Расчет с начала года: определение, преимущества и примеры

Опубликовано 29 марта 2021 г.

Год до даты = (Указанное значение даты / Начало указанного значения даты) – 1

Расчеты с начала года (YTD) полезны в управлении бизнесом, бухгалтерском учете и финансах. Это эффективный способ определить финансовое состояние компании, не дожидаясь окончания финансового года. Формула с начала года показывает организациям и частным лицам сумму прибыли или убытка за установленный период времени. В этой статье мы обсудим, что такое расчет с начала года, преимущества расчета с начала года, как рассчитать с начала года и примеры этого расчета.

Что такое расчет с начала года?

Год до даты относится к определенному периоду времени, который начинается в первый день финансового или календарного года и заканчивается в текущую дату или указанную дату до конца года. Профессионалы обычно используют расчеты с начала года для финансовой отчетности, анализа бизнес-тенденций, сравнения данных, годового расчета инвестиций и определения доходности портфеля.

Бухгалтеры в организациях часто измеряют время, используя термин «финансовый год». Финансовый год длится 12 месяцев, но он не обязательно начинается 1 января. Это важное различие, поскольку не все компании следуют одному и тому же финансовому году, поэтому даты могут различаться в разных компаниях при расчете YTD. В тех случаях, когда организация не указывает дату начала финансового года, принято считать, что YTD — это первый день календарного года, 1 января.

Например, если финансовый год технологической компании начинается 1 апреля, а в настоящее время 31 июля, финансовый период расчета с начала года будет с 1 апреля по 31 июля. Календарный период расчета с начала года будет с 1 января по 31 июля.

Что такое формула YTD?

Чтобы выполнить расчет с начала года, используйте следующую формулу:

Год до даты = (Указанное значение даты / Начало указанного значения даты) – 1

Важно отметить, что вы можете использовать формулу YTD для любой ситуации, когда вы хотите измерить изменение значения от даты начала до указанной даты. Сюда входят портфели, данные о продажах, прибыль, затраты компании, доходность акций, годовой доход, доходность облигаций и многое другое.

Преимущества расчета с начала года

Расчеты с начала года полезны, потому что они дают возможность проверить финансовое состояние организации на промежуточной основе, а не ждать окончания финансового года. Организации могут извлечь выгоду из формулы YTD во многих отношениях, например:

Отчеты с начала года

Отчеты с начала года рассчитывают финансы компании с первого дня финансового года. Руководство компании может регулярно анализировать текущие финансовые отчеты с начала года с историческими финансовыми отчетами с начала года для выявления финансовых отклонений или тенденций.

Связанный: Что такое финансовая отчетность?

С начала года возвращается

Доходы с начала года рассчитывают прибыль или убыток от инвестиций с первого дня календарного года. Информация о доходах за текущий год помогает аналитикам и инвесторам оценить, насколько хорошо работают портфели и инвестиции.

Заработок с начала года

Доход с начала года рассчитывает доход физического лица, подрядчика или бизнеса с первого дня календарного года. Заработок за текущий год обычно указывается в платежной квитанции физического лица. Подрядчики и предприятия используют прибыль с начала года для оценки ежеквартальных налоговых платежей или отслеживания финансовых целей.

Чистая заработная плата с начала года

Чистая заработная плата с начала года рассчитывает разницу между заработком работника и удержанием из дохода. Когда сотрудникам необходимо узнать свою чистую заработную плату, она обычно указывается в их платежной квитанции и включает деньги, которые они заработали с 1 января, за вычетом удержанных налогов и пособий.

С начала месяца по сегодняшний день

Месяц до даты (MTD) рассчитывает период времени с первого дня текущего месяца до последнего завершенного рабочего дня перед текущей датой. Текущая дата не включается, так как хозяйственные операции на этот день еще не заключены. MTD работает так же, как YTD. Частные лица, инвесторы и владельцы бизнеса используют отчеты MTD для анализа доходов бизнеса, доходов от инвестиций или доходов за текущий месяц.

Как рассчитать YTD

Вот шаги для расчета формулы YTD:

1. Соберите данные

Предположим, вы хотите рассчитать доходность портфеля с начала года. Вы захотите определить, какова стоимость портфеля на 1 января и текущая стоимость портфеля сегодня.

В качестве примера используйте начальное значение 10 000 долларов США и текущее значение 15 000 долларов США.

2. Вставьте данные

Используйте формулу YTD, чтобы вставить свои данные в формулу следующим образом:

Год до даты = (Указанное значение даты / Начало указанного значения даты) – 1

С начала года = (15 000 долл. США / 10 000 долл. США) – 1

3. Решить

Теперь, когда ваши данные находятся в формуле, вы можете использовать базовые алгебраические навыки для решения формулы. Результат всегда должен быть десятичным.

С начала года = (15 000 долл. США / 10 000 долл. США) – 1

Год до настоящего времени = (1,50 доллара США) – 1

Год до даты = 0,50

4. Преобразование в проценты

Профессионалы используют данные с начала года в виде процентов, потому что они показывают доход от каждого доллара первоначальных инвестиций. Чтобы преобразовать сумму с начала года, которую вы только что вычислили, в проценты, умножьте ее на 100:

Год до даты = 0,50

Год до настоящего времени = 0,50 x 100

С начала года = 50%

5. Проанализируйте значение

Получив процент с начала года, вы можете проанализировать возврат инвестиций в свой портфель. В этом случае ваша рентабельность инвестиций в настоящее время составляет 50% за текущий год. Ваш портфель вырос с 10 000 до 15 000 долларов, что составляет 50% возврата инвестиций. На каждый доллар ваших первоначальных инвестиций вы получаете 50%, или 0,50 доллара.

пример с начала года

Вот два примера расчета с начала года:

Доходность портфеля с начала года

1 января 2019 года Марк инвестировал 80 000 долларов в акции и 170 000 долларов в облигации, сформировав диверсифицированный портфель. Распределение портфеля составляет 30% (80 000 долл. США / 170 000 долл. США) в виде акций и 70 % (170 000 долл. США / 250 000 долл. США) в виде облигаций. Несколько месяцев спустя, 1 августа, Марк хочет узнать доходность своего диверсифицированного портфеля с начала года. Чтобы выполнить расчет с начала года, Марк заполняет формулу с начала года данными из своего портфеля, в котором указано, что текущая стоимость портфеля составляет 271 350 долларов. Затем он выполняет следующие шаги:

С начала года = (271 350 долл. США / 250 000 долл. США) – 1

Год до настоящего времени = 1,0854 – 1

Год до настоящего времени = 0,0854

Чтобы получить процент, Марк умножает YTD на 100.

Год до настоящего времени = 0,0854 x 100

С начала года = 8,54%

Доходность Марка с начала года по его портфелю с 1 января по 1 августа составляет 8,54%.

Доходность акций с начала года

Марк купил акции по цене $16,00 в начале календарного года. 12 февраля компания выплатила дивиденды в размере 0,75 доллара на акцию. К 17 марта цена акции составляла 15,25 доллара. Марк хочет рассчитать доходность этой акции с начала года. Он использовал формулу YTD, вводил информацию, а затем решал следующим образом:

Год до настоящего времени = (16,00 долл. США + 0,75 долл. США / 15,25 долл. США) – 1

Год до настоящего времени = (16,75 долл. США / 15,25 долл. США) – 1

Год до настоящего времени = 1,0984 – 1

Год до настоящего времени = 0,0984

Чтобы получить процент, он умножает YTD на 100.

Год до настоящего времени = 0,0984 x 100

С начала года = 9,84%

Доход Марка с начала года по его акциям составляет 9,84%. Важно отметить, что все доходы, включая полученные дивиденды, являются частью расчетной рентабельности инвестиций.