Как составить балансовый отчет за 5 простых шагов
Бухгалтерский баланс отслеживает активы и обязательства компании и дает представление о текущем финансовом состоянии компании. В этой статье мы обсудим, что такое баланс и как составить баланс с шаблоном и примерами.
Что такое баланс?
Бухгалтерский баланс — это финансовый отчет, который показывает все активы, обязательства и собственный капитал компании. Бухгалтерский баланс помогает инвесторам и кредиторам принимать решения относительно инвестиций и кредитов. Существует несколько типов балансов, но наиболее распространенными являются:
Классифицированный: наиболее распространенный тип баланса — классифицированный формат — содержит информацию об активах, обязательствах и собственном капитале, которая классифицируется по подкатегориям счетов.
Общий размер: этот формат включает ту же информацию, что и другие листы, но включает еще один столбец, показывающий соотношение общих активов, обязательств и статей собственного капитала. Полезно видеть проценты на линии тренда, которая показывает относительные изменения в счетах.
Сравнительный: использование этого формата обеспечивает параллельное сравнение трех разделов в различные моменты времени.
Вертикальный: в этом формате вы перечисляете все статьи, относящиеся к трем основным разделам баланса, в одном столбце и перечисляете статьи в порядке убывания ликвидности.
Балансовые отчеты помогают предприятиям рассчитать соотношение «долг-к-собственности», которое указывает на жизнеспособность бизнеса, выплачивающего свои долги собственным капиталом. Еще одним ключевым финансовым коэффициентом является «текущий» коэффициент, который представляет собой количество текущих активов, деленное на текущие обязательства. Это определяет, имеет ли бизнес возможность погасить свои долги в течение 12 месяцев.
Как составить баланс
Вот ключевые шаги для создания любого типа баланса:
1. Соберите свои финансовые отчеты
Убедитесь, что у вас есть все необходимые документы для заполнения вашего баланса. Соберите все транзакции, счета и финансовые отчеты, относящиеся к периоду времени, который вы хотите просмотреть. Вы можете найти эту информацию в главной бухгалтерской книге вашей компании, которая показывает все финансовые операции, зарегистрированные в течение определенного периода.
2. Настройте свой баланс
Определите период времени, за который вам нужен балансовый отчет. Большинство балансовых отчетов охватывают финансовый квартал, но вы можете выбрать любой период времени, который вам нужен.
Бухгалтерский баланс состоит из трех разделов: активы (принадлежащие ресурсы), пассивы (причитающиеся долги) и собственный капитал (вклады акционеров и прибыль компании). Основное бухгалтерское уравнение для подготовки баланса:
Активы = обязательства + собственный капитал
Общая сумма активов должна равняться сумме обязательств и собственного капитала. Если это не сбалансировано, вероятно, есть ошибка в одной из записей для периода времени.
3. Учет активов
Посвятите пять строк учету активов, имеющих долларовую стоимость. К ним относятся суммы, относящиеся к текущим активам (вещи, которые владельцы могут конвертировать в наличные в течение года) и долгосрочным активам (вещи, которые не могут быть конвертированы в наличные в течение года). При перечислении активов упорядочивайте их по ликвидности. Это показывает, насколько быстро активы могут быть преобразованы в наличные деньги. Вот руководство по добавлению активов в каждую строку:
Строка 1: введите сумму наличных, которой располагает предприятие.
Строка 2: введите дебиторскую задолженность или текущую сумму, которую ваши клиенты должны вашему бизнесу, если вы даете кредит.
Строка 3: введите стоимость текущих запасов вашей компании.
Строка 4: введите основные средства, такие как оборудование, транспортные средства, земля, здания и другие ценные активы, принадлежащие вашему бизнесу, которые со временем амортизируются.
Строка 5: добавьте общие активы в эту строку. Это сумма строк 1–4.
4. Перечислите обязательства
Обязательства компании обычно состоят из четырех строк. Это помогает составить список ваших обязательств к сроку погашения, а затем определить, являются ли они текущими или долгосрочными. Вот как перечислить обязательства:
Строка 6: Если у вашего бизнеса есть задолженность по кредитной карте, укажите ее здесь.
Строка 7: К этой строке относятся долгосрочные банковские кредиты или другие кредиты на срок более года.
Строка 8: Кредиторская задолженность вашей компании относится к краткосрочным долгам, таким как суммы, причитающиеся поставщикам за товары, купленные в кредит.
Строка 9: Последняя строка этого раздела показывает общую сумму долга предприятия, включая инвестиции владельца в фирму. Эта сумма должна равняться общей сумме активов, потому что бизнес не должен владеть больше, чем он должен.
5. Определите капитал
Последний раздел балансового отчета известен как категория собственного капитала или капитала владельца, в которой перечислены деньги, которыми в настоящее время владеет ваша компания, примерно в четырех строках. В нем упоминается сумма, принадлежащая владельцам бизнеса, в том числе:
Строка 10: Введите сумму капитала владельцев, вложенных в фирму. Это представляет собой все инвестиции, внесенные в фирму.
Строка 11: Укажите здесь количество частных или государственных акций.
Строка 12: Укажите здесь нераспределенную прибыль вашей компании или сумму дохода за вычетом расходов с момента начала бизнеса.
Строка 13: Эта строка показывает общий капитал для бизнеса.
Образец баланса
Вот пример базового шаблона баланса:
Шаблон балансового отчета Активы 1 Денежные средства 2 Дебиторская задолженность 3 Товарно-материальные запасы 4 Основные средства 5 Итого активы Обязательства 6 Задолженность по кредитной карте 7 Банковский кредит 8 Кредиторская задолженность 9 Итого обязательства Капитал 10 Капитал 11 Запасы 12 Нераспределенная прибыль 13 Итого капитал
Примеры баланса
Вот несколько примеров балансов в разных форматах:
1. Классифицированный баланс
Классифицированный баланс баланс выглядит так:
Бесподобные изображения
Бухгалтерский баланс
По состоянию на 31 декабря Активы 1 Банковский счет 2 050 долл. США 2 Дебиторская задолженность 6 100 долл. США 3 Оборудование 900 долл. США 4 Итого активы 9 050 долл. США Обязательства 5 Кредиторская задолженность 150 долл. США 6 Долгосрочная задолженность 2 000 долл. США 7 Общие обязательства 2 150 долл. США Собственный капитал 8 Капитал 5 000 долл. США 9 Нераспределенная прибыль 10 900 долл. США 6900 долларов США
2. Бухгалтерский баланс общего размера
Баланс общего размера выглядит так:
Джерри Электрик
Отчет о финансовом положении Оборотные активы ($) на 31.12.2019 ($) на 31.12.2018 (%) на 31.12.2019 (%) на 31.12.2018 1 Денежные средства $1,200 $900 7,6% 7,1% 2 задолженность по дебиторской задолженности на 4800 долл. США 30,4% 28,3% 3 инвентаризации 36,4% 28,3% 3 2,600 долл. США 2700 22,8% 21,3% 4 Общая сумма сооборот 22,8%. 21,3% 4. Всего на 96,7% $ 7,200 60,8% 56,7% 5 Всего основных средств. 6200 $ 5500. 39,2% 43,3% Текущие обязательства 7 Кредиторская задолженность 2 400 долл. США 1 800 долл. США 15,2 % 14,2 % 8 Начисленные расходы 480 долл. США 360 долл. США 3,0 % 2,8 % 9 Краткосрочная задолженность 800 долл. США 360 долл. США 5,1 % 4,7 % 60,9% 12 Общая сумма обязательств $12 700 $10 500 80,4% 82,7% 13 Акционерный капитал $3 100 $2 200 19,6% 17,3% 14 Общая сумма обязательств и собственного капитала $15 800 $12 700 100% 100%
3. Сравнительный баланс
Сравнительный баланс выглядит так:
Тайлер Производство
Сравнительные балансы
За годы, закончившиеся 31 декабря 2017 года и 2018 года, активы 2017 2018 года 1 наличные наличные в размере 72 000 долл. США в размере 446 400 долл. 2 задолженности в размере 44 000 долл. США 3 400 400 долларов США. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ 8 ОБЪЯСНОСТИ ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ $ 32 000 $ 48 000 9 Заработная плата Выплачиваемые 4,000 долл. США 10 Облигаций Облигаций Облигации Облигации на 24 000 долл. США 11 Привилегированные акции (NO PAR) 4 000 $ 12 000 12 Общие наличии $ 30 000 $ 36 000 13 Оплаченные капитал, превышающие 500 000 долларов США в размере 76 000 долларов США. обязательства и капитал $252 000 $322 400
4. Вертикальный баланс
Вертикальный баланс на один месяц выглядит так:
Китайская коллекция Vergo
Бухгалтерский баланс
30 июня 2019 г. Активы 1 Денежные средства 106 долларов США 2 Банковский счет 1530 долларов США 3 Кредиторская задолженность 1100 долларов США 4 Р. Мейерс 370 долларов США 5 К. Стивенс 1200 долларов США 6 Расходные материалы 14700 долларов США 7 Мебель и оборудование 20100 долларов США 8 Оборудование для доставки 1500 долларов США 740 долларов США 11 Treasure & Baubles Co.