Что такое маржинальная прибыль? |
18 марта 2021 г.
Предприятия и компании осуществляют предпринимательскую деятельность с целью получения прибыли. Однако необработанные данные о валовых продажах, коммерческих расходах и доходах не дают четкого представления о прибыльности и эффективности бизнеса. Маржа прибыли — это количественная мера, которая используется для расчета прибыли или убытков бизнеса, чтобы определить его эффективность за разные периоды времени. В этой статье мы объясним, что такое маржа прибыли, как ее рассчитать и интерпретировать.
Что такое маржинальная прибыль?
Маржа прибыли — это один из широко используемых компаниями и предприятиями коэффициентов прибыльности для измерения того, как они зарабатывают деньги. Этот показатель показывает, как компании смогли получить прибыль от продаж своих продуктов или услуг.
Маржа прибыли помогает компаниям узнать процент прибыли, которую они смогли заработать на каждый доллар продаж. Например, если в бизнес-отчете показано, что маржа прибыли компании составляет 46%, это означает, что чистая прибыль компании составляет 0,46 доллара на каждый доллар выручки от продаж.
Типы прибыли
Существуют различные типы маржи прибыли, используемые компаниями и предприятиями, в том числе:
Маржа чистой прибыли: Маржа чистой прибыли – это результат дохода компании после того, как все другие расходы были вычтены из дохода компании. Это наиболее важный тип маржи прибыли для предприятий, который рассчитывается с использованием чистой прибыли или выручки, полученной за фиксированный период времени, для разделения чистой прибыли. Чистая прибыль или чистый доход рассчитывается путем вычитания расходов, таких как затраты на сырье, стоимость рабочей силы, налоги и операционные расходы, платежи по процентам из общего полученного дохода. Маржа чистой прибыли — это чистая прибыль, деленная на чистый объем продаж и выраженная в процентах, или {1 — (Расходы/Чистый объем продаж)}.
Маржа прибыли до налогообложения: Маржа прибыли до налогообложения рассчитывается путем деления прибыли до налогообложения (EBT) или прибыли до налогообложения на выручку. EBT получается путем вычитания таких расходов, как себестоимость проданных товаров, проценты, административные и операционные расходы, из выручки компании.
Маржа операционной прибыли: Маржа операционной прибыли также называется прибылью до вычета процентов и налогов (EBIT). Он рассчитывается путем вычитания операционных расходов из валовой прибыли компании. Доход от операционной прибыли доступен для компенсации долга компании, акционеров и налогов. Банкиры и финансовые аналитики используют операционную прибыль, чтобы вывести стоимость всей компании для потенциальных выкупов. Математически маржа операционной прибыли выражается как операционная прибыль/выручка x 100.
Маржа валовой прибыли: Маржа валовой прибыли представляет собой вычет производственных затрат на продукт или услугу из продаж компании. Он рассчитывается для каждого продукта и используется компаниями или предприятиями для анализа своего набора продуктов. Математически маржа валовой прибыли выражается как (Чистые продажи — Себестоимость) / Чистые продажи, где Себестоимость — стоимость проданных товаров.
Как рассчитать чистую прибыль
Различные типы маржи прибыли, как показано выше, рассчитываются с использованием формул после того, как были получены все компоненты формул. Например, ниже приведены значения компонентов для расчета чистой прибыли компании:
1. Определите чистый объем продаж или выручку
Чистые продажи компании представляют собой сумму ее валовых продаж за определенный период после вычета надбавок, возвратов и скидок. Это сумма общего дохода компании, и она обычно указывается в ее отчете о прибылях и убытках.
Если компания имеет валовой объем продаж в размере 200 000 долларов США, прибыль от продаж в размере 3 000 долларов США, надбавки за продажи в размере 5 000 долларов США и скидки в размере 2 000 долларов США, чистый объем продаж рассчитывается следующим образом:
200 000 долларов – (3 000 долларов + 5 000 долларов + 2 000 долларов) = 200 000 долларов – (10 000 долларов) = 190 000 долларов
2. Определяем чистую прибыль
Чистая прибыль бизнеса или компании — это доход компании за вычетом расходов, себестоимости проданных товаров, износа и амортизации, налогов и процентов за определенный период. Для бизнеса чистая прибыль является мерой прибыльности бизнеса. Например, чистая прибыль этого конкретного бизнеса составляет 120 000 долларов.
3. Используйте формулу для расчета маржи прибыли
Математически маржа чистой прибыли = {1 – (Расходы/Чистая выручка)}.
Учитывая бизнес, описанный выше, расходы = чистые продажи – чистая прибыль = 190 000 долларов – 120 000 долларов = 70 000 долларов.
Следовательно, маржа чистой прибыли = {1 – (Расходы/Чистая выручка)} = {1 – (70 000 долл. США/190 000 долл. США} = {1 – (0,36842105263)} = 0,63157894737 = 63,1579 %.
Таким образом, чистая прибыль компании составила 63,1579%.
Как интерпретировать норму прибыли
Маржа прибыли рассчитывается из значений двух компонентов: продаж и расходов. Чтобы максимизировать рентабельность бизнеса, необходимо работать над той частью формулы, где расходы делятся на чистый объем продаж.
Намерение состоит в том, чтобы уменьшить результат, полученный от этого деления. Это может быть достигнуто, когда компания поддерживает низкие расходы и обеспечивает высокий чистый объем продаж. Когда это частное низкое, оно дает более высокое значение при вычитании из 1. Полученный процент маржи дает более высокое число, если его умножить на 100.
Компания всегда может улучшить свою прибыль за счет увеличения продаж и снижения затрат. Увеличение продаж может быть достигнуто за счет повышения цен на товары и услуги без потери конкурентного преимущества на рынке, за счет увеличения количества продаваемых товаров и услуг или за счет того и другого.
Преимущества расчета маржи прибыли
Расчет нормы прибыли имеет много преимуществ, поскольку это значения, которые помогают компаниям понять свою прибыльность и узнать, что они могут сделать, чтобы сделать бизнес более прибыльным. Ниже приведены некоторые преимущества расчета маржи прибыли:
Он показывает умение выполнять планы ценообразования, которые приводят к увеличению продаж, и контролировать различные затраты, чтобы минимизировать их.
Он показывает потенциал рентабельности крупных секторов экономики.
Он показывает прибыльность и потенциал бизнеса.
Это помогает руководству компании и консультантам проверять операционные вопросы и изучать результаты и производительность за определенный период.
Это помогает предприятиям выявлять области утечек в их бизнесе, из-за которых их бизнес имеет низкую, нулевую или отрицательную норму прибыли.
Его могут использовать компании, управляющие несколькими бизнес-подразделениями или магазинами, для оценки производительности каждого подразделения и проведения сравнения подразделений.
Это полезно, когда компания ищет финансирование или кредиты от банков или других кредиторов.
Это важная часть оценки капитала для первичных публичных предложений (IPO) или на первичном рынке.
Это помогает инвесторам оценить потенциальную прибыль компании, прежде чем вкладывать свои средства в бизнес.
Примеры размера прибыли
Если компания имела чистый объем продаж в размере 200 000 долларов США в конкретном году и потратила в общей сложности 100 000 долларов США на различные расходы, то:
Маржа чистой прибыли = 1 – (100 000 долл. США / 200 000 долл. США) = 1-0,5 = 0,5 = 50%.
Это означает, что в этом году бизнес получил 50% чистой прибыли.
Однако, если компания генерирует тот же объем продаж в размере 200 000 долларов США и тратит только 50 000 долларов США в следующем году на различные расходы, маржа прибыли будет равна {1 – 50 000 долларов США / 200 000 долларов США)} = (1-0,25) = 0,75 = 75% .
Этот новый результат показывает, что компания увеличила чистую прибыль в следующем году, потому что сократила расходы. Это еще раз подтверждает тот факт, что снижение затрат помогает компаниям увеличить размер прибыли.