Валовая, чистая и операционная прибыль: в чем разница?

2 сентября 2021 г.

Прибыль возникает, когда выручка от продаж компании превышает расходы. Однако измерение прибыли может различаться в зависимости от того, какой аспект бизнеса вы отслеживаете. Кроме того, информация, которую вы получаете при анализе валовой, чистой и операционной прибыли, может различаться и обеспечивать разные подходы к достижению целей по выручке. В этой статье мы исследуем типы показателей прибыли и сравним различия между валовой, чистой и операционной прибылью.

Что такое валовая прибыль?

Валовая прибыль представляет собой прибыль предприятия после вычета производственных затрат. Розничные компании рассчитывают валовую прибыль, вычитая стоимость проданных товаров из общего объема продаж и записывая эти значения в качестве первых строк в своих отчетах о прибылях и убытках. Расчет валовой прибыли говорит компании, достаточно ли эффективны ее производство и ценообразование для достижения целей по выручке. Вы можете рассчитать валовую прибыль с помощью простой формулы и использовать этот показатель для определения маржи валовой прибыли.

Формула валовой прибыли

Рассчитайте валовую прибыль путем вычитания производственных затрат или себестоимости проданных товаров (COGS) из общего дохода от продаж:

Валовая прибыль = общий объем продаж – стоимость проданных товаров

Например, предположим, что у вас 10 000 долларов продаж и 750 долларов себестоимости. Это означает валовую прибыль в размере 9 250 долларов.

Валовая прибыль

Маржа валовой прибыли представляет собой процент от продаж, который вы можете использовать для оценки финансового состояния вашей компании. Более высокая валовая прибыль может указывать на эффективные процессы, поддерживающие производительность и финансовую выгоду. Кроме того, маржа валовой прибыли может дать вам представление о факторах, влияющих на получение дохода.

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль представляет собой весь доход, оставшийся у компании после вычета оставшихся расходов, включая проценты и налоги. Чистая прибыль бизнеса обычно является последней статьей в отчете о прибылях и убытках, показывающей общий доход, который зарабатывают руководители и акционеры бизнеса. Как и в случае с валовой прибылью, вы можете рассчитать чистую прибыль по формуле и использовать эту метрику для анализа маржи чистой прибыли.

Формула чистой прибыли

Чтобы найти чистую прибыль, используйте формулу, вычитая все косвенные налоги и процентные расходы из операционной прибыли:

Чистая прибыль = операционная прибыль – (налоги + проценты)

Например, если бизнес имеет операционную прибыль в размере 15 000 долларов США, 2 500 долларов США в виде налогов и 1 000 долларов США в виде процентов, это приводит к чистой прибыли в размере 11 500 долларов США.

Рентабельность по чистой прибыли

Маржа чистой прибыли измеряет чистую прибыль компании по сравнению с доходом, который она получает от продаж. Метрика представляет собой процент от общей выручки и может указывать, насколько прибыльна компания после вычета всех обязательств и расходов. Как правило, чем выше чистая прибыль, тем более прибыльной может быть компания.

Что такое операционная прибыль?

Операционная прибыль получается из общего дохода, оставшегося после того, как компания вычитает свои операционные расходы из своей валовой прибыли. Как правило, операционные расходы могут включать в себя прямые расходы, такие как продажи, административные и накладные расходы. Понимание операционной прибыли дает предприятиям и организациям более глубокое понимание производительности и операционной эффективности. Вы можете рассчитать операционную прибыль с помощью формулы, так же как и валовую и чистую прибыль, и вы также можете использовать эту метрику для оценки маржи операционной прибыли вашей компании.

Формула операционной прибыли

Операционная прибыль получается путем вычета косвенных расходов из валовой прибыли, вычитая такие расходы, как административные, накладные расходы и расходы на продажу. Формула применяет эти значения, чтобы дать вам операционную прибыль:

Операционная прибыль = валовая прибыль – косвенные или операционные расходы

Например, если вы сохраняете валовую прибыль в размере 25 000 долларов США и имеете 8 000 долларов США в виде операционных расходов, таких как накладные расходы, административные расходы и затраты на продажу, операционная прибыль составит 17 000 долларов США.

Маржа операционной прибыли

Маржа операционной прибыли сравнивает прибыль компании с ее общим доходом от продаж после учета производственных затрат. Сравнивая операционную прибыль с общим объемом продаж, компании могут определить, насколько эффективно продажи приносят прибыль. Как правило, более высокая маржа операционной прибыли также означает более высокую эффективность производства, вероятно, в результате эффективного снижения затрат и стратегий ценообразования на продукцию.

Валовая, чистая и операционная прибыль

Хотя каждый тип прибыли связан друг с другом, существует несколько ключевых отличий, которые следует учитывать при расчете, документировании и использовании этих показателей для установления целей дохода. Несколько областей, которые различаются между валовой, чистой и операционной прибылью, могут включать:

Методы оценки

Поскольку валовой, чистый и операционный доход требуют разных формул для расчета, оценка финансовых показателей для каждого расчета прибыли также отличается. Например, для расчета валовой прибыли требуется оценка различных расходов, связанных с себестоимостью проданных товаров. Эти затраты могут включать стоимость рабочей силы, производственных материалов и инвентаря. Однако операционная прибыль требует оценки всех косвенных затрат, включая накладные, административные и постоянные расходы. Чистая прибыль зависит от оценки валовой и операционной прибыли и вычитает оставшиеся налоговые и процентные отчисления.

Документация

Запись различных видов прибыли происходит в отчете о прибылях и убытках, который является финансовым документом, в котором указывается доход, который генерирует компания. Валовая прибыль обычно является первой статьей, что позволяет аналитикам и инвесторам быстро оценить способность бизнеса приносить доход. Чистая прибыль появляется в нижней строке, показывая общую прибыль, которую получает компания после учета налогов и процентных обязательств. Напротив, операционная прибыль иногда не указывается в отчете о прибылях и убытках, поскольку предприятия могут вычесть все расходы из валовой прибыли для определения чистой прибыли.

Анализ и бюджетирование

В то время как валовая прибыль может дать финансовым аналитикам представление о способности компании получать доход от продаж, операционная прибыль показывает, насколько эффективно компания превращает эти продажи в прибыль. С помощью этой метрики вы можете оценить, соответствуют ли операционные расходы бюджетным целям, что послужит основой для формирования стратегий снижения затрат и повышения производительности. Чистая прибыль также предоставляет информацию об эффективности, но этот показатель часто больше подходит для анализа и определения бюджетов, которые покрывают налоги и годовые процентные ставки.

Разработка стратегии

Понимание финансовых процессов, касающихся всех уровней прибыли, может помочь вам разработать стратегии поддержки улучшений в операционной, торговой и финансовой деятельности. Однако разработка стратегии может варьироваться из-за различий в финансовом анализе каждого вида прибыли. С валовой прибылью менеджеры могут искать подходы к снижению затрат на производство и материалы, тогда как операционная прибыль может помочь отделам продаж разработать стратегии ценообразования и потребительского маркетинга. Чистая прибыль поддерживает стратегическое планирование и реализацию инвестиций и финансирования роста бизнеса, что обеспечивает постоянную финансовую стабильность.