Как составить прогнозируемые балансовые отчеты (с примером)

15 апреля 2021 г.

Для многих успешных предприятий важно составлять соответствующие финансовые отчеты, чтобы заинтересованные стороны, владельцы и даже сотрудники могли иметь представление о том, как работает бизнес. Каждый финансовый отчет, включая прогнозируемый балансовый отчет, служит уникальной цели, но конечная цель их правильной подготовки заключается в том, чтобы те, кому это необходимо, могли получить истинное представление о финансовом состоянии организации. Вы можете использовать финансовый отчет или лист для разработки стратегии, обращения к инвесторам или подачи заявки на бизнес-кредит.

В этой статье мы определяем прогнозируемые балансовые отчеты, объясняем, почему они важны, рассказываем о шагах, связанных с их созданием, и приводим пример прогнозируемого балансового отчета.

Что такое прогнозируемые балансы?

Прогнозируемые балансовые отчеты или предварительные балансовые отчеты представляют собой отчеты, которые показывают предполагаемые изменения финансового состояния компании, включая инвестиции, другие активы, обязательства и финансирование собственного капитала. Владельцы компаний или специалисты по бухгалтерскому учету составляют прогнозы, чтобы лучше понять бизнес и предвидеть доходы и расходы на будущий период времени. Вот описания основных статей, которые вы, вероятно, найдете в прогнозируемом балансе:

• Активы: Бизнес-актив — это все, что компания должна. Активы обычно влияют на воспринимаемую и расчетную стоимость бизнеса и могут относиться к различным категориям, таким как фиксированные, материальные, нематериальные, операционные и неоперационные. Некоторые примеры активов включают такие предметы, как машины, компьютерное программное обеспечение, офисное оборудование, интеллектуальная собственность и любые денежные средства.

• Обязательства: Обязательства компании — это те статьи расходов, которые организация должна. Некоторые общие обязательства включают ипотечный долг, заработную плату сотрудников, которую компания должна, причитающиеся налоги и любые статьи, которые появляются в листе кредиторской задолженности, который указывает, что компания должна заплатить продавцам и поставщикам.

• Собственный капитал: Собственный капитал — это сумма, которую акционеры компании получат, если все обязательства будут выплачены. Вы можете рассчитать собственный капитал, вычитая общие обязательства компании из ее общих активов. Например, если общие обязательства для бизнеса равны 100 000 долларов, а общие активы равны 120 000 долларов, то собственный капитал в бизнесе составляет 20 000 долларов.

Почему важно иметь прогнозируемый баланс?

Прогнозируемые балансовые отчеты важны, поскольку они могут способствовать стратегическому и эффективному планированию бизнеса. Прежде чем руководители и владельцы компании смогут должным образом сформировать долгосрочные планы, которые они могут иметь для бизнеса, крайне важно, чтобы они больше понимали рост компании, в том числе то, как должны расти активы, какие долги организация должна приобрести и какой капитал она имеет. для акционеров.

Построив прогнозируемый балансовый отчет, вы сможете увидеть соответствующие финансовые детали, необходимые для соответствующего планирования, которые могут включать в себя наем большего количества сотрудников, привлечение большего количества инвесторов, расширение операций или покупку оборудования, которое повысит производительность и приведет к увеличению продаж. Без прогнозируемого баланса вы можете не знать, какие шаги может предпринять ваш бизнес для достижения своей цели, или не сможете объяснить, почему физическое или юридическое лицо должно предоставить капитал компании.

Как составить прогнозируемый баланс

Если вам необходимо создать прогнозируемый балансовый отчет для вашей компании, выполните следующие действия:

1. Создайте формат прогнозируемого баланса

Прогнозируемый баланс — это то, что вы можете создавать много раз, тем более что они обычно используются для прогнозирования балансов за определенный период времени. Вы можете составить балансовый отчет перед слиянием, перед презентацией продаж или периодически, чтобы убедиться, что вы хорошо осведомлены о том, как должен выглядеть бизнес в следующие несколько месяцев, чтобы определить, сможете ли вы совершить крупную покупку или расшириться. операции в некотором роде.

С помощью отформатированного прогнозируемого баланса вы можете легко скорректировать активы, пассивы и собственный капитал для периода времени, в котором вы работаете, и вам не придется тратить время и усилия на их воссоздание каждый раз. Рассмотрите возможность использования бухгалтерской программы или программного обеспечения для работы с электронными таблицами, чтобы упростить эту задачу и чтобы у вас был согласованный формат, понятный любому корректирующему или проверяющему.

2. Соберите прошлые финансовые отчеты

Если вы не стартап без предыдущих финансовых отчетов, соберите любые отчеты, которые у вас могут быть. Бухгалтеры и другие финансовые эксперты используют прошлые финансовые отчеты организации, чтобы делать точные прогнозы финансового будущего компании, анализируя тенденции и анализируя текущие активы и обязательства, которые они уже включают в текущие балансы. Постарайтесь собрать финансовые данные как минимум за два года, чтобы ваши прогнозы были максимально точными.

3. Просмотрите свои прошлые и текущие активы и обязательства

Изучение этих пунктов может дополнительно подготовить вас к заполнению прогнозируемого баланса, потому что вы будете помнить и лучше понимать активы, которые у вас были, активы, которые у вас есть в настоящее время, а также предыдущие и текущие обязательства. Отобразив эти позиции, вы сможете лучше определить, должны ли те же самые активы и пассивы отображаться в прогнозируемом балансовом отчете, который вы создаете. Например, обязательство по ипотечному кредиту, которое компания выплатила, не нужно будет отражать в прогнозируемом балансовом отчете, но текущая задолженность с регулярными платежами будет.

Имейте в виду, что активы могут меняться в зависимости от продаж, количества запасов и любого капитала, который получает бизнес. Хотя некоторые активы и обязательства могут по-прежнему иметь значение в балансовых отчетах, важно рассматривать каждую статью по отдельности, чтобы определить, является ли она неотъемлемой частью создания прогнозируемого балансового отчета.

4. Спроектируйте свои основные средства

Основные средства являются материальными и более долгосрочными для бизнеса, потому что это актив, который организация регулярно использует, например производственное оборудование или транспортные средства компании. Основные средства легко добавляются к любому прогнозируемому балансу, но не забывайте учитывать амортизацию. Амортизация — это снижение стоимости актива по мере того, как он используется, особенно при нормальном износе. Каждый год статьи, которые вы включаете в активы, могут оставаться неизменными, но с течением времени их ценность снижается, что важно учитывать при построении прогнозируемого баланса.

5. Оцените долг компании

Если вы контролировали долги компании, это должно быть быстрым процессом, чтобы оценить, сколько долга у бизнеса будет в течение периода времени, который вы покрываете в прогнозируемом балансе. Просмотрите текущие долги, которые у вас есть, в том числе суммы, платежи, которые вы должны заплатить в течение следующих месяцев, и когда долг должен быть полностью погашен. С помощью этой информации вы сможете лучше узнать, какие долги включить в прогнозируемый баланс и в каком размере.

6. Прогнозируйте свой эквити

Чтобы спрогнозировать свой собственный капитал, просмотрите собственный капитал за прошлый год, рассчитайте чистую прибыль компании, учтите свои дивиденды и добавьте любые изменения в собственный капитал. Когда вы можете точно прогнозировать собственный капитал, вы оцениваете прибыль бизнеса, которая может быть передана заинтересованным сторонам. Это также важная информация для инвесторов, которые хотят быть уверенными в том, что их инвестиции принесут им здоровую прибыль.

Пример прогнозируемого баланса

Просмотрите этот пример прогнозируемого баланса для вдохновения при создании собственного:

Гранит Антонио

Всего активов
Денежные средства$15,000Запасы$12,000Оборудование$67,000

Всего обязательства
Налоги к уплате 11 000 долларов США Задолженность по заработной плате 24 000 долларов США Кредиторская задолженность 13 000 долларов США

Беспристрастность
Инвестированный капитал$30,000Нераспределенная прибыль$22,000