Ваш путеводитель по пониманию чистой прибыли и чистой прибыли

15 июля 2021 г.

Ответственное ведение бизнеса требует некоторого знакомства с ключевыми терминами бухгалтерского учета, которые фигурируют в финансовой отчетности. Чистая прибыль и чистая прибыль — это две концепции, с которыми вы можете столкнуться или которые вам придется применять при отслеживании денежных потоков. Если вы управляете бизнесом или начинаете его, вам может быть полезно ознакомиться с этими общими описаниями итоговых показателей организаций. В этой статье мы разъясняем чистую прибыль по сравнению с чистой прибылью, объясняем их важность для финансовой отчетности и рассматриваем различные виды прибыли и дохода.

Что означает чистая прибыль по сравнению с чистой прибылью?

Чистая прибыль и чистая прибыль относятся к тому, что компании называют своим «результатом», или к сумме денег, которую они заработали после учета всех расходов. Люди обычно используют эти термины взаимозаменяемо, что позволяет легко спутать их, но вы можете рассматривать их как одно и то же при интерпретации финансового отчета. Чистая прибыль — это третий способ, с помощью которого люди относятся к итоговой сумме.

Хотя чистая прибыль и чистая прибыль означают одно и то же, прибыль и доход относятся к разным понятиям. Прибыль — это термин, который предприятия используют при оценке прибыльности акций или сравнении прибыльности фирм в той же отрасли. Доход может относиться к деньгам, полученным из различных источников дохода, включая продажу товаров и услуг и прибыль от инвестиций. Хотя эти различия часто незначительны, вы можете извлечь пользу из понимания терминов, которые бухгалтеры и бизнес-профессионалы используют для описания финансов своих организаций и анализа инвестиций.

Почему прибыль и доход важны для финансовой отчетности?

Прибыль и доход важны для финансовой отчетности, потому что они непосредственно характеризуют финансовое состояние компании. При анализе вместе с размером долга фирмы и соответствующими рыночными тенденциями прибыль дает критическое представление о том, насколько хорошо работает компания и насколько успешной она может быть в будущем. Инвесторы также сравнивают фактические доходы с прогнозами аналитиков, чтобы решить, превышает ли компания ожидания или испытывает трудности. Изучение того, как доходы растут или сокращаются с течением времени, может дать представление о траектории развития компании и сделать возможным значимое сравнение с ее конкурентами.

Доход также важно учитывать, потому что он подробно описывает, сколько денег получает компания, и позволяет аналитикам сопоставить его с затратами компании. Эта взаимосвязь между расходами и доходами показывает, насколько хорошо компания может превратить инвестиции в доход и рост. С внутренней точки зрения доход во многом определяет решения, которые руководство может принимать от имени компании. Достаточный доход по сравнению с расходами позволяет вкладывать дополнительные средства, в то время как ограниченный доход предполагает, что компания должна действовать осторожно и сохранять ресурсы.

Виды заработка

Вот несколько видов доходов и связанных с ними концепций, которые вам могут быть полезны:

Прибыль на акцию

Прибыль на акцию или EPS показывает, насколько прибыльна компания в расчете на одну акцию. Он равен общему доходу компании, деленному на количество акций в обращении. Более высокая прибыль на акцию обычно указывает на большую прибыльность. Из-за этой взаимосвязи инвесторы обычно готовы платить больше за акции компании с более высокой прибылью на акцию.

Некоторые компании корректируют свои расчеты с учетом необычных событий, которые, если их не принять во внимание, могут оказать необычное или вводящее в заблуждение влияние на прибыль на акцию. Компании называют эти события чрезвычайными статьями и раскрывают их в финансовой отчетности.

Соотношение цены и прибыли

Отношение цены к прибыли, иногда называемое мультипликатором цены или мультипликатором прибыли, равно цене акции, деленной на прибыль на акцию. Большинство инвесторов используют его для сравнения фирм, конкурирующих на одном рынке или в одной отрасли, или для сравнения текущих условий компании с ее историческими показателями. Когда компания имеет высокое отношение цены к прибыли по сравнению с аналогичными фирмами в своей отрасли, это говорит о том, что компания переоценена. И наоборот, недооцененные компании часто имеют низкое соотношение цены и прибыли.

Доходность

Доходность равна EPS за последние 12 месяцев, деленная на текущую рыночную цену за акцию. Это обратная формула отношения цены к прибыли, и она сообщает инвесторам процент прибыли, равный каждой акции. Доходность полезна для инвесторов, потому что она позволяет им сравнивать ожидаемую прибыль от инвестиций с процентными ставками, такими как доходность казначейства. Более высокая доходность, чем доходность казначейских облигаций, предполагает, что инвестиции в компанию могут принести большую прибыль, чем инвестиции в такие активы, как облигации.

Нераспределенная прибыль

Нераспределенная прибыль равна исторической прибыли за вычетом дивидендов, которые компания выплатила своим акционерам. Публичные компании обычно распределяют прибыль между теми, кто владеет их акциями, но им также необходимо сохранить некоторый капитал для будущих инвестиций. Нераспределенная прибыль — это средства, которые компания использует для инвестирования в себя путем приобретения новых активов или выкупа акций. Руководство компаний обычно решает, какую часть своей прибыли оставить себе, с учетом своих стратегий роста и ожиданий акционеров.

Виды доходов

Вот различные виды доходов, которые следует учитывать при анализе финансовой отчетности:

Налог

Валовой доход, также называемый валовой прибылью, представляет собой прибыль, которая остается после того, как компания вычитает затраты на создание и продажу своих товаров и услуг. Бухгалтеры формулируют формулу как доход минус себестоимость проданных товаров (COGS). Валовой доход не учитывает постоянные эксплуатационные расходы. Вместо этого он вычитает только переменные издержки производства. Он сообщает, насколько эффективно фирма превращает труд и материалы в свои продаваемые продукты.

Чистая прибыль

Чистая прибыль или чистая прибыль — это прибыль компании, определяемая путем вычитания всех расходов из общей выручки. Потенциальные расходы, которые необходимо учитывать, включают накладные расходы (известные как коммерческие, общие и административные расходы), подоходный налог, заработную плату, арендную плату, коммунальные услуги и амортизацию. Помимо детализации дохода от продажи продукции, чистая прибыль также включает прибыль от инвестиций или продажи активов. Инвесторы осторожны при оценке чистой прибыли, поскольку компании могут преждевременно признать выручку или скрыть значительные расходы.

Доход от инвестиций

Инвестиционный доход относится к любым деньгам, полученным от владения или продажи активов. Сюда входят собранные проценты, дивиденды, доход от недвижимости, прирост капитала и продажа определенных видов товаров, таких как золотые монеты. Отделение инвестиционного дохода от заработанного дохода имеет решающее значение в бухгалтерском учете, поскольку правительство облагает налогом два типа дохода по разным ставкам. Инвестиционный доход вносит вклад в общую чистую прибыль.