Как рассчитать скорректированный валовой доход (AGI)

Один из первых шагов при подаче заявления подоходный налог вычисляет ваш скорректированный валовой доход (AGI), который определит ваш налогооблагаемый доход за финансовый год. Есть несколько вычеты доступны для снижения вашего AGI, а также множество правил о том, что квалифицируется как корректировка дохода. В этой статье мы объясним, как рассчитать AGI, и приведем примеры, которые помогут вам подать налоговую декларацию.

Как рассчитать ОГИ

AGI основан на вашем налог, который включает любые финансовые доходы, накопленные в течение финансового года. Если вы готовите свои собственные налоги, вам нужно будет рассчитать свой AGI, чтобы сообщить в IRS. Выполните следующие действия, чтобы быстро определить свой AGI:

1. Определите свой валовой доход

В начале налогового сезона ваш работодатель предоставит П2 с вашим валовым доходом, включая заработную плату, чаевые и бонусы. Если вы работаете на нескольких работах или получаете другие доходы от таких вещей, как сдача в аренду имущества, азартные игры, проценты, безработица, прирост капитала или убытки, доход от фермы, пособия по социальному обеспечению, сберегательные облигации или алименты, добавьте их к своему валовому доходу от вашего основного работодателя. Те, кто работает не по найму, будут определять свой доход на основе всей прибыли и финансовых доходов от своего бизнеса. Ваш[валовойдоход—этовашобщийдоходдовычеталюбыхвычетовтакихкакпенсионныевзносы[grossincomeisyourtotalincomebeforeanydeductionssuchasretirementcontributions401 (к) подбор работодателей и налоги. При просмотре формы W2 убедитесь, что вы указали свой общий доход до вычетов, чтобы правильно рассчитать свой валовой доход.

2. Определите ваши квалифицированные корректировки дохода

Некоторые квалифицированные корректировки дохода, такие как пенсионные отчисления, будут указаны в вашем W2. Вам нужно будет определить, есть ли у вас другие корректировки, и собрать соответствующую документацию для их подачи. Квалифицированные корректировки вашего дохода включают расходы на образование до 250 долларов США, проценты по студенческому кредиту, плату за обучение в колледже, алименты, взносы на сберегательный счет и отчисления по медицинскому страхованию самозанятых. Эти корректировки доходов имеют ограничения, минимальные требования и пределы расходов. При подаче заявления на корректировку дохода изучите каждую корректировку, чтобы убедиться, что вы соответствуете всем критериям и не превысите максимальный лимит расходов. После того, как вы определили и задокументировали все соответствующие корректировки дохода, сложите их, чтобы определить общую величину корректировки дохода.

3. Вычтите корректировку общего дохода из валового дохода.

Теперь, когда вы определили свой общий валовой доход и корректировки общего квалифицированного дохода, подставьте свои числа в приведенную ниже формулу, чтобы рассчитать скорректированный валовой доход:

Валовой доход из всех источников – Сумма корректировок квалифицируемого дохода = Скорректированный валовой доход

Другие вещи, которые следует учитывать при расчете AGI

Налогоплательщики могут вычесть благотворительные пожертвования в размере до 60% от их AGI и любые медицинские расходы, превышающие 10% от их AGI. Некоторые корректировки представляют собой процент от AGI каждого налогоплательщика, в то время как другие, такие как усыновление и зависимые налоговые льготы, представляют собой установленную цифру. Определение вашего AGI поможет вам правильно применять соответствующие налоговые кредиты и вычеты, которые могут уменьшить ваш налогооблагаемый доход.

В то время как многие налоговые льготы и вычеты основаны на вашем AGI, некоторые кредиты, такие как налоговая скидка на ребенка и традиционный вычет взносов на индивидуальный пенсионный счет, основаны на вашем модифицированном скорректированном валовом доходе (MAGI). Чтобы определить свой MAGI, вы добавите некоторые корректировки к вашему AGI, включая пенсионные отчисления, проценты по студенческому кредиту, доход, полученный за границей, и проценты по сберегательным облигациям.

Примеры расчета AGI

Вот два примера расчета AGI:

Пример 1: Салли

Салли работает медсестрой в местной больнице и недавно устроилась на вторую работу по продаже украшений ручной работы. Она получила свой W2 из больницы, в котором был указан валовой доход в размере 60 000 долларов США с годовой премией в размере 1800 долларов США. Она также получила прибыль в размере 5000 долларов от продажи своих украшений ручной работы. В течение года Салли вносила 5% своего дохода от больницы в IRA и выплачивала 1000 долларов в виде процентов по своим студенческим кредитам.

Совокупный валовой доход Салли составляет 66 800 долларов. Теперь ей нужно определить корректировку своего дохода. Она может потребовать все проценты по студенческому кредиту в размере 1000 долларов и 5% от 60 000 долларов, которые она внесла в свой IRA, что составляет 3000 долларов. Салли может потребовать в общей сложности 4000 долларов корректировки дохода. Она вычитает 4000 долларов из 66 800 долларов, чтобы найти свой скорректированный валовой доход, который составляет 62 800 долларов.

(60 000 долл. США + 1 800 долл. США + 5 000 долл. США) – (1 000 долл. США + 3 000 долл. США) = ОГИ
66 800 – 4 000 долларов США = ОГИ
62 800 долларов США = ОГИ

Пример 2: Марк

Марк — учитель, получивший зарплату в размере 45 000 долларов от школьного округа. Он также вложил 3% своего дохода в 401 (k), 1200 долларов на сберегательный счет для здоровья и потратил 385 долларов на обеспечение классных принадлежностей, не предусмотренных бюджетом школьного округа. В течение финансового года Марк выплатил 750 долларов в виде процентов по своим студенческим кредитам.

Его валовой доход составляет 45 000 долларов. Чтобы определить соответствующие корректировки дохода Марка, он добавит свой взнос 401(k) в размере 1350 долларов, 1200 долларов со своего сберегательного счета для здоровья, максимальные 250 долларов из своих расходов на преподавателя в размере 385 долларов и 750 долларов из процентов по студенческому кредиту. После добавления своих квалифицированных расходов он определил, что его поправка составляет 3550 долларов, после вычитания своей поправки из 45 000 долларов Марк определил, что его AGI составляет 41 450 долларов.

(45 000 долларов США) – (1 350 долларов США + 1 200 долларов США + 250 долларов США + 750 долларов США) = ОГИ
45 000 – 3 550 долларов США = ОГИ
41 450 долларов США = ОГИ