Как рассчитать чистую прибыль после налогообложения (с примером)
2 сентября 2021 г.
Для организаций важно отслеживать свою прибыль, чтобы оценить свой успех и потенциал для роста. Однако определенные факторы, такие как налоги, долги и расходы, могут повлиять на то, как будет выглядеть их прибыль. Финансовые показатели, такие как чистая прибыль после уплаты налогов, обеспечивают простой для понимания способ оценки прибыли организации за определенный период времени. В этой статье мы определяем, что такое чистая прибыль после налогообложения, описываем шаги для расчета чистой прибыли после налогообложения, приводим пример расчета и перечисляем другие способы использования этого финансового показателя.
Что такое чистая прибыль после налогообложения?
Чистая прибыль после налогообложения или чистая операционная прибыль после налогообложения (NOPAT) — это финансовый показатель. Он показывает, насколько хорошо выполняются основные операции организации за вычетом прибыли. Он исключает экономию на налогах, которую организация может получить из-за существующей задолженности, а также исключает разовые убытки или расходы, например, расходы, связанные с приобретением. Чистая прибыль после налогообложения не включает эти единовременные платежи, поскольку они не дают точного представления об истинной прибыльности организации.
Организации часто используют чистую прибыль после налогообложения с экономической добавленной стоимостью (EVA). В качестве гибридного расчета он может дать представление о производительности и эффективности работы компании без влияния левериджа. Точно так же аналитики могут использовать чистую прибыль после налогообложения для расчета других денежных потоков. Это может помочь оценить рост организации и потенциал денежных потоков без долгов.
Как рассчитать чистую прибыль после налогообложения
Вот шаги, которые необходимо выполнить, чтобы рассчитать чистую прибыль после налогообложения:
1. Соберите информацию
Начните со сбора информации, необходимой для расчета чистой прибыли после налогообложения. Это включает налоговую ставку организации, а также валовую прибыль и операционные расходы за период времени. Большая часть информации должна быть доступна в записях вашей организации.
2. Определить операционный доход
Чистая прибыль после налогообложения требует знания операционного дохода. Это включает в себя валовую прибыль и операционные расходы. Вот формула для расчета операционного дохода:
Операционный доход = валовая прибыль – операционные расходы
3. Преобразование налоговой ставки
Важно преобразовать налоговую ставку в формат, который можно использовать для расчета. Измените его с процента на десятичную точку, разделив его на 100. Получив десятичную дробь, вычтите десятичную дробь из единицы. Например, если ставка налога составляет 20%, она станет 0,20, затем вы вычтете ее из единицы, чтобы получить результат 0,80.
4. Рассчитайте чистую прибыль после налогообложения
Расчет чистой прибыли после налогообложения включает использование операционного дохода и результата уравнения налоговой ставки. Умножьте эти два элемента вместе, и результатом будет чистая прибыль после налогообложения. Например, если операционная прибыль составляет 10 000 долларов, а результат уравнения налоговой ставки равен 0,50, чистая прибыль после налогообложения составляет 5 000 долларов. Организации также могут называть это чистой прибылью после уплаты налогов, если у них нет долгов.
Пример расчета чистой прибыли после налогообложения:
Используйте этот пример в качестве справки, чтобы понять, как рассчитать чистую прибыль после налогообложения:
За один месяц Cooper Printing Company зарабатывает 20 000 долларов валовой прибыли, но имеет 5 000 долларов операционных расходов и ставку налога 30%. Чтобы рассчитать чистую прибыль после налогообложения, их бухгалтер определяет операционную прибыль, вычитая операционные расходы из валовой прибыли на общую сумму 15 000 долларов. Затем бухгалтер преобразует налоговую ставку в десятичную дробь, получая 0,30, а затем вычитает ее из единицы, чтобы получить результат 0,70. Чтобы определить чистую прибыль после уплаты налогов, они умножают 15 000 долларов на 0,70, что в сумме составляет 10 500 долларов.
Советы по использованию чистой прибыли после налогообложения
Рассмотрите следующие способы использования чистой прибыли после налогообложения, чтобы максимизировать ее функцию в вашей организации:
Дивиденды
Дивиденды относятся к сумме денег, выплачиваемой акционерам. Более высокая чистая прибыль после уплаты налогов может указывать на более высокие дивиденды, указывая на то, что организация работает хорошо. Дивиденды могут привлечь инвесторов для владения акциями, если они оценивают денежные потоки больше, чем перспективы роста. Тем не менее, важно быть осторожным, поскольку некоторые инвесторы могут рассматривать выплату дивидендов как признак того, что у организации мало проектов с положительной чистой приведенной стоимостью, или они вообще отсутствуют.
Другие расчеты
Чистая прибыль после налогообложения может быть полезна, если вы хотите выполнить другие расчеты. Например, чтобы рассчитать свободный денежный поток для фирмы (FCFF) или экономический свободный денежный поток для фирмы, необходимо сначала определить чистую прибыль после налогообложения. Аналитики могут использовать любой из этих типов денежных потоков при поиске целей приобретения, потому что финансирование покупателя заменит существующее финансирование.
Вот формула расчета свободного денежного потока для фирмы:
Свободный денежный поток в фирму = чистая операционная прибыль после налогообложения – изменения в оборотном капитале
Вот формула расчета экономического свободного денежного потока для фирмы:
Экономический свободный денежный поток для фирмы = чистая операционная прибыль после налогообложения – капитал
Реинвестирование
Организация может решить реинвестировать свою чистую прибыль или доход обратно в организацию. Это может продемонстрировать сильные перспективы роста организации потенциальным инвесторам. Если инвесторы увидят, что организация инвестирует собственную прибыль, они могут подумать, что у организации есть проекты с положительной чистой стоимостью, что указывает на потенциальную дополнительную прибыль от их инвестиций в будущем.
Доля выкупа
Выкуп акций, также называемый отрицательным выпуском акций, предполагает владение акциями в казначействе организации. Если казначейские акции увеличиваются, это говорит о том, что количество акций в обращении может сократиться. Однако есть две основные причины, по которым организация может приобретать собственные акции на вторичном рынке. Например, он может купить их, чтобы помешать конкурентам получить контрольный пакет акций, или он может подумать, что акции торгуются по более низкой цене, и купить их, потенциально создав большую акционерную стоимость, прежде чем инвестировать в свои внутренние проекты.