Что такое невыплаченные продажи за дни? (Определение и как рассчитать)
2 сентября 2021 г.
Отслеживание того, сколько ваши клиенты или клиенты должны вам, является частью ведения и управления успешным бизнесом. Подсчет количества дней, за которые не были собраны продажи, может предоставить владельцам бизнеса, финансовым специалистам, инвесторам, заинтересованным сторонам и кредиторам оценку того, когда компания может получить оплату за уже обработанные продажи. Если вы работаете в сфере финансов или бухгалтерского учета, вам может быть полезно узнать о неуплаченных продажах за дни. В этой статье мы определяем количество невыплаченных продаж за дни, изучаем наиболее важные его элементы, объясняем, как рассчитать количество невыплаченных продаж за дни, и делимся примерами, которые помогут вам начать работу.
Что такое неуплаченные продажи за дни?
Неполученные продажи в днях относятся к среднему периоду сбора или количеству времени, в течение которого компания ожидает получить компенсацию за товары или услуги, которые они предоставили своим клиентам. Например, компания, которая специализируется на проектах реконструкции дома, может подождать, пока каждый проект не будет завершен, чтобы выставить счет своим клиентам. Эта компания могла бы рассчитать объем продаж, не полученный за их дни, чтобы определить, сколько времени потребуется их клиентам, чтобы заплатить им за работу, которую они выполнили в прошлом месяце.
Инвесторы и кредиторы часто используют количество дней продаж, которые не были собраны, для оценки краткосрочной ликвидности бизнеса. Ликвидность определяет способность компании оплачивать свои предстоящие расходы и обязательства, такие как аренда офиса, коммунальные услуги или заработная плата, путем сбора достаточного количества краткосрочных активов. Наличие достаточного денежного потока и обеспечение своевременной оплаты клиентами своих счетов имеет решающее значение для поддержки долгосрочного успеха бизнеса.
Какие элементы дневных продаж не собраны?
Для того, чтобы рассчитать количество дней неполученных продаж, компания должна знать общий баланс своей дебиторской задолженности и чистых продаж. Дебиторская задолженность относится к сумме денег, которую клиенты компании должны им. Компании, которые предоставляют своим клиентам продажи в кредит, отслеживают их дебиторскую задолженность, чтобы гарантировать, что они будут оплачены. Например, маркетинговая компания может в конце каждого месяца выставлять своим клиентам счета за уже выполненную работу. Общая сумма, которую компания ежемесячно выставляет своим клиентам, составляет ее дебиторскую задолженность.
Чистые продажи относятся к тому, сколько компания зарабатывает за год после учета доходов, надбавок, налоговых отчислений и расходов. Другими словами, это сумма годовой прибыли, которую компания получает. В большинстве случаев отчет о доходах, включенный в отчет о прибылях и убытках компании, представляет ее чистые продажи.
Подсчет количества дней продаж, не собранных
Чтобы рассчитать количество дней продаж, не собранных для вашей организации, вы можете разделить общую дебиторскую задолженность на чистые годовые продажи в кредит. Затем умножьте это число на 365 дней, чтобы определить приблизительное время, в течение которого вы должны получать платежи от ваших покупателей или клиентов. Вы можете использовать следующую формулу для расчета количества дней продаж, не полученных за счет:
Продажи за неуплаченные дни = (дебиторская задолженность / чистые годовые продажи в кредит) x 365 дней
Небольшое количество дней продаж, оставшихся без оплаты, может свидетельствовать о том, что ваши методы сбора платежей эффективны, а клиенты, как правило, платят вам быстро. Большое количество невыплаченных дней продаж может указывать на то, что есть возможность улучшить методы выставления счетов и сбора платежей. Это также может помочь вам подготовиться к тому, что получение платежей займет больше времени. Это может помочь вам скорректировать свои расходы и разработать стратегический финансовый план для поддержки вашего бизнеса.
Примеры того, как рассчитать количество дней продаж без сбора
Вот несколько примеров того, как рассчитать количество дней продаж, не собранных в разных отраслях:
Пример 1
Строительные компании часто выставляют счета своим клиентам после завершения проекта или в рассрочку. Вот пример того, как подсчет количества дней продаж, которые не были получены, может помочь строительной компании определить, как скоро они могут получить платеж:
Alliance Building Enterprises имеет дебиторскую задолженность на сумму 500 000 долларов США, непогашенную на конец августа. За 12 месяцев до конца августа объем продаж организации составил 4 000 000 долларов. Их бухгалтер использует приведенную ниже формулу для определения количества невыплаченных продаж за дни:
(500 000 долл. США / 4 000 000 долл. США) x 365 дней = 45,62
Основываясь на этом расчете, бухгалтер объясняет, что непогашенные продажи в днях составляют примерно 46 дней, что является расчетным количеством времени, которое необходимо компании для сбора оплаты по своей дебиторской задолженности.
Пример 2
Творческие профессионалы и независимые подрядчики часто выставляют счета своим клиентам после завершения проекта, чтобы убедиться, что они удовлетворены своей работой. Вот пример того, как фотограф-фрилансер может использовать количество дней продаж, чтобы определить, сколько времени им потребуется, чтобы получить оплату:
У Нади есть дебиторская задолженность в размере 15 000 долларов за фотосессии, которые она провела в течение января. Ее работа была стабильной из месяца в месяц, и она определила, что за последние 12 месяцев она заработала 170 000 долларов чистого объема продаж. Надя использует приведенную ниже формулу, чтобы примерно определить, сколько времени ей нужно ждать, чтобы получить платеж от своих клиентов:
(15 000 долл. США / 170 000 долл. США) х 365 дней = 32,2
Расчеты Нади помогают ей определить, что получение оплаты от клиентов за их фотосессии может занять 32 дня.
Пример 3
Компании, предоставляющие программное обеспечение как услуга (SaaS), также могут выставлять счета своим клиентам в конце месяца, а не в начале месяца, чтобы использовать свои продукты. Вот пример компании-разработчика программного обеспечения, которая использует данные о неполученных продажах за дни, чтобы определить, как скоро они могут ожидать получения оплаты от пользователей:
В прошлом месяце компания ALT Software накопила дебиторскую задолженность в размере 50 000 долларов США от клиентов, подписавшихся на использование их программного приложения. За последний год чистая прибыль компании составила 610 000 долларов. Бухгалтер компании ALT Software использует приведенную ниже формулу, чтобы оценить, как скоро они могут ожидать получения платежа:
(50 000 долл. США / 610 000 долл. США) x 365 дней = 29,91
Бухгалтер компании определяет, что получение платежа от пользователей программного обеспечения может занять около 30 дней.
Пример 4
Компания по управлению социальными сетями выставляет счета своим клиентам в последний день каждого месяца, чтобы убедиться, что они учитывают любые дополнительные часы, одобренные их клиентами. Вот пример того, как они могут рассчитать свои дневные продажи, чтобы предсказать, когда их клиенты могут заплатить им:
В конце июня компания Viral Social Media выставила своим клиентам счета на 25 000 долларов. За последние 12 месяцев компания получила чистую прибыль в размере 325 000 долларов США. Они используют приведенную ниже формулу, чтобы определить, как быстро они могут получать платежи от своих клиентов:
(25 000 долл. США / 325 000 долл. США) x 325 дней = 24,99
Компания Viral Social Media использует этот расчет, чтобы определить, что они могут ожидать получения платежа примерно через 25 дней.
Преимущества определения количества дней продаж без сбора
Многие владельцы бизнеса, инвесторы и бухгалтеры используют данные о неучтенных продажах за дни, чтобы отслеживать общее финансовое состояние своих организаций. Вот некоторые из дополнительных преимуществ определения количества дней продаж, не собранных для вашей организации:
Это может показать потенциальным инвесторам способность вашего бизнеса собирать платежи, которые поддерживают вашу текущую деятельность.
Это может помочь вам разработать более точную финансовую стратегию для распределения ресурсов и поддержки долгосрочного роста вашего бизнеса.
Это может помочь вам сравнить свой бизнес с конкурентами, чтобы определить возможности для улучшения.
Это относительно быстрый и простой расчет, который может дать представление о финансовом положении вашей компании, краткосрочной ликвидности и операционных процессах.
Проблемы использования несобранных продаж за дни
Несмотря на то, что подсчет количества дней продаж вашей организации без сбора имеет много преимуществ, существуют также некоторые потенциальные проблемы, о которых вы, возможно, захотите знать. Вот некоторые из наиболее распространенных проблем, связанных с использованием неучтенных продаж за дни, и способы их решения:
Он основывает ликвидность компании исключительно на том, как скоро она сможет получить деньги от покупателей и клиентов. Чтобы решить эту проблему, подумайте, какие другие источники денежного потока есть у вашей организации, например, собственный капитал.
Несколько просроченных платежей могут существенно повлиять на коэффициент невыплаченных продаж за дни. Подумайте, имеет ли смысл включать непогашенную задолженность от клиентов или клиентов, с которыми вы больше не работаете, при расчете непогашенных продаж за дни, чтобы получить наиболее точный ответ.
Это может быть неточным для сезонных предприятий или компаний, продажи которых колеблются в течение года. Если ваша дебиторская задолженность сильно меняется от месяца к месяцу, рассмотрите возможность использования альтернативного метода для оценки краткосрочной ликвидности.