Что такое отчет о прибылях и убытках?

23 февраля 2021 г.

Отчет о прибылях и убытках является одним из наиболее важных финансовых отчетов любой компании. Независимо от того, используете ли вы электронные таблицы или бухгалтерское программное обеспечение для создания отчета о прибылях и убытках, важно знать о его различных компонентах. Когда вы это сделаете, вы можете использовать это утверждение для повышения эффективности вашего бизнеса. В этой статье мы объясним, что такое отчет о прибылях и убытках и как составить его самостоятельно.

Отчет о прибылях и убытках (P&L) описывает доходы, затраты и расходы компании за определенный период. Бухгалтеры обычно оценивают прибыль и убытки в конце финансового года или квартала. Эти записи показывают способность компании генерировать прибыль. Это помогает владельцам бизнеса и менеджерам определить, должны ли они увеличить доход, снизить затраты или и то, и другое, чтобы улучшить свои результаты.

Некоторые называют отчет о прибылях и убытках другими именами, такими как отчет о прибылях и убытках, отчет о прибылях и убытках, отчет о финансовых результатах или доходах, отчет о расходах, отчет о прибылях и убытках. Наряду с балансовым отчетом и отчетом о движении денежных средств вы можете использовать отчет о прибылях и убытках, чтобы подробно и всесторонне изучить финансовое положение и результаты деятельности вашей компании.

Понимание отчета о прибылях и убытках

Информация, представленная в отчете о прибылях и убытках, может показаться незнакомой на первый взгляд. Чтобы понять, что содержится в отчете о прибылях и убытках, вы можете начать с изучения наиболее распространенных терминов и их определений:

Чистая прибыль: Чистая прибыль — это «результат» отчета о прибылях и убытках. Это результат вашего общего дохода за вычетом всех ваших расходов. Это может быть прибыль, если она показывает положительную сумму, или убыток, если сумма отрицательная. Хотя это и не идеально, бывают случаи, когда возникают убытки, особенно когда вы только начинаете свой бизнес. Чистая прибыль — это самая важная строка в вашем отчете о прибылях и убытках.
Доход: ваш доход включает в себя деньги, заработанные в результате продаж, продажи оборудования и имущества и получения возмещения налогов.
Расходы: это относится к деньгам, которые тратит ваш бизнес. В эту строку включены только некоторые виды расходов.
Себестоимость проданных товаров (COGS): это стоимость производства и продажи продукта или предоставления услуги. Он включает в себя материалы, стоимость рабочей силы и время, необходимое для выполнения необходимых задач.
Валовая прибыль: Валовая прибыль является результатом вашего дохода за вычетом стоимости проданных товаров.
Операционные расходы (OPEX): Операционные расходы — это расходы, связанные с ведением вашего бизнеса, которые не включены в себестоимость проданных товаров. Например, это может включать рекламу, коммунальные услуги, аренду, расходы на транспортные средства, канцелярские товары, аппаратное и программное обеспечение, поездки, питание, развлечения, обучение, аренду зданий, покупку или аренду оборудования, банковские сборы, лицензии, разрешения, мобильные телефоны и интернет-услуги. Эти расходы зависят от размера и типа вашего бизнеса.
Амортизация: Амортизация показывает потерю стоимости, которую деловые товары, такие как оборудование, автомобили или машины, претерпевают с течением времени. Вы можете вычесть это как убыток в налоговых декларациях.
EBIT: также называется операционной прибылью, аббревиатура EBIT означает прибыль до вычета процентов и налогов. Вы можете получить это число, вычитая операционные расходы из валовой прибыли.
EBT: Прибыль до налогообложения относится к общему доходу за вычетом эксплуатационных расходов, себестоимости, процентов, износа и амортизации от вашего общего дохода. EBT — это показатель эффективности бизнеса. Вы можете использовать его, чтобы сравнить свой бизнес с другими.
Прибыль, доступная для простых акционеров: эта строка важна, если у вашей компании есть инвесторы или если вы получаете зарплату от компании. Он показывает чистую прибыль после налогообложения за вычетом любых дивидендов для владельцев привилегированных акций.
Розыгрыш владельца: это зарплата владельца бизнеса, вытекающая из доходов компании.

Что включить в отчет о прибылях и убытках

Вы можете использовать один и тот же процесс для подготовки отчета о прибылях и убытках независимо от того, делаете ли вы это для бизнес-анализа или налоговой подготовки. Вот что вам нужно будет включить в отчет о прибылях и убытках и как вы должны включить его, чтобы сделать точные расчеты:

В первом разделе запишите свой доход от бизнеса (также называемый продажами) за каждый квартал года. Вы можете разделить свой доход на разные подразделы, если он поступает из разных источников.
Чуть ниже запишите общую стоимость проданных товаров.
Затем перечислите свои квартальные операционные расходы. Вы также можете отметить каждый расход как процент от дохода в отдельном столбце, что в сумме составит 100% от дохода/продаж.
Затем подсчитайте разницу между вашими доходами и вашими расходами и запишите результат в строке «прибыль» или EBITDA (прибыль до вычета процентов, налогов, износа, амортизации).
После этого возьмите общие процентные ставки за год и вычтите их из EBITDA.
Затем вычтите налоги из EBITDA. Вы можете рассчитать сумму налога, применив процент налога к общему доходу.
Если применимо, вычтите общую сумму износа и амортизации за период.

Число, которое у вас есть в нижней строке, показывает прибыль или убыток вашего бизнеса. Оттуда вы можете спланировать курс действий для повышения эффективности вашего бизнеса.

Пример отчета о прибылях и убытках

Вот пример отчета о прибылях и убытках для компании, которая продает товары в Интернете и в магазине:

Доход

Продажи в магазине 20 000 долл. США Продажи в Интернете 45 000 долл. США Прочие доходы 5 000 долл. США ОБЩИЙ ДОХОД** 70 000 долл. США Себестоимость проданных товаров (20 000 долл. США) ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ** 50 000 долл. США Операционные расходы
Заработная плата (6000 долл. США) Поездки, питание, развлечения (500 долл. США) Лицензии, разрешения (130 долл. США) Аренда (5000 долл. США) Банковские сборы (200 долл. США) Оборудование (300 долл. США) Страхование (400 долл. США) Комиссия за кредитную/дебетовую карту (70 долл. США) ОБЩИЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ (12 600 долл. США) EBITDA ** 37 400 долларов США Проценты (1000 долларов США) EBT ** 36 400 долларов США Налоги (при условии 20% налогов) (22 400 долларов США) Привлечение владельца (2 000 долларов США) ЧИСТАЯ ДОХОД** 12 000 долларов США ** Эта компания получает прибыль в размере 12 000 долларов США. Большая часть его доходов поступает от продаж в интернет-магазинах, а самые значительные операционные расходы — это заработная плата. Когда владельцы бизнеса смотрят на эти цифры, они могут захотеть расширить свой онлайн-бизнес, чтобы максимизировать свою прибыль.

Очень важно иметь правильные цифры в отчете о прибылях и убытках. Таким образом, роль бухгалтера при вводе значений в систему учета имеет решающее значение.

Как подготовить прогнозируемый отчет о прибылях и убытках или проформу

Если вы открываете новую компанию и не располагаете необходимой информацией для подготовки отчета о прибылях и убытках, вам необходимо будет составить предварительный отчет, в котором вы будете оценивать свои доходы и расходы за каждый месяц первого года работы. Это документ, который ваш банк или инвестор может запросить у вас, прежде чем ссудить вам средства. Прогноз, который вы представите в проформе, покажет, когда ваш бизнес достигнет точки безубыточности и начнет приносить прибыль.

Вот шаги, которые вам нужно будет предпринять, чтобы разработать заявление-проформу:

Начните с перечисления всех возможных расходов и переоцените их.
Запишите предполагаемые продажи. Недооценивайте сумму, которую, по вашему мнению, вы получите.
Рассчитайте разницу между доходами и расходами. Ваши результаты могут быть отрицательными в течение первых нескольких месяцев. Сложите их вместе, чтобы получить представление о сумме денег, которую вам нужно будет занять, чтобы начать свой бизнес.

Почему отчет о прибылях и убытках важен?

Отчет о прибылях и убытках важен, потому что он эффективно показывает сумму прибыли или убытка, полученную бизнесом за определенный период времени. Таким образом, это один из самых популярных финансовых отчетов. Каждая публичная компания обязана ежеквартально и ежегодно публиковать отчет о прибылях и убытках, а также отчет о движении денежных средств и балансовый отчет.

Для малых предприятий отчет о прибылях и убытках — это возможность просмотреть свой чистый доход, чтобы помочь вам принимать эффективные деловые решения. Очень важно регулярно читать свои отчеты о прибылях и убытках и сравнивать их с прошлыми отчетами. Таким образом, вы всегда сможете принимать взвешенные решения о том, как увеличить прибыль вашей компании.

Что такое отчет о прибылях и убытках?