Определение операционного капитала и способы его расчета

Операционный капитал, также известный как оборотный капитал, представляет собой денежные средства, используемые для ежедневных операций в компании. Операционный капитал измеряет ликвидность бизнеса, операционную эффективность и краткосрочное финансовое благополучие и предоставляет им цифру, на которую можно ссылаться при принятии денежных решений.

В этой статье мы определяем оборотный капитал и его важность в бизнес-операциях, а также объясняем, как его рассчитать. Мы также приводим три примера того, как компании рассчитывают операционный капитал и принимают решения на основе результатов.

Что такое операционный капитал?

Операционный капитал — это стоимость капитала, необходимая компаниям для продолжения своей повседневной деятельности. Этот капитал может содержать операционные материалы или финансы, но все они вместе составляют операционный капитал. Общая стоимость этого капитала может отражать способность бизнеса соответствовать целям и ожиданиям или превосходить их. Например, бизнес с оборотным капиталом ниже его прибыли может работать более устойчиво, чем бизнес с оборотным капиталом выше его прибыли.

Расчет капитала для операций компании может дать полезную информацию об эффективности и производительности. Компании могут использовать эту информацию при проверке финансовых бюджетов или аудита затрат. При расчете этого типа капитала важно учитывать все операционные ресурсы, чтобы результаты точно отражали бизнес-операции.

Значение оборотного капитала в бизнесе.

Операционный капитал важен, потому что он может помочь бизнесу установить подходящий бюджет и удовлетворить минимальные требования к капиталу для повседневной деятельности. Компании могут рассчитывать это ежемесячно, ежеквартально или ежегодно в зависимости от своих предпочтений. Периодическая оценка состояния вашего бизнеса по отношению к вашим минимальным требованиям к капиталу может быть полезна при принятии решений о росте или перераспределении бизнес-бюджетов.

Использование этого расчета также может помочь собрать информацию об общем финансовом состоянии вашей компании. Если вы обнаружите, что капитал для вашего бизнеса является отрицательным числом, может быть полезно пересмотреть свой финансовый план. Это может помочь вашему бизнесу поддерживать минимальный операционный капитал.

Как рассчитать оборотный капитал

При расчете операционного капитала может помочь ссылка на финансовые отчеты или записи для сбора всех необходимых данных и информации. Выполните следующие шаги, чтобы найти оборотный капитал:

1. Найдите текущие активы

Текущие активы могут относиться к активам компании, которые, как ожидается, будут проданы или ликвидированы в результате деловых операций в течение предстоящего финансового года. Первым шагом к расчету вашего операционного капитала является расчет общей стоимости ваших текущих активов. Используйте эту формулу для определения ваших текущих активов:

Денежные средства и их эквиваленты + дебиторская задолженность + запасы + ценные бумаги + предоплаченные коммерческие расходы + любые другие дополнительные ликвидные активы = оборотные активы

2. Найдите текущие обязательства

Краткосрочные обязательства относятся к долгам или расходам компании, которые ей необходимо выплатить в течение предстоящего финансового года. Следующим шагом к расчету вашего операционного капитала является расчет общей стоимости ваших текущих обязательств путем добавления следующих элементов:

Векселя к оплате + кредиторская задолженность + начисленные расходы + незаработанный доход + текущая часть долгосрочной задолженности + прочая краткосрочная задолженность = текущие обязательства

3. Определить операционный капитал

После того, как вы рассчитали свои текущие активы и текущие обязательства, вы можете найти свой операционный капитал, используя их вместе в этой формуле:

Текущие активы – текущие обязательства = операционный капитал

Операционные капитальные затраты

Вот примеры того, как компании рассчитывают операционный капитал и принимают решения на основе результатов:

Пример первый

Floor Expressions, компания по производству танцевальной одежды, заинтересована в расчете своего операционного капитала. Он начинается с просмотра финансовых отчетов и записей для сбора необходимых данных. Во-первых, он складывает эти значения вместе, чтобы найти текущие активы:

• Денежные средства и их эквиваленты: 250 000 долларов США.

• Дебиторская задолженность: $145 000

• Инвентарь: 400 000 долларов США

• Ценные бумаги: $120 000

• Предоплаченные деловые расходы: 310 000 долларов США.

• Дополнительные ликвидные активы: $283 000

Если сложить все это вместе, то Текущая стоимость активов Floor Expressions составит 1 508 000 долларов.

Затем он рассчитывает текущие обязательства, добавляя:

• Задолженность по векселям: 100 000 долларов США.

• Стоимость кредиторской задолженности: 135 000 долларов США.

• Сумма начисленных расходов: 300 000 долларов США.

• Стоимость незаработанного дохода: 150 000 долларов США.

• Долгосрочный долг: $120 000

• Краткосрочный долг: $95 000

Их сумма равна стоимости их текущих обязательств в размере 900 000 долларов.

Затем он вычитает сумму текущих обязательств в размере 900 000 долларов США из суммы текущих активов в размере 1 508 000 долларов США, что равняется операционному капиталу в размере 608 000 долларов США. Это означает, что Floor Expressions требуется капитал в размере не менее 608 000 долларов США для эффективного и действенного управления своими повседневными бизнес-операциями.

Пример второй

Chic Wilderness, компания, занимающаяся исследованиями на открытом воздухе, заинтересована в расчете своего операционного капитала.

Команда бухгалтеров начинает с определения текущей стоимости актива, добавляя:

• Денежные средства и их эквиваленты: 8,7 млн ​​долларов США.

• Дебиторская задолженность: 2,3 миллиона долларов.

• Инвентарь: 7 миллионов долларов

• Ценные бумаги: 5 миллионов долларов

• Предоплаченные деловые расходы: 1,2 миллиона долларов.

• Дополнительные ликвидные активы: $800 000

Сложение всего этого вместе дает Chic Wilderness текущую стоимость активов в 25 миллионов долларов.

Затем они рассчитывают свои текущие обязательства, добавляя:

• Векселя к оплате: векселя на 1 миллион долларов к оплате

• Кредиторская задолженность: $2,4 млн кредиторской задолженности

• Начисленные расходы: $4 млн начисленных расходов

• Незаработанный доход: $500 000 незаработанного дохода

• Долгосрочный долг: $2,1 млн долгосрочного долга

• Краткосрочный долг: $1 млн.

Их сумма равна сумме текущих обязательств в размере 11 миллионов долларов.

Затем они вычитают сумму своих текущих обязательств в размере 11 миллионов долларов из суммы своих текущих активов в размере 25 миллионов долларов, что равняется операционному капиталу в размере 14 миллионов долларов.

Пример третий

Местная закусочная Gus’s House заинтересована в подсчете своего операционного капитала.

Начинается с текущих активов:

• Денежные средства и их эквиваленты: 150 000 долларов США.

• Дебиторская задолженность: 40 000 долларов США

• Инвентарь: 40 000 долларов США

• Ценные бумаги: 10 000 долларов США

• Предоплаченные деловые расходы: 15 000 долларов США.

• Дополнительные ликвидные активы: $45 000

Сложив все это вместе, мы получаем текущую стоимость активов дома Гаса в размере 300 000 долларов.

Затем он рассчитывает текущие обязательства, добавляя:

• Векселя к оплате: 20 000 долларов США

• Кредиторская задолженность: $15 000

• Начисленные расходы: $100 000

• Незаработанный доход: $20 000

• Долгосрочный долг: $30 000

• Краткосрочный долг: $15 000

Эта их сумма равняется стоимости его текущих обязательств в размере 200 000 долларов. Затем он вычитает сумму текущих обязательств в размере 200 000 долларов США из суммы текущих активов в размере 300 000 долларов США, что равняется операционному капиталу в размере 100 000 долларов США.