Что такое отношение долга к обороту? (Определение и как рассчитать)
2 сентября 2021 г.
Компании, которые выставляют счета своим клиентам после того, как они предоставили продукт или услугу, должны разработать эффективные процессы, чтобы убедиться, что они получают от них оплату. Определение отношения долга к обороту поможет вам оценить, насколько эффективно вы собираете платежи со своих клиентов. Если вы работаете в области финансов или бухгалтерского учета, вам может быть полезно узнать о соотношении долга к обороту. В этой статье мы определяем отношение долга к обороту, изучаем, как его рассчитать, и приводим примеры, которые помогут вам начать работу.
Что такое отношение долга к обороту?
Отношение долга к обороту показывает, насколько быстро продажи компании в кредит становятся наличными. Предприятия, предлагающие своим клиентам продажи в кредит, выставляют им счета после того, как они получили товар или услугу. Например, строительная компания может выставить счет клиенту после того, как он закончит заливку новой подъездной дороги, чтобы он мог определить, сколько он потратил на работу и материалы, прежде чем выставлять им счет. В этом случае строительная компания должна отслеживать всю свою дебиторскую задолженность, чтобы убедиться, что каждый из их клиентов ее оплачивает.
Если они хотят оценить, насколько эффективно они собирают платежи со своих клиентов, они могут определить соотношение своего долга к обороту. Это может помочь компании определить, эффективны ли процессы, которые они используют для взыскания задолженности со своих клиентов и заказчиков. Они также могут сравнить отношение своего долга к обороту с другими компаниями в своей отрасли. Некоторые другие популярные бизнес-термины, которые вы можете услышать, которые относятся к соотношению долга к оборачиваемости, включают коэффициент оборачиваемости дебиторов и коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности. Вы можете использовать формулу ниже, чтобы вычислить это:
Отношение долга к обороту = (чистые продажи в кредит) / (средняя дебиторская задолженность)
Каковы элементы отношения долга к обороту?
Чтобы рассчитать отношение долга к обороту, вам необходимо знать, какова стоимость вашей дебиторской задолженности в начале и в конце желаемого периода времени и каковы ваши чистые продажи в кредит. Дебиторская задолженность — это общая сумма денег, которую ваши покупатели или клиенты должны вам. Например, если вы ежемесячно выставляете счета своим клиентам и выполняете для них работу на сумму 10 000 долларов в течение августа, ваша дебиторская задолженность на конец месяца составит 10 000 долларов.
Чистые продажи в кредит показывают, какой доход компания получает, продавая товары и услуги своим клиентам в кредит. В эту цифру не входят продажи, за которые покупатели сразу платят наличными. Понимание суммы чистых продаж в кредит, которую имеет компания, важно, потому что она показывает общую сумму кредита, которую вы доверяете своим клиентам.
Расчет средней дебиторской задолженности
Чтобы рассчитать соотношение долга к обороту для компании, вам необходимо сначала определить среднюю дебиторскую задолженность. Вы можете рассчитать это, сложив сумму дебиторской задолженности на начало определенного периода времени с суммой дебиторской задолженности на конец того же периода времени. Затем разделите это число на два, чтобы получить среднее значение. Вот формула, которую вы можете использовать для расчета средней дебиторской задолженности:
Средняя дебиторская задолженность = (дебиторская задолженность в начале + дебиторская задолженность в конце) / 2
Расчет отношения долга к обороту
Как только вы определите, какова ваша средняя дебиторская задолженность, определите свои чистые продажи в кредит. Затем разделите чистый объем продаж в кредит на среднюю дебиторскую задолженность, чтобы получить отношение долга к обороту.
Если отношение долга к обороту велико, это положительно отражается на способности компании собирать долги со своих клиентов. Однако, если отношение долга к обороту низкое, это говорит о том, что компании необходимо улучшить свои процессы взыскания долгов, чтобы обеспечить своевременную выплату.
Примеры расчета отношения долга к обороту
Вот несколько примеров того, как разные компании могут рассчитать отношение долга к обороту:
Пример 1
Многие сферы услуг позволяют своим клиентам платить им после завершения проекта. Вот пример того, как агентство по копирайтингу может использовать отношение долга к обороту, чтобы определить, насколько успешно оно собирает платежи со своих клиентов:
В прошлом году компания Flourish Copywriting Company заработала $1 000 000 чистых продаж в кредит. Они анализируют свои финансы и определяют, что у них была дебиторская задолженность в размере 70 000 долларов на 1 января и 80 000 долларов в дебиторской задолженности на 31 декабря. Компания Flourish Copywriting использует следующую формулу, чтобы определить, какова их средняя дебиторская задолженность:
(70 000 долларов США + 80 000 долларов США) / 2 = 75 000 долларов США
После того, как они установили, что их средняя дебиторская задолженность составляет 75 000 долларов, они используют следующую формулу для расчета отношения долга к обороту:
(1 000 000 долларов США) / (75 000 долларов США) = 13,33
Компания Flourish Copywriting определила, что отношение их долга к обороту составляет примерно 13,33. Это означает, что они собирали платежи за продажи в кредит со своих клиентов примерно 13 раз в течение года. Они могут сравнить это со своим соотношением долга к обороту за предыдущие годы или с отношением долга к обороту своего конкурента, чтобы определить, есть ли у них эффективный процесс взыскания.
Пример 2
Компании, которые предоставляют услуги на дому, такие как уборка, техническое обслуживание или строительство, часто выставляют счета своим клиентам после того, как они закончили свою работу. Вот пример того, как компания по чистке ковров может использовать отношение долга к обороту, чтобы оценить, насколько эффективен их процесс сбора платежей:
Компания Dudley’s Carpet Cleaners заработала 850 000 долларов на чистых продажах в кредит за последние 12 месяцев. Бухгалтер, работающий в компании Dudley’s Carpet Cleaners, видит, что дебиторская задолженность компании на начало года составила 100 000 долларов, а на конец года — 90 000 долларов. Он использует следующую формулу, чтобы определить, какова средняя дебиторская задолженность Dudley’s Carpet Cleaners:
(100 000 долларов США + 90 000 долларов США) / 2 = 95 000 долларов США
Бухгалтер определяет, что средняя дебиторская задолженность составляет 95 000 долларов. Он использует эту информацию для расчета отношения долга компании к обороту:
(850 000 долларов США) / (95 000 долларов США) = 8,94
Основываясь на своих расчетах, бухгалтер подсчитал, что Dudley’s Carpet Cleaners собирала платежи за продажи в кредит со своих клиентов примерно девять раз за последние 12 месяцев.
Пример 3
Многие медицинские учреждения выставляют счет своим пациентам после того, как они получают помощь в одном из своих учреждений, вместо того, чтобы выставлять счет при первой регистрации. Вот пример того, как стоматологическая клиника может рассчитать отношение своего долга к обороту, чтобы определить, эффективно ли они собирают платежи со своих пациентов:
В 2020 году Family Care Dental накопила чистых продаж в кредит на сумму 2 000 000 долларов США. Владелец Family Care Dental отмечает, что дебиторская задолженность компании на начало года составляла 250 000 долларов США. На конец года его дебиторская задолженность составляла 300 000 долларов. Она использует приведенную ниже формулу для расчета средней дебиторской задолженности для своего бизнеса:
(250 000 долл. США + 300 000 долл. США) / 2 = 275 000 долл. США
Установив, что средняя дебиторская задолженность Family Care Dental составляет 275 000 долларов, владелец использует следующую формулу, чтобы определить отношение долга к обороту:
(2 000 000 долларов США) / (275 000 долларов США) = 7,27
По оценкам владельца, ее команда в Family Care Dental собирала платежи за продажи в кредит от пациентов примерно восемь раз в 2020 году.
Преимущества расчета отношения долга к обороту
Вот некоторые из основных преимуществ расчета отношения долга к обороту компании:
Это может помочь вам установить контрольный показатель для вашего процесса сбора платежей, чтобы вы могли отслеживать свой прогресс каждый год.
Это может помочь вам определить тенденции в вашей отрасли и определить, насколько вероятно, что ваши клиенты будут платить вам за услуги или продукты, которые вы предоставляете.
Это может помочь вам сравнить ваш процесс сбора платежей с конкурентами, чтобы определить возможности для улучшения.
Проблемы расчета отношения долга к обороту
Несмотря на то, что понимание отношения долга к обороту компании может принести множество преимуществ, существуют также некоторые проблемы, о которых следует помнить при использовании этого значения для оценки эффективности взыскания долга. Вот некоторые проблемы, с которыми вы можете столкнуться при использовании отношения долга к обороту, и способы их преодоления:
Компании часто используют общий объем продаж вместо чистого объема продаж для расчета отношения долга к обороту, что может завышать их результаты. Дважды проверьте свои цифры, чтобы убедиться, что у вас есть верная информация, и вместо этого используйте чистые продажи, чтобы получить точное соотношение долга к обороту.
Соотношение долга к обороту может не точно отражать, насколько эффективно сезонные предприятия собирают платежи со своих клиентов, поскольку объем дебиторской задолженности меняется в течение года. Если у вас есть сезонный бизнес, рассмотрите возможность использования альтернативного метода для оценки ваших процессов.
Сравнение отношения долга компании к обороту с другими компаниями в вашей отрасли может ввести в заблуждение. Чтобы точно оценить отношение долга к обороту по сравнению с вашими конкурентами, выберите другие предприятия, которые находятся в той же отрасли, сопоставимы по размеру с компанией и имеют бизнес-модель, аналогичную той, которую вы используете для организации.