия по социальному обеспечению. Некоторые пособия по социальному обеспечению, в основном облагаемые налогом, считаются незаработанным доходом.

Как и во всех вопросах, связанных с налогами, рекомендуется проконсультироваться со специалистом по налогам по поводу вашей конкретной ситуации для получения совета и рекомендаций.

Что такое зачет по налогу на заработанный доход?

Налоговый кредит на заработанный доход, также называемый EITC или EIC, представляет собой возврат налога для определенных налогоплательщиков. Квалификации меняются ежегодно в зависимости от средней заработной платы и стоимости жизни, но EITC предназначена для работников с низким или средним доходом, чтобы облегчить их налоговое бремя. Сумма денег, которую вы можете получить, зависит от нескольких факторов, таких как ваш общий доход и количество детей или иждивенцев, которых вы поддерживаете.

Как уже отмечалось, квалификации немного меняются каждый год. Чтобы претендовать на EITC в 2020 году, вы должны соответствовать следующим критериям:

• Заработанный доход: вы должны заработать не менее 1 доллара заработанного дохода.

• Инвестиционный доход: вы не можете заработать более 3650 долларов инвестиционного дохода.

• Статус подачи: вы имеете право, пока не состоите в браке, подаете налоги отдельно.

• Доход, полученный за границей: у вас не может быть никакого дохода, полученного за границей, согласно форме IRS 2555 или IRS Form 2555-EZ.

Обратитесь к своему бухгалтеру или другому специалисту по налогам, чтобы задать дополнительные вопросы или оценить вашу индивидуальную ситуацию в отношении EITC.

Разница между заработанным доходом и валовым доходом

Заработанный доход и валовой доход различаются способами, которые имеют важные налоговые последствия. Понимание того, что представляет собой заработанный доход и что представляет собой валовой доход, может помочь вам уверенно подавать налоги:

Заработанный доход

Вообще говоря, заработанный доход — это любой доход, который вы получаете от своих усилий по найму. Общие источники трудового дохода включают заработную плату, оклады, чаевые, бонусы и комиссионные. Менее распространенные виды заработанного дохода включают некоторые выплаты по долгосрочной нетрудоспособности, некоторые виды пособий от профсоюзных забастовок и некоторые специальные пенсионные выплаты.

Налог

Валовой доход включает в себя весь доход, который человек зарабатывает в целом. Это включает в себя виды дохода, которые относятся к категории заработанного дохода, такие как заработная плата, оклад и бонусы, но также включает инвестиционный доход и другие виды пассивного дохода. По сути, любой доход, который вы зарабатываете, будь то работа или пассивные источники, такие как проценты или инвестиции, учитывается в общей сумме вашего валового дохода.