Валовой доход и чистый доход: определения и различия

2 сентября 2021 г.

Как для физических лиц, так и для предприятий валовой доход и чистый доход являются важными показателями для оценки финансового состояния. Оба относятся к тому, сколько денег может потребовать физическое или юридическое лицо, но имеют отдельные характеристики и приложения. Если вы занимаетесь финансами компании, управляете собственным малым бизнесом или хотите узнать больше об управлении личными финансами, важно понимать, что означают эти термины и в чем разница между ними.

В этой статье мы определяем валовой доход и чистый доход, обсуждаем важность каждого из них, рассматриваем точки сравнения между ними и приводим примеры, которые помогут вам понять концепции.

Что такое валовой доход?

Валовой доход — это общая сумма денег, которую физическое или юридическое лицо зарабатывает в течение определенного периода до вычета вычетов, таких как налоги и другие корректировки. Для физических лиц он включает доход из всех источников, включая заработную плату, дополнительный заработок, полученные проценты, проданные товары и денежные вознаграждения. Например, если человек получает зарплату в размере 60 000 долларов США, проценты в размере 5 000 долларов США из различных источников и продает имущество на сумму 1 000 долларов США на онлайн-рынке, его валовой доход составляет 66 000 долларов США.

Определение валового дохода немного отличается для предприятий, поскольку оно относится к их общему доходу за вычетом стоимости проданных товаров, или себестоимости, затрат, непосредственно связанных с производством. COGS включает рабочую силу, материалы, арендную плату и коммунальные услуги, необходимые для производства продукта или услуги. Например, чтобы произвести рубашку, производителю одежды нужны ткани, машины, электричество и здание для всего этого. Поскольку затраты на себестоимость являются необходимыми расходами для бизнеса, они не включаются в валовой доход.

Важность валового дохода

Валовой доход важен для понимания физическими лицами, потому что это одна из цифр, рассматриваемых при утверждении кредита. Чтобы определить чью-либо способность обслуживать кредит, кредиторы используют формулу, называемую отношением долга к доходу, которая сравнивает ваш валовой доход с суммой вашего долга. Более низкое отношение долга к доходу означает, что у вас больше валового дохода, чем долга, поэтому у вас больше шансов погасить новый кредит.

Для предприятий валовой доход важен, потому что он позволяет рассчитать другие финансовые показатели. Например, валовой доход бизнеса является основой для COGS, чистой прибыли и отношения долга к доходу. Все эти цифры могут показать финансовое здоровье бизнеса.

Что такое чистый доход?

Чистый доход равен валовому доходу за вычетом вычетов. Для физических лиц чистый доход также определяется как «чистая прибыль» или «выплата на руки». Общие отчисления для физических лиц включают государственные налоги, федеральные налоги, пенсионные или пенсионные взносы, социальное обеспечение и Medicare, а также различные страховые полисы. Человек, зарабатывающий 60 000 долларов в год, может рассчитывать на выплату примерно 6 000 долларов в виде федеральных налогов, 2 500 долларов в виде налогов штата и 4 500 долларов в виде социального обеспечения и Medicare, что составляет около 13 000 долларов в виде отчислений. Несмотря на пенсионное и медицинское страхование, их чистый доход составит около 47 000 долларов.

Для предприятий чистая прибыль представляет собой общий доход за вычетом себестоимости и вычетов. Общие отчисления для предприятий включают налоги на прибыль, а также расходы, косвенно связанные с производством, такие как складирование, транспортировка, маркетинг и заработная плата работников, не вовлеченных в производство.

Важность чистой прибыли

Для физических лиц чистый доход обеспечивает основу для финансового планирования. Чистый доход — это сумма денег, которую вы действительно можете потратить, поэтому это цифра, на которой вы должны основывать свой личный бюджет. Например, если ваша зарплата составляет 5000 долларов, но у вас есть 1000 долларов ежемесячных отчислений, ваш доступный ежемесячный доход на самом деле составляет 4000 долларов. Чтобы создать приемлемый бюджет, вы должны установить максимальные расходы на уровне 4000 долларов США, чтобы не тратить сверх своих средств.

Для предприятий чистая прибыль важна с инвестиционной точки зрения. Принимая решение о покупке акций компании, инвесторы смотрят на то, какую прибыль приносит бизнес, а чистая прибыль показывает, является ли бизнес прибыльным. Бизнес, который может удерживать большую часть своего дохода, лучше способен передавать дивиденды своим инвесторам, что также делает его прибыльным для них.

Валовой доход против чистого дохода

Ниже приведены основные моменты различия между валовым доходом и чистым доходом:

Что они представляют

Валовой доход — это то, сколько денег человек или бизнес зарабатывают за определенный период времени, поэтому цифра представляет собой доход, на который не повлияли вычеты. В зависимости от определенных переменных, таких как не облагаемые налогом расходы или прибыль, часть валового дохода подлежит налогообложению. Напротив, чистая прибыль – это сумма денег, оставшаяся после вычетов. Он представляет собой фактически расходуемые деньги, которые есть у человека или бизнеса.

Как они рассчитываются

Для физических лиц расчет валового дохода заключается в суммировании всех доходов из различных источников за определенный период. То же самое относится к предприятиям, но с дополнительными этапами суммирования себестоимости и последующего вычитания этой цифры из общего дохода.

Расчет чистой прибыли включает в себя больше шагов как для физических лиц, так и для предприятий. Физические лица должны указать свои отчисления, определить сумму каждого из них, сложить их вместе, а затем вычесть сумму из своего валового дохода. Чтобы рассчитать чистую прибыль бизнеса, вы должны сложить все вычеты, кроме налогов. После вычитания общих вычетов из общего дохода у вас может быть как положительная, так и отрицательная разница. Положительная разница означает, что есть налогооблагаемая прибыль, и в этом случае вы также вычитаете налоги.

Как они используются

Валовая и чистая прибыль служат различным целям как для физических лиц, так и для предприятий. Валовой доход полезен для определения того, является ли человек подходящим кандидатом на получение кредита, поскольку он необходим для расчета отношения долга к доходу. Чистый доход больше применим к личному учету, поскольку он служит основой для индивидуального бюджета.

Для предприятий валовой доход полезен в качестве базовой цифры для расчета других бизнес-показателей, таких как себестоимость и отношение долга к доходу. Он также используется для расчета чистой прибыли, которую инвесторы используют для определения прибыльности бизнеса и целесообразности инвестирования в него.

Примеры валового дохода и чистого дохода

Рассмотрим следующие примеры, которые помогут вам понять валовой доход и чистый доход:

Пример индивидуального валового и чистого дохода

Этот пример описывает валовой и чистый доход физического лица:

На своей постоянной работе Джессика получает зарплату в размере 80 000 долларов в год. Она также занимается внештатным программированием, на котором в прошлом году заработала 10 000 долларов. Помимо оклада и заработной платы, она сдает комнату в своем доме за 300 долларов в месяц, что в сумме приносит 3600 долларов. У нее также есть сберегательный счет, который принес 500 долларов. В общей сложности ее валовой доход за прошлый год составил 94 100 долларов.

Однако в каждый платежный период из ее зарплаты вычитаются деньги для покрытия налогов, социального обеспечения и Medicare, пенсионного фонда и медицинского страхования. В течение года общая сумма этих отчислений составила 20 000 долларов. Таким образом, ее чистый доход за прошлый год составил 74 100 долларов.

Пример валовой и чистой прибыли бизнеса

Вот пример, который поможет вам лучше понять валовую и чистую прибыль бизнеса:

Компания производит высококачественную бумагу пачками. Каждая пачка продается за 50 долларов, но производство стоит 20 долларов. В прошлом году компания продала 1 миллион пачек своей бумаги. Общий доход составил 50 миллионов долларов, при этом себестоимость проданных товаров составила 20 миллионов долларов, что составило 30 миллионов долларов. В том же году срок службы одной из режущих машин компании подошел к концу, и она была продана за 500 000 долларов. Таким образом, валовой доход компании за год составил 20,5 млн долларов.

За тот же период компания уплатила 20% налогов, а также в общей сложности 10 миллионов долларов на складирование, транспортировку и заработную плату сотрудников. Таким образом, его налогооблагаемая прибыль составила 10,5 млн долларов, в результате чего налоги составили 2,1 млн долларов. Таким образом, чистая прибыль компании за год составила 8 миллионов долларов.