12 типов финансовых целей (с примерами)

9 декабря 2021 г.

Постановка финансовых целей может иметь важное значение для роста бизнеса, поскольку помогает компании определить, как использовать свои финансовые ресурсы и какие цели необходимо достичь. Финансовые цели обычно состоят из бюджетов и целей по доходам, которые помогают бизнесу создавать политики для определенных показателей. Понимание того, что такое финансовые цели и как компании их используют, может помочь вам определить потребность в финансовых целях в вашей собственной организации. В этой статье мы определяем финансовые цели, исследуем 12 типов и приводим несколько примеров для контекста.

Что такое финансовые цели?

Финансовые цели — это цели, которые компании ставят перед собой в отношении финансовых изменений или улучшения здоровья. Предприятия устанавливают финансовые цели для удовлетворения конкретных потребностей, таких как снижение затрат, увеличение доходов или расширение своей основной деятельности. Цели позволяют организации отслеживать свой финансовый прогресс с течением времени и обеспечивают показатель их финансового успеха.

12 типов финансовых целей

Существует много типов финансовых целей, которые может использовать бизнес, в том числе:

1. Увеличение маржи

Маржа — это разрыв между финансовыми измерениями, такими как выручка и затраты или прибыль и выручка. Как правило, бизнес работает для увеличения маржи, особенно маржи прибыли. Когда есть большая норма прибыли, это означает, что у компании больше возможностей для получения прибыли и меньше расходов, которые сокращают прибыль. Компании могут ставить перед собой цели увеличить размер прибыли или сократить разницу между выручкой и затратами. Сосредоточение внимания на увеличении прибыли может помочь компании узнать, как она может улучшить операции, обслуживание клиентов и маркетинговые усилия, чтобы увеличить продажи и сократить расходы.

2. Увеличение дохода

Компания может поставить цель увеличить свой доход для финансирования роста бизнеса, заработной платы и бонусов сотрудников или для выхода на другие рынки. С ростом доходов у компаний появляется больше капитала, который можно реинвестировать в компанию, чтобы стимулировать рост, инновации и удовлетворенность сотрудников. Многие компании стремятся увеличить свои доходы, предлагая новые продукты, привлекая новых потенциальных клиентов или предлагая скидки для новых покупателей. Увеличение выручки не всегда означает увеличение прибыли, поскольку выручка покрывает расходы до того, как компания сможет рассчитать свою прибыль. Иногда расходы выше, поскольку компания расширяется и зарабатывает больше денег.

3. Снижение себестоимости

Компании иногда ставят перед собой цель снизить себестоимость проданных товаров или COGS. Снижение себестоимости может помочь компании увеличить размер прибыли за счет сокращения прямых расходов на каждый продукт, который продает компания. Например, компания по производству одежды может передать свое производство за границу, чтобы снизить общую стоимость каждой единицы продукции, которую они производят, избегая более высоких местных производственных затрат. Как правило, компания снижает себестоимость за счет использования более дешевых материалов, методов производства или аутсорсинга. Компания может попытаться снизить свои себестоимость на 10%, чтобы увеличить размер прибыли на 5-7% в течение года.

4. Снижение накладных расходов

Компании часто ставят перед собой цель сократить свои накладные расходы. Накладные расходы — это любые операционные расходы, которые имеют решающее значение для бизнеса. Например, расходы на коммунальные услуги, затраты на оплату труда и материалы относятся к накладным расходам. Сокращая накладные расходы, компания может сосредоточиться на повышении эффективности производственного процесса и снижении общих затрат на каждый продаваемый продукт. Сокращение накладных расходов также повышает размер прибыли, поскольку любые деньги, которые компания не тратит на накладные расходы, могут быть направлены непосредственно на прибыль или компания может реинвестировать эти сэкономленные затраты.

5. Повышение ликвидности

Ликвидность — это количество денежных средств или «ликвидных» активов, которыми располагает компания в любой момент времени. Ликвидные активы — это любые активы, такие как оборудование или запасы, которые компания может быстро продать, чтобы получить большую сумму денег. Например, производственное оборудование производственной компании может быть ее ликвидным активом, поскольку бизнес может продать любой из этих предметов за наличные. Повышение ликвидности может помочь обеспечить страховку для бизнеса в случае внезапных расходов, таких как экономический спад, внезапные изменения рынка или ущерб производственным объектам в результате стихийных бедствий.

6. Увеличение чистой выручки

Компании могут стремиться увеличить свой чистый доход, то есть доход, который компания получает после уплаты налогов. Увеличение чистой выручки помогает бизнесу удерживать больше заработанных денег для реинвестирования, обеспечивая большую ликвидность для бизнеса или расширяя его деятельность. Компания также может перераспределять свой чистый доход в активы для инвесторов, предоставляя больше финансовых вознаграждений лицам, которые поддерживают бизнес, покупая акции или опционы. Процентные платежи, налоги и амортизация также являются частью чистой выручки компании.

7. Расчет EBITA

Компании часто стремятся улучшить свою EBITA, или прибыль до вычета процентов, налогов и амортизации. EBITA — это общая цель для стартапов или малых предприятий, которые еще не приносят прибыли. EBITA измеряет, сколько компания зарабатывает, прежде чем вычислить истинную стоимость ведения бизнеса. Например, если небольшая маркетинговая компания зарабатывает 400 000 долларов в первый год своей деятельности, она может рассчитать, что 400 000 долларов — это ее EBITA, а оставшиеся 125 000 долларов — после уплаты налогов, процентов и амортизации. Эта цель также может помочь компании узнать, сколько она тратит на поддержание работы, выделяя самые дорогие расходы бизнеса.

8. Максимизация рентабельности инвестиций

Компании могут инвестировать в конкретные проекты или инновационные процессы. Некоторые компании также инвестируют в акции, чтобы увеличить свои активы и ликвидность. Максимизация рентабельности инвестиций компании или возврата инвестиций — это цель, которую многие компании ставят перед собой, чтобы заработать как можно больше денег на инвестициях. Максимальная рентабельность инвестиций гарантирует, что компания получает прибыль от своих инвестиций, а не только возвращает сумму, которую она вложила в виде дивидендов или от продаж. Заинтересованные стороны компании могут также ожидать окупаемости первоначальной поддержки бизнеса, что может повлиять на то, как работает бизнес, и на его собственные инвестиционные решения.

9. Максимизация ROCE

ROCE, или рентабельность вложенного капитала, является мерой соотношения прибыльности компании и эффективности использования капитала. Он измеряет сумму прибыли, которую зарабатывает компания, по отношению к капиталу, который она использует для создания этой прибыли. ROCE включает в свои расчеты такие вещи, как долг и собственный капитал компании, чтобы получить более полное представление об использовании капитала и прибыльности компании. ROCE измеряет сумму прибыли, которую компания зарабатывает на каждый доллар используемого капитала, при этом более высокий ROCE свидетельствует о высокой прибыльности большинства предприятий. Инвесторы могут искать предприятия с более высоким ROCE как сильные инвестиционные возможности.

10. Улучшение денежного потока

Денежный поток измеряет количество денег, которое «течет» через компанию. Он включает в себя, сколько доходов получает компания, сколько она тратит на различные проекты, улучшения, основные затраты и рост компании и сколько денег уходит из компании на инвестиции, оплату труда и другие расходы. Компания обычно измеряет три вида денежных потоков:

• Операционный денежный поток или денежные средства, используемые для бизнес-операций.

• CFI, или денежный поток от инвестирования

• CFF, или денежный поток от финансирования

Многие компании ставят перед собой цель добиться положительного денежного потока или создать более высокое соотношение входящих денежных средств к компании, чем исходящих денежных средств.

11. Увеличение чистой прибыли

Чистая прибыль представляет собой измерение денежных средств компании после того, как она выплатит все свои долги, операционные расходы и другие расходы. Увеличение чистой прибыли позволяет компании иметь больше денежных средств для реинвестирования в бизнес-операции, увеличения заработной платы сотрудников, льгот или бонусов или инвестирования в другие компании и активы. Компании стремятся увеличить свою чистую прибыль, чтобы больше зарабатывать на продуктах и ​​услугах и создать более прибыльный бизнес для привлечения инвесторов. Чистая прибыль обычно зависит от стоимости товаров, которые продает компания, настроения клиентов, спроса и предложения, а также материалов и процессов, которые использует компания.

12. Снижение отношения долга к собственному капиталу

Отношение долга к собственному капиталу компании — это мера соотношения между всеми долгами компании и ее собственным капиталом. Собственный капитал относится к общей сумме денег, которую компания могла бы вернуть своим инвесторам, если бы ликвидировала все свои активы. Снижение отношения долга к собственному капиталу компании может помочь инвесторам стать более уверенными в прибыльности компании и сократить общие финансовые обязательства компании. Например, компания может сосредоточиться на реинвестировании своей прибыли в погашение долгов, эффективно улучшая соотношение долга к собственному капиталу компании.

Примеры финансовых целей

Вот два примера финансовых целей для контекста:

Пример 1

Geller Drilling — это горнодобывающая компания с сильной структурой капитала, но большим объемом долгов, связанных с первоначальными затратами на запуск. Компания взяла несколько кредитов, чтобы приобрести горнодобывающее оборудование и нанять опытный персонал. Компания ставит перед собой несколько целей на ближайший год, в том числе:

• Улучшение отношения долга к собственному капиталу за счет сокращения долга на 10-20%

• Повышение рентабельности за счет внедрения более эффективных процессов бурения

• Увеличение чистой выручки за счет продажи руд зарубежному покупателю с 20-процентной надбавкой.

Пример 2

Legends Clothing — модная компания с минимальными долгами, но большими накладными расходами. Накладные расходы приводят к снижению нормы прибыли, и инвесторы ожидают более высокой прибыльности в ближайшие годы. Компания отвечает несколькими финансовыми целями на следующие пять лет:

• Закройте 100 магазинов по всей стране, чтобы увеличить спрос на продукцию компании и увеличить размер прибыли.

• Сокращайте часы работы магазина на два часа каждый день, чтобы сократить коммунальные расходы, расходы на персонал и другие накладные расходы до 25%.

• Аутсорсинг производства для снижения производственных затрат на 30% в год.