Как рассчитать чистые основные средства (плюс пример)

Для инвесторов ключевое значение имеет знание стоимости потенциальных активов. Одним из способов оценки стоимости предприятия является расчет его чистых основных средств, что может помочь инвесторам чувствовать себя уверенно в своих деловых сделках. Чистые основные средства полезны для инвесторов, чтобы определить истинную стоимость основных средств компании, что дает им наиболее точную оценку стоимости активов. В этой статье вы узнаете, что такое чистые основные средства, почему они важны для инвестирования и какие шаги вы можете предпринять для их расчета.

Что такое чистые основные средства?

Чистые основные средства — это показатель, используемый для определения истинной стоимости актива после вычета его амортизации и обязательств. Амортизация включает в себя все, что снижает стоимость актива, например, расходы, накопленные компанией с течением времени, и расходы, необходимые для поддержания актива. Также включены любые долги компании по приобретению активов, такие как банковский кредит.

Компании отчитываются о своих активах и обязательствах ежемесячно, ежеквартально или ежегодно в балансовом отчете. Общие основные средства, представляющие собой активы, отраженные до вычетов, отражаются в бухгалтерском балансе как основные средства. Например, основные средства компании могут включать машины, материалы, здания и транспортные средства. Его ответственность может быть невыплаченным кредитом поставщику или производителю или стоимостью необходимого ремонта активов компании. Если вы добавите основные средства и вычтете амортизацию и обязательства, то у вас останутся чистые основные средства или фактическая стоимость активов компании.

Формула чистых основных средств

Вот формула чистых основных средств:

Чистые основные средства = общие основные средства – (накопленная амортизация + обязательства)

Чистые основные средства компании равны ее общим или валовым основным средствам за вычетом накопленной амортизации в стоимости активов. Немного более подробная версия формулы может дать еще более глубокую оценку активов организации:

Чистые основные средства = (общая стоимость приобретения основных средств + улучшения) – (накопленная амортизация + обязательства по основным средствам)

Эта формула выгодна, потому что она включает обязательства по основным активам, которые могут информировать инвестора о сумме активов, которыми он фактически будет владеть.

Почему важны чистые основные средства?

Многие инвесторы используют чистые основные средства, чтобы решить, следует ли им инвестировать в компанию. Эта метрика также полезна для организаций, готовящихся к слиянию, поскольку позволяет каждому оценить финансовую практику и стоимость активов другого. Чистые основные средства служат двум основным целям для инвесторов:

Присваивает стоимость активам компании

Инвесторов обычно интересует рыночная стоимость активов компании, потому что это наиболее точное представление о финансовом положении компании. Как правило, чем больше чистые основные средства компании, тем более она привлекательна для инвесторов. Это означает, что инвестору не нужно вкладывать столько собственных денег, чтобы активы оставались в рабочем состоянии.

Определяет уровень обслуживания, которое компания вкладывает в свои активы.

Чистые основные средства также полезны для определения суммы капитала, вложенного предприятием в собственные активы. Если расчет дает небольшое число по сравнению с заявленной валовой (или общей) стоимостью основных средств, инвестор может сделать вывод, что компания в течение некоторого времени не заменяла или не модернизировала свои активы. Как правило, это непривлекательно для инвесторов, поскольку означает, что им, вероятно, придется вкладывать больше собственных денег в активы, чтобы они оставались ценными.

Как рассчитать чистые основные средства

Вот шаги, необходимые для расчета чистых основных средств:

1. Найдите валовые активы

Сложите общее количество активов, которыми владеет компания.

Пример: Владелец компании хочет увеличить свои активы, инвестируя в другой бизнес, Hardware Supply Now. Прежде чем приступить к переговорам, инвестор хочет получить полное представление о своих потенциальных инвестициях и решает рассчитать чистые основные средства. Инвестор смотрит на баланс Hardware Supply Now, в котором подробно описаны все его активы. Валовые активы Hardware Supply Now, включая здания, машины, транспортные средства и многое другое, составляют 3 000 000 долларов.

2. Определите обязательства

Определите обязательства и накопленную амортизацию.

Пример: Инвестор также может видеть, что накопленная амортизация по акции Hardware Supply Now составляет 300 000 долларов США. Кроме того, у Hardware Supply Now есть обязательства на общую сумму 200 000 долларов.

3. Рассчитайте общие обязательства

Сложите обязательства и накопленную амортизацию, чтобы получить общую сумму обязательств.

Пример: теперь инвестор может рассчитать чистые основные средства компании Hardware Supply Now, используя следующую информацию:

• Всего основных средств: 3 000 000 долларов США.

• Накопленная амортизация: $300 000

• Обязательства: 200 000 долларов США

Поскольку формула требует объединения накопленной амортизации с обязательствами по активам, инвестор может сложить эти цифры вместе:

300 000 долларов США + 200 000 долларов США = 500 000 долларов США

4. Рассчитайте чистые основные средства

Используя формулу чистых основных средств и собранную информацию, рассчитайте чистые основные средства.

Пример: рассчитывая общую накопленную амортизацию и обязательства, инвестор теперь может рассчитать чистые основные средства поставки оборудования.

5. Проанализируйте результаты

Найдя чистые основные средства, вы можете определить, будут ли инвестиции хорошим выбором.

Пример. После завершения расчета инвестор определил, что чистые основные средства компании Hardware Supply Now составляют 2 500 000 долларов США. Разделяя чистые основные средства на общие основные средства, инвестор может получить процент от общего количества основных средств, которым он потенциально мог бы владеть:

2 500 000 долларов США + 3 000 000 долларов США = 0,83 = 83%

Инвестор теперь знает, что чистые основные средства Hardware Supply Now составляют 83% от общего объема основных средств. Это хорошая новость для инвестора, поскольку она демонстрирует, что Hardware Supply Now инвестировала в свой бизнес и потеряла только 17% своей начальной фиксированной стоимости. Инвестор может с уверенностью решить продолжить свои инвестиции, зная, что активы Hardware Supply Now находятся в хорошем состоянии и не потребуют дополнительных инвестиций для поддержания высокой стоимости активов.