Отчет о прибылях и убытках по сравнению с балансовым отчетом по сравнению с денежным потоком

22 апреля 2021 г.

При создании или управлении компанией финансы являются одной из самых важных вещей, которые следует учитывать. Существуют различные способы определить, хорошо ли работает компания, но обычно компании используют отчеты о прибылях и убытках, балансовые отчеты и отчеты о движении денежных средств. Понимание того, как работают эти три компонента, может помочь вам составить полный финансовый отчет и обеспечить эффективный мониторинг финансов вашей организации. В этой статье мы объясним, что такое отчет о прибылях и убытках, балансовый отчет и денежный поток, как компании используют их для определения финансового состояния и чем они отличаются друг от друга.

Что такое отчет о доходах?

Отчет о прибылях и убытках является мерой прибыльности компании. Это один из наиболее распространенных финансовых отчетов в бизнесе, который показывает общие доходы и расходы компании для определения прибыли. Компании составляют отчеты о прибылях и убытках ежемесячно, ежеквартально или ежегодно, чтобы проверить финансовое состояние и результаты. Важно регулярно проверять отчеты о прибылях и убытках, поскольку потенциальные деловые партнеры могут использовать этот отчет, чтобы решить, есть ли у компании потенциал для получения дохода.

Большинство отчетов о прибылях и убытках будут использовать следующие элементы, чтобы определить, какую прибыль они получают или теряют:

• Доход (продажи)

• Стоимость проданных товаров

• Валовая прибыль

• Маркетинговые расходы

• Административные расходы

• Амортизационные расходы

• Операционный доход

• Процентные расходы

• Прочие расходы

• Прибыль до налогообложения

• Чистая прибыль

Что такое баланс?

Бухгалтерский баланс – это документ о финансовом положении компании. Эти документы показывают:

• Активы: Сюда входят такие статьи, как дебиторская задолженность (деньги, которые получит компания), денежные средства и их эквиваленты, товарно-материальные запасы, собственность, патенты и авторские права.

• Обязательства: это такие статьи, как кредиторская задолженность (деньги, которые компания будет платить), отложенные налоговые обязательства и активы, а также незаработанный доход за услуги, приобретенные еще не оказанными.

• Акционерный капитал: это чистая стоимость компании, основанная на том, какую стоимость акционеры или владельцы могут требовать от активов.

Для создания баланса компании добавляют свои обязательства — или деньги, которые компания заплатит другому лицу — к акционерному капиталу, чтобы получить общие активы, то есть капитал, который компания получит или сохранит. Эти числа затем используются для расчета различных коэффициентов, таких как отношение долга к собственному капиталу, которые говорят компании, перевешивают ли ее активы их обязательства, как и должно быть. Компании должны ежемесячно проверять балансовые отчеты, чтобы убедиться, что они остаются в хорошем финансовом положении.

Что такое денежный поток?

Денежный поток или отчет о движении денежных средств — это движение денежных средств через компанию. Организация проверяет свой денежный поток, чтобы увидеть, как прибыли и убытки меняются в трех разных областях:

• Операции: эта область включает такие элементы, как квитанции от продаж, процентные платежи, заработная плата или выплаты заработной платы, арендные платежи, канцелярские товары и платежи по подоходному налогу.

• Инвестирование: сюда входят такие элементы, как покупка или продажа активов, выданные или полученные кредиты, а также платежи, связанные со слияниями или поглощениями.

• Финансирование: Относится к таким статьям, как денежные средства, полученные от инвесторов или банков, и денежные средства, выплаченные акционерам.

Денежный поток опирается на цифры из отчета о прибылях и убытках для выполнения расчетов, но не включает неденежные операции, такие как амортизация или прибыль от инвестиций, которые могут включать отчеты о доходах или расходах. Компании составляют эти отчеты ежемесячно, ежеквартально или ежегодно и регулярно проверяют их, чтобы убедиться, что компания эффективно использует денежные средства.

Отчет о прибылях и убытках по сравнению с балансовым отчетом по сравнению с денежным потоком: ключевые различия

Хотя эти три документа работают вместе, чтобы помочь компании понять ее финансовое положение, у них есть несколько отличий:

Цель в компании

Каждый из этих документов служит разным целям в финансовом отделе компании. Отдельные цели объединяются, чтобы обеспечить всесторонний взгляд на общее финансовое состояние компании через окончательный финансовый отчет. Отчеты о прибылях и убытках, например, определяют, какую прибыль компания получает или теряет в определенный момент времени. Однако балансовые отчеты показывают финансовое положение компании в отношении того, сколько у нее активов, а не обязательств. Денежный поток показывает, сколько денежных средств в целом поступает и уходит из компании. И отчеты о прибылях и убытках, и балансовые отчеты предоставляют информацию для отчета о движении денежных средств.

Подробнее: 8 причин важности отчетов о движении денежных средств

Что они измеряют

Эти документы измеряют аналогичные области финансов компании, но между ними есть небольшие различия, которые позволяют организации получить полный финансовый отчет при просмотре всех трех. Отчеты о прибылях и убытках измеряют доходы и расходы компании от одного момента времени к другому. Компании вычитают расходы из выручки, чтобы определить прибыль, если ответ положительный, или убыток, если ответ отрицательный. Бухгалтерский баланс измеряет обязательства и собственный капитал. Компания добавляет пассивы, которые являются отрицательными, к собственному капиталу для определения активов. Положительные активы означают, что у компании хорошая репутация.

Денежный поток еще больше отличается от двух других отчетов, поскольку он измеряет все движения денежных средств, чтобы определить, сколько денег уходит на операционную деятельность, финансирование и инвестиции. Это заявление не столько показывает финансовое состояние компании, сколько дает компании представление о том, куда идут ее деньги и как они могут изменить бюджет.

Наличные против безналичных статей

Компании классифицируют финансовые статьи как наличные и безналичные. Денежные статьи — это любая операция, при которой компания дает или получает наличные деньги. Неденежные статьи относятся к определенным доходам и расходам, которые не связаны с денежными операциями. Вот несколько примеров наличных и безналичных статей:

• Денежные статьи: включает заработную плату или заработную плату, расходы на аренду и оплату услуг.

• Неденежные статьи: включают амортизацию, компенсацию на основе акций, нереализованные прибыли или убытки (деньги, которые еще не были получены или выплачены) и амортизацию.

Отчеты о прибылях и убытках и балансовые отчеты используют денежные и неденежные статьи в своих расчетах, чтобы дать компании тщательное представление о ее общем доходе и активах. Денежный поток, однако, использует только денежные операции, чтобы определить, как и где компания использует денежные средства.