Что такое управление прибылью и убытками? (с шагами по управлению прибылями и убытками)

29 июля 2021 г.

Менеджеры и руководители предприятий могут использовать различные стратегии для контроля и поддержания финансового успеха своих компаний. Управление прибылями и убытками — это один из методов, который компании могут использовать для контроля своих доходов и расходов. Понимание того, что представляет собой этот процесс и почему его используют бизнес-профессионалы, может помочь вам определить, может ли он быть эффективным инструментом для вашей компании. В этой статье мы рассмотрим, что такое управление прибылью и убытками, выясним, почему это важно, перечислим шаги, которые помогут вам выполнить этот процесс, и дадим советы, которые помогут вам его использовать.

Что такое управление прибылью и убытками?

Управление прибылями и убытками (P&L) — это способ, с помощью которого бизнес-лидеры справляются с увеличением и уменьшением доходов и расходов. Управление прибылями и убытками означает, что супервайзеры и другие администраторы работают над максимизацией прибыли и минимизацией расходов. Они используют отчеты о прибылях и убытках для оценки стабильности доходов бизнеса и выявления моделей продаж и расходов, чтобы исключить необязательные транзакции или другие операционные расходы.

Кредиторы и инвесторы могут использовать эти заявления для оценки преимуществ и рисков участия в бизнесе. Это означает, что управление прибылями и убытками важно, поскольку оно может помочь гарантировать, что отчеты точно отражают доходы и расходы компании. Менеджеры также могут использовать этот отчет для оценки налогооблагаемого дохода предприятия для целей IRS, что может помочь им получить более четкое представление об общих прибылях и убытках.

Почему управление прибылями и убытками важно?

Управление прибылями и убытками важно, потому что некоторые бизнес-ассоциации и законы требуют от конкретных компаний составления и ведения отчетов о прибылях и убытках, и это отражение их прибыли и успеха, которые доступны для просмотра их конкурентами. Адекватное управление прибылями и убытками может помочь определить, превышают ли расходы вашей компании ее доходы, и помочь вам в разработке стратегий для решения этих проблем. Этот процесс может помочь вам определить, сможете ли вы извлечь выгоду из изменения условий оплаты, снижения операционных расходов с поставщиками или дистрибьюторами или увеличения общего объема продаж.

Менеджеры могут использовать отчеты о прибылях и убытках вместе с другими финансовыми документами, такими как балансы и отчеты о движении денежных средств, для всестороннего обзора эффективности организации. Эта информация может быть полезна для отслеживания, потому что, даже если доходы компании могут увеличиваться, ее расходы также могут накапливаться, а практика управления прибылями и убытками может помочь вам обеспечить, чтобы ваша прибыль оставалась выше ваших затрат по мере того, как бизнес продолжает расти. В конечном счете, управление прибылями и убытками может облегчить вашей компании достижение целей по прибыльности.

Как управлять прибылью и убытками

Управление прибылями и убытками может быть ценным бизнес-инструментом, позволяющим контролировать доходы и операции вашей организации. Рассмотрите возможность выполнения следующих шагов при управлении прибылями и убытками вашей компании:

1. Заполните отчеты о прибылях и убытках за определенные отчетные периоды.

Вы можете начать управлять своими прибылями и убытками, создав отчет о прибылях и убытках. Предприятия могут заполнять эти отчеты ежемесячно, ежеквартально или ежегодно, в зависимости от того, насколько тщательно они намерены отслеживать движение денежных средств компании. Этот отчет — простой способ четко определить и изучить ваши доходы и расходы. Это позволяет вам замечать любые финансовые модели и оценивать, сколько денег тратит ваш бизнес по сравнению с суммой, которую вы получаете от продаж и успешных деловых предприятий.

В управлении прибылями и убытками вы можете использовать этот отчет для принятия организационных решений и анализа финансовых результатов вашего бизнеса. Для точного отражения ваших доходов и расходов, включая все источники доходов, операции с наличными и мелкой наличностью, операции с кредитными картами и текущими счетами компании, а также возвраты или скидки на проданные продукты и услуги. Отчет о прибылях и убытках обычно содержит следующие элементы:

• Доход

• Расходы

• Чистая прибыль

• Валовая прибыль

• Себестоимость проданных товаров (COGS)

• Операционные расходы (OPEX)

• Прибыль до вычета процентов и налогов (EBIT)

• Прибыль до налогообложения (EBT)

• Розыгрыш владельца

• Прибыль, доступная для обыкновенных акционеров

2. Сравните утверждения

Вы можете начать проводить сравнения, как только у вас появятся отчеты о прибылях и убытках за несколько отчетных периодов. Эти ежемесячные, ежеквартальные или ежегодные финансовые обзоры могут помочь вам определить успех вашей текущей деловой практики и определить, находится ли ваш бизнес в состоянии стагнации, роста или спада. Если они доступны, вы также можете сравнить свои заявления с заявлениями ваших конкурентов, чтобы определить, получает ли ваша компания больше или меньше прибыли, чем другие компании в отрасли. Вы можете использовать эти наблюдения и анализ, чтобы определить, следует ли внести изменения в свои бизнес-стратегии или сохранить полезные методы. Например:

Магазин Stacy’s Perfume Emporium заменил один из своих самых продаваемых ароматов, Lavender Water Lily, новым ароматом, и менеджерам было любопытно, как это бизнес-решение повлияет на их прибыль. Они составляли ежемесячные отчеты о прибылях и убытках и сравнивали отчет за февраль с отчетом за октябрь. Они заметили, что с февраля по октябрь их прибыль увеличилась на 2000 долларов, поэтому генеральный менеджер решил заказать дополнительную партию новых духов, а не заказывать больше коробок аромата Lavender Water Lily.

3. Измените финансы вашего бизнеса

После того как вы определили области финансового состояния вашей компании, которые могут выиграть от улучшения, вы можете реализовать новые планы по минимизации затрат при максимизации прибыли. Выявление этих проблем может позволить вам создать новую стратегию роста бизнеса. После того, как вы определили, какие транзакции вызывают самые высокие расходы, вы можете искать новых поставщиков или альтернативных поставщиков, чтобы снизить общие расходы. Вы также можете принять решение об изменении условий оплаты счетов, если в настоящее время вы предоставляете кредит клиентам, и в результате ваш бизнес может не получать столько входящих денежных средств, сколько мог бы.

Процесс управления прибылями и убытками может также включать в себя создание новых идей для дополнительных продаж и увеличения общего дохода. Если вы заметили, что текущие скидки, которые вы указываете в своем отчете о прибылях и убытках, оказывают положительное влияние на бизнес, вы можете рассмотреть возможность введения дополнительных скидок и сделок по стратегическому ценообразованию, чтобы максимизировать продажи. Вы можете решить отслеживать реализацию и успех своей стратегии роста с помощью постоянного управления прибылями и убытками.

4. Встретьтесь с финансовым профессионалом

В то время как некоторые предприятия решают оставить управление прибылями и убытками внутренним процессом, вы можете рассмотреть возможность обращения к бухгалтеру или финансовому консультанту, чтобы он также рассмотрел и сравнил ваши отчеты. Они могут подойти к вашей бизнес-модели с новой точки зрения и помочь вам определить потенциальные области для улучшения. Если вы столкнулись с застоем или снижением прибыли, финансовый эксперт может помочь вам найти аспекты вашего бизнеса, в которых вы могли бы сократить или сократить определенные расходы, или определить аспекты вашего бизнеса, которые работают хорошо, чтобы вы могли копировать или имитировать эти подходы.

Поскольку отчеты о прибылях и убытках также позволяют вам оценить эффективность вашего бизнеса в ближайшие месяцы или годы, финансовый аналитик может работать с вами, чтобы разработать стратегии для альтернативного результата в будущем. Финансовые специалисты могут использовать ваши исторические данные, чтобы выявить тенденции или определить, увеличивалась или уменьшалась прибыль с определенной скоростью в течение нескольких месяцев или лет. Аналитик может использовать свой опыт для оказания дополнительных услуг по исследованию и описанию расходов, отражающих рост с течением времени в процентах от общего объема продаж.

5. Продолжайте вести записи

Чтобы обеспечить долговечность положительных изменений, внесенных вами и вашими коллегами, продолжайте вести учет затрат и прибыли вашей компании. Создание новых и точных отчетов может позволить вам оставаться в курсе эффективности вашего бизнеса и контролировать успех ваших бизнес-стратегий.

Комиссия по ценным бумагам и биржам может потребовать от вас подать отчет о прибылях и убытках, если вы работаете в публичной компании, чтобы они были доступны для просмотра инвесторами и подрядчиками, поэтому может быть полезно внедрить управление прибылями и убытками для ведения этих необходимых документов. Управление прибылями и убытками может быть постоянным методом, поэтому рассмотрите возможность повторения этого процесса, даже если вы не являетесь публичной компанией, чтобы поддерживать или достигать желаемой нормы прибыли.

Советы по управлению прибылями и убытками

Если вы заинтересованы во внедрении этой техники в своей компании, рассмотрите следующие советы:

Создание контрольных показателей производительности

Оценивая отчеты о прибылях и убытках вашей компании, вы можете заметить закономерности в доходах и расходах. Может оказаться полезным использовать эти тенденции для создания контрольных показателей производительности, определения бизнес-стандартов и сравнения их с вашими бизнес-целями. Если вы заметили, что один или несколько контрольных показателей значительно отличаются от вашего идеального значения, рассмотрите возможность проведения мозгового штурма с членами вашей команды или финансовым экспертом в отношении этой конкретной финансовой области.

Сосредоточьтесь на продажах в масштабах всей компании

Хотя могут учитываться различные типы затрат и убытков, подумайте о том, чтобы сосредоточиться на продажах в масштабах всей компании, чтобы понять, какие продукты могут быть более успешными, чем другие. Это может помочь вам определить, сможете ли вы извлечь выгоду из отказа от определенных товаров или услуг и замены их более новыми или более популярными продуктами. Это один из способов эффективно сократить расходы и сократить избыточные расходы бизнеса.

Мониторинг роста затрат

Одним из преимуществ управления прибылями и убытками является то, что вы можете легко идентифицировать закономерности или изменения в затратах поставщиков или поставок. Рассмотрите возможность отслеживания любых последовательных повышений затрат и их дальнейшего изучения. Хотя цены могут меняться со временем, может быть полезно получить дополнительную информацию о нерегулярных расходах, включая изменения в регулярных платежах. Например:

Менеджеры Mountain Range Photography Supply продолжали получать рекламные услуги от агентства за 10 000 долларов в год. Однако они просмотрели свои отчеты о прибылях и убытках за последние три года с помощью финансового анализа и заметили, что в этом году они увеличились до 20 000 долларов. Хотя они ожидали увеличения от 1% до 3%, они решили, что 20 000 долларов выходят за рамки их бюджета, и решили найти новое рекламное агентство.

Оценивать использование ресурсов

Если компания тратит бизнес-средства на неиспользованные или недостаточно используемые ресурсы, она может сократить свои расходы и финансовые потери, найдя новые способы использования этих активов или позволив вам перераспределить эти средства на более полезные бизнес-инициативы. Подумайте о том, чтобы посвятить время и энергию разработке стратегии эффективного и действенного развития и распределения ресурсов, чтобы максимизировать рентабельность инвестиций.

Используйте метод, который лучше всего подходит для вашего бизнеса

Существует два метода ручного создания отчета о прибылях и убытках: одноэтапный метод, который может быть полезен для малого бизнеса, и многоэтапный метод, который может быть полезен для предприятий, основанных на инвентаризации. В отчете, использующем одношаговый метод, используется одно уравнение для определения чистой прибыли предприятий, и они предоставляют простую сводку доходов и расходов компании.

В качестве альтернативы, многоэтапный метод делит расходы на прямые и косвенные расходы. Благодаря рассмотрению различных аспектов финансовый анализ многоэтапного отчета может обеспечить более подробное описание размера прибыли и более точное представление продаж. Использование наиболее подходящего метода может помочь сделать процесс управления прибылями и убытками более точным и эффективным.

Оцените высокие доходы и низкую маржу

Хотя для бизнеса может показаться выгодным постоянно увеличивать свой доход в течение нескольких отчетных периодов, изучите маржу. Высокие показатели продаж при низкой марже могут указывать на продукты со значительной скидкой, а это означает, что, хотя продажи вашего бизнеса продолжают расти, ваш доход может не отражать это изменение. Когда продажи происходят в результате скидки или сделки, вы, возможно, не сможете рассчитывать на такой же рост продаж в последующие месяцы или годы, потому что они не происходили при обычных обстоятельствах.

Для этих скидок могут быть веские причины, такие как очистка запасов, чтобы освободить место для поступающих продуктов, а эффективное управление прибылями и убытками может помочь вам определить и отличить повторяющиеся тенденции от уникальных случаев в продажах.