8 причин важности отчетов о движении денежных средств

22 февраля 2021 г.

Все предприятия должны регулярно составлять финансовые отчеты, чтобы понимать свое экономическое положение. Отчет о движении денежных средств является одним из ключевых отчетов, который предприятия готовят для ведения бухгалтерского учета. Если вы только начинаете работать в бизнес-секторе или являетесь опытным руководителем в успешной корпорации, вы должны осознавать важность отчета о движении денежных средств. В этой статье мы объясним, что такое отчет о движении денежных средств, и изложим восемь причин, по которым он является неотъемлемой частью успешного ведения бизнеса.

Что такое отчет о движении денежных средств?

Отчет о движении денежных средств — это финансовый отчет, который показывает, как предприятия тратят свои денежные средства. Отчет включает подробную информацию о притоке и оттоке денежных средств в бизнесе, что означает, что он отслеживает сумму денег, которая поступает и уходит в результате ведения бизнеса. Наличие наличных денег является основным требованием для предприятий, чтобы оставаться платежеспособным и избежать банкротства.

Отчеты о движении денежных средств разбивают этот поток денег на три различных раздела деятельности, связанной с денежными средствами:

Основная деятельность

В этом разделе отчета о движении денежных средств подробно описаны операционные расходы и статьи прибыли, которые также содержатся в отчете о прибылях и убытках, такие как дебиторская и кредиторская задолженность, товарно-материальные запасы, задолженность по заработной плате и подоходный налог к ​​уплате. Раздел операционной деятельности посвящен основным видам деятельности бизнеса, таким как продажа или покупка товаров и услуг.

Инвестиционная деятельность

Этот раздел включает информацию о покупке или продаже бизнесом долгосрочных инвестиций, таких как недвижимость, здания, транспортные средства, мебель или оборудование. В разделе инвестиционной деятельности представлена ​​дополнительная информация об активах компании.

Финансовая деятельность

В этом разделе описываются все операции с денежными средствами по счетам долгосрочных обязательств и акционерного капитала, включая векселя к оплате, нераспределенную прибыль и выплаты дивидендов. Раздел финансовой деятельности отражает чистый денежный поток компании с учетом покупки акций и долгового финансирования.

Пример расчета денежного потока

Отчет о движении денежных средств может сыграть решающую роль в анализе финансов бизнеса. Это не только важный отчет для внутренних заинтересованных сторон, но он также может помочь внешним, таким как кредиторы и инвесторы, определить, является ли компания успешной и достойной инвестиций. Вот простой пример того, как рассчитывается денежный поток:

Если Барри начинает свой малый бизнес со сбережениями в размере 10 000 долларов и дополнительным кредитом в размере 15 000 долларов от частного кредитора, он начинает с общей суммы в 25 000 долларов для финансирования своего предприятия. Всю сумму он тратит на запуск своего бизнеса в течение первого года. Однако за короткий промежуток времени бизнес Барри становится очень прибыльным, и в первый год он приносит домой 55 000 долларов дохода от операционной деятельности, такой как продажи.

Однако часть этого дохода была получена за счет кредитных операций на сумму 5000 долларов. Чтобы определить состояние денежного потока Барри — или сколько денег у него есть в настоящее время — он должен принять во внимание свою операционную деятельность, инвестиционную деятельность и финансовую деятельность. Поскольку Барри потратил 10 000 долларов собственных денег на создание своей компании и в настоящее время имеет долг в размере 15 000 долларов перед частным кредитором, он должен вычесть сумму оттока в размере 25 000 долларов из своего общего дохода, чтобы получить точную картину своего денежного притока.

При этом очевидно, что Барри за первый год работы в бизнесе получил в общей сложности 30 000 долларов прибыли. Однако, поскольку Барри получил 5000 долларов своего дохода за счет кредитных операций, которые до сих пор не оплачены, у него на руках только 25000 долларов наличными. Это положительный денежный поток, что является хорошей новостью для Барри. Этот расчет, учитывающий всю деятельность, связанную с денежными средствами, может помочь Барри и его команде принимать обоснованные бизнес-решения в будущем.

8 причин, почему отчет о движении денежных средств важен

Отчеты о движении денежных средств могут помочь предприятиям ориентироваться в необходимости положительной деятельности, связанной с денежными средствами. Вот восемь причин, по которым отчет о движении денежных средств может быть полезен для вашей компании:

Анализ расходов

Отчеты о движении денежных средств дают целостную картину различных платежей компаний, которые обычно не отражаются в отчете о прибылях и убытках. Например, если ваша компания взяла кредит и выплачивает его, эти платежи не будут включены в отчет о прибылях и убытках. Для сравнения, эта информация будет включена в отчет о движении денежных средств, предоставляя представление о фактических денежных расходах вашего бизнеса. Если вы хотите знать, на что ваш бизнес тратит деньги, отчет о движении денежных средств может дать вам точную картину оттока.

Краткосрочное планирование

Отчеты о движении денежных средств особенно полезны компаниям, когда речь идет о краткосрочном планировании. Все компании должны оставаться платежеспособными, чтобы избежать банкротства и выполнять обязательства, такие как выплата заработной платы, операционные расходы и многое другое. Поскольку отчеты о движении денежных средств предоставляют подробный отчет о том, сколько денежных средств имеется в распоряжении компании в данный момент времени, они могут помочь финансовым менеджерам спрогнозировать движение денежных средств в ближайшем будущем и отслеживать расходы для достижения конкретных краткосрочных целей.

Лучшее представление о результатах планирования денежных средств

Предприятия обычно создают финансовые планы, чтобы обеспечить успех своих предприятий. Однако, несмотря на это, бывают случаи, когда предприятия не могут идеально выполнять свои денежные планы или достигать целей, поставленных в период планирования. Отчет о движении денежных средств может помочь компаниям проанализировать, действительно ли их планирование движения денежных средств было эффективным, позволяя читателям сравнить прогнозируемые цифры движения денежных средств с фактическими результатами движения денежных средств. Компании могут использовать эту информацию, чтобы делать более точные прогнозы в будущем.

Возможность увеличить приток денег

Когда у предприятий есть данные об их текущем притоке и оттоке, они могут сосредоточиться на создании денежных средств от деятельности, отличной от получения прибыли. Хотя прибыль неизбежно помогает создавать деньги, есть и другие способы сделать это, и иногда эти методы могут быть более прибыльными в целом. Например, если сотрудники компании обнаруживают, что они тратят много денег на товарно-материальные запасы, они могут попытаться создать избыточные денежные средства за счет оптимизации операций, таких как эффективное использование товарно-материальных запасов для более быстрого сбора дебиторской задолженности.

Улучшение знаний об остатках денежных средств

Владельцам бизнеса и заинтересованным сторонам жизненно важно знать оптимальную сумму денежных средств, необходимую им для успешной работы. Это одна из самых важных вещей, которую может выполнить отчет о движении денежных средств — с помощью такого отчета компании могут проанализировать, есть ли у них избыток или дефицит средств. Если у компании есть избыток денежных средств, они могут инвестировать эти деньги, а если они находятся в ситуации дефицита, они могут обратиться к внешним кредиторам или инвесторам, чтобы достичь оптимального баланса денежных средств.

Анализ оборотного капитала

Оборотный капитал определяется как средства, которые в настоящее время доступны для предприятий, — сумма наличных денег, депозитов или других резервов, которые хранятся в наличии для управления операционными и повседневными расходами. Отчеты о движении денежных средств могут помочь руководителям предприятий, инвесторам и другим заинтересованным сторонам проанализировать движение оборотного капитала в данной компании. Этот анализ облегчает бизнесу улучшение своей деятельности, чтобы сохранить денежные средства и улучшить показатели притока.

Долгосрочное планирование

Подобно краткосрочному планированию, отчеты о движении денежных средств могут помочь финансовым менеджерам планировать на долгосрочную перспективу. Рост компании зависит от точного финансового планирования, и отчет о движении денежных средств может помочь менеджерам определить конкретные реализуемые изменения. Эти изменения вполне могли бы привести бизнес к прочному финансовому положению с течением времени. По сути, отчет о движении денежных средств помогает финансовым менеджерам понять, какие действия компания должна сделать приоритетными.

Кризисное управление

Поскольку отчет о движении денежных средств дает заинтересованным сторонам бизнеса представление о том, есть ли у них дефицит или избыток денежных средств, отчет может помочь в управлении кризисными ситуациями. Если менеджер может спрогнозировать потенциальную нехватку денежных средств в будущем компании, он может найти способы помочь компании преодолеть такую ​​проблему заблаговременно. Это может иметь огромное значение в способности компании достичь своих целей.