Примечания к оплате и счета к оплате (с часто задаваемыми вопросами)

17 ноября 2021 г.

Два термина, которые вы часто слышите в бухгалтерском учете для описания того, как учитываются финансы, — это «векселя к оплате» и «счета к оплате». Векселя к оплате используются в качестве счета обязательств для записи погашения долга, в то время как кредиторская задолженность обычно используется, когда компания покупает товары или услуги в кредит. В этой статье мы объясним кредиторскую задолженность и кредиторскую задолженность и их основные различия, а также ответим на некоторые часто задаваемые вопросы.

Что такое ноты к оплате?

Векселя к оплате — это тип счета, который используется для привлечения компании к ответственности за выплату денег, которые она заняла или задолжала. Этот счет чаще всего ведется как часть компании. общая финансовая книга и представляет собой форму письменного обещания выплатить определенную сумму денег в течение определенного периода. Например, если у предприятия нет наличных денег и ему необходимо совершить покупку, предприятие может выдать вексель продавцу, банку или другому юридическому лицу, чтобы временно занять деньги, необходимые для приобретения актива.

Когда бизнес заключает соглашение о векселях, бизнес, который занимает деньги и создает вексель, дает безусловную гарантию возврата продавцу или финансовому учреждению причитающихся денег или приобретенных активов. Заемщик также будет включать в вексель установленную сумму основной суммы и любые проценты до тех пор, пока платеж не будет произведен. В простом обычно указывается точная дата погашения, процентная ставка и ограничения, установленные кредитором или заимодавцем.

Векселя к оплате отслеживают все векселя, выставленные компанией поставщикам или кредиторам. Этот счет действует как счет обязательств, поэтому компания кредитует счет кредиторской задолженности, в то время как она дебетует наличные деньги или другой актив против него.

Когда компания просматривает свой счет кредиторской задолженности по векселям, она увидит представление общей суммы, оставшейся для оплаты векселей, выпущенных компанией. Большинство векселей должны быть оплачены в течение года. Это означает, что бизнес будет отражать общий баланс счета векселей к оплате как существующее обязательство в балансе компании.

Что такое кредиторская задолженность?

Кредиторская задолженность — это еще один счет, часто встречающийся в главной бухгалтерской книге компании. Этот тип счета используется для учета любых товаров или услуг, приобретаемых компанией с использованием кредита. Как и векселя к оплате, кредиторская задолженность также считается пассивом, который обычно имеет кредитовое сальдо. Когда бизнес погашает кредит с кредитором или кредитором, денежные средства зачисляются, а счет кредиторской задолженности дебетуется.

Большинство компаний погашают свою кредиторскую задолженность в течение года, чтобы ее можно было отразить как текущее обязательство в балансе компании. Ведение точного счета кредиторской задолженности имеет важное значение, так как это может значительно повлиять на кредитный рейтинг компании, положение и надежность в глазах кредиторов и поставщиков.

Векселя к оплате и кредиторская задолженность: в чем разница?

Вот шесть ключевых различий между векселями к оплате и кредиторской задолженностью:

1. Векселя: векселя к оплате могут быть как долгосрочными, так и краткосрочными векселями или письменными обещаниями выплатить деньги, в то время как кредиторская задолженность обычно представляет собой только краткосрочные обязательства, которые, как ожидается, будут погашены в течение одного года.

2. Запись транзакций: предприятия используют счет кредиторской задолженности для записи покупок товаров или услуг, в то время как они используют счет кредиторской задолженности для записи исходящих и входящих транзакций от кредиторов, кредиторов и других финансовых учреждений.

3. Переводы: в то время как кредиторская задолженность может быть переведена в кредиторскую задолженность, векселя к оплате обычно не переносятся в кредиторскую задолженность.

4. Пользователи: кредиторская задолженность чаще всего относится к поставщикам, которые предоставляют компании запасы, товары и услуги, в то время как векселя к оплате обычно относятся к письменным соглашениям, которые представляют собой долг перед финансовым учреждением.

5. Проценты: в большинстве случаев проводки по счетам к оплате не имеют процентов и представляют собой просто устное соглашение между обеими сторонами. Векселя к оплате начисляются с процентами, и это, как правило, является компонентом финансирования.

6. Денежный поток: кредиторская задолженность всегда включается в управление денежными потоками организации, в то время как примечания к оплате могут быть или не быть.

Подробнее: Руководство по примечаниям к оплате в отчетах о движении денежных средств

Часто задаваемые вопросы

Ниже приведены ответы на некоторые часто задаваемые вопросы о различиях между векселями к оплате и кредиторской задолженностью, а также другие финансовые термины:

Каковы примеры кредиторской задолженности и векселей к оплате?

Кредиторская задолженность включает ресурсы компании, которые считаются обязательствами, в том числе:

• Страхование

• Юридические услуги

• Консалтинговые услуги

• Электричество

• Газ/тепло

• Интернет

Между тем, отмечает кредиторскую задолженность по кредитам компании. В балансовом отчете компании это включает счета денежных средств, счета кредиторской задолженности, счета процентных расходов и счета процентных платежей.

Какие проценты выплачиваются?

Проценты к уплате, также называемые начисленными процентами, – это то, что компания несет в результате заимствования денег, причитающихся кредитору. Вы можете рассчитать проценты к уплате, умножив ваши векселя к оплате на периодическую процентную ставку. Отслеживание процентов к уплате, обязательство, помогает компании вовремя погасить свои долги.

Подробнее: Что такое проценты к уплате? (Плюс как его найти)

Как записать векселя к оплате?

При создании заметки в разделе «Примечания к оплате» вашей главной бухгалтерской книги обязательно укажите всю дополнительную информацию вместе с суммой долга, например:

• Процентная ставка

• Дата, до которой должны быть выплачены деньги (дата погашения)

• Основная сумма долга

• Ограничения, установленные заимодавцем или кредитором

Можно ли преобразовать запись о кредиторской задолженности в запись о кредиторской задолженности?

Если компания сталкивается с вероятностью исчерпания денежных средств и неспособности производить краткосрочные платежи по счетам кредиторской задолженности, ее кредиторы могут запросить вексель для погашения остатка. Это позволяет компании произвести причитающийся платеж позднее, чем было первоначально согласовано.

Простой вексель, представляющий счет кредиторской задолженности, будет переведен на счет кредиторской задолженности в качестве новой проводки, дебетующей кредиторскую задолженность, в то время как кредиторская задолженность кредитуется. Когда счет кредиторской задолженности преобразуется в счет кредиторской задолженности, бизнес получает больше времени для погашения долга, в то время как кредитор получает проценты по долгу, что делает сделку выгодной для обеих сторон.