Индивидуальный предприниматель и независимый подрядчик: различия и сходства
15 марта 2021 г.
Когда вы работаете не по найму, вы можете задаться вопросом, являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем или независимым подрядчиком. Обе эти бизнес-структуры позволяют физическому лицу работать независимо, но они могут различаться по способу налогообложения оператора. Организация вашего бизнеса и то, как вы им управляете, также могут определять, являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем или независимым подрядчиком. В этой статье мы обсудим индивидуального предпринимателя и независимого подрядчика, а также различия между ними.
Что такое индивидуальный предприниматель?
Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, которое владеет и управляет бизнесом в одиночку. Индивидуальное предприятие — это некорпоративная бизнес-структура, которой управляет один человек. Если вы работаете в качестве индивидуального предпринимателя, вы несете личную ответственность за любые деловые долги и юридические обязательства. Вы ежегодно платите налоги на доход от своего бизнеса в своей личной налоговой декларации, хотя вы будете подавать форму IRS 1040, Приложение C, чтобы указать ваши доходы и расходы от бизнеса. Те, кто рассчитывает заплатить не менее 1000 долларов подоходного налога, должны подать расчетные налоги.
Индивидуальный предприниматель является самозанятым, потому что он ведет свой собственный бизнес. Когда вы работаете не по найму, вы не работаете на работодателя, который платит постоянную заработную плату или оклад, а скорее получаете доход, заключая контракты и предоставляя товары или услуги различным клиентам. Индивидуальные предприниматели также несут ответственность за уплату собственных налогов на самозанятость, включая налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Налог на самозанятость составляет примерно 15,3% от вашего чистого дохода.
Бизнес-структура по умолчанию для малого бизнеса — единоличное владение. Вам не нужно регистрировать свой бизнес в правительстве штата или федеральном правительстве, получать лицензию на ведение бизнеса или защищать свое фирменное наименование, чтобы работать в качестве индивидуального предпринимателя. Когда вы начинаете бизнес и отделяете свои деловые доходы и расходы от своих личных доходов и расходов, вы фактически создаете единоличное владение и теперь считаетесь индивидуальным предпринимателем.
Что такое независимый подрядчик?
Независимые подрядчики также являются самозанятыми лицами, которые предоставляют услуги клиентам и корпорациям, но не являются наемными работниками. Независимый подрядчик получает оплату в зависимости от выполненной работы. Они могут оплачиваться по часам или за проект, в зависимости от условий их контракта. Компании, которые нанимают независимых подрядчиков, не удерживают налоги с заработной платы из их заработной платы, если только подрядчики не подлежат дополнительному удержанию. Независимые подрядчики часто работают в творческих и технических областях, таких как веб-разработка, создание контента, графический дизайн или ИТ.
Независимый подрядчик также может называться сотрудником 1099, что относится к налоговой форме, предоставленной в конце года. Подрядчики, которые зарабатывают не менее 600 долларов США от клиента или компании, получат форму 1099-MISC от этого клиента или компании, в которой указывается общий доход, полученный за календарный год. Независимые подрядчики, работающие с несколькими клиентами, получат несколько форм 1099-MISC. Весь доход, указанный в каждой форме, будет включен в налоговую декларацию подрядчика, и все необходимые налоги на самозанятость должны быть уплачены из этих форм.
В 2020 налоговом году IRS заменило форму 1099-MISC формой 1099-NEC. Это будет форма, используемая в дальнейшем для сообщения о компенсации внештатным работникам. Компании и клиенты, пользующиеся услугами независимых подрядчиков, должны отправить эти формы до 31 января, чтобы у подрядчика было достаточно времени для подготовки и подачи налоговой декларации.
Индивидуальный предприниматель против независимого подрядчика
Индивидуальные владельцы и независимые подрядчики являются самозанятыми лицами, которые не классифицируются как наемные работники. Вместо этого они предоставляют услуги или товары клиентам индивидуально и не получают установленной заработной платы за свою работу. Эти две классификации похожи тем, что в обеих ролях:
Отделите свои деловые расходы от личных расходов
Платить налоги самозанятых с доходов от бизнеса
Подать подоходный налог с формой Приложения C
Работайте на себя, а не на работодателя
Основное различие между индивидуальным предпринимателем и независимым подрядчиком заключается в том, как сообщается о компенсации. Индивидуальный предприниматель должен отслеживать свои собственные деловые расходы, а независимый подрядчик получит форму 1099, в которой указывается доход, полученный в течение предыдущего календарного года. Однако индивидуальный предприниматель может получить форму 1099 от своего клиента, в зависимости от типа предоставляемых услуг.
Часто задаваемые вопросы об индивидуальных предпринимателях и независимых подрядчиках
Когда вы начинаете свой собственный бизнес или предоставляете услуги на договорной основе, у вас могут возникнуть вопросы по настройке или поведению в определенных ситуациях по мере их возникновения. Как независимые подрядчики, так и индивидуальные предприниматели должны управлять своими собственными налоговыми требованиями, отслеживать расходы и решать любые возникающие вопросы, поскольку у них нет отдела кадров или руководителя, который мог бы их задать. Ознакомьтесь с некоторыми часто задаваемыми вопросами об индивидуальных предпринимателях, независимых подрядчиках и самозанятости.
Могу ли я быть индивидуальным предпринимателем?
Да, индивидуальный предприниматель является самозанятым, потому что у него нет работодателя и он не работает в качестве наемного работника. Владение и управление собственным бизнесом классифицирует вас как индивидуального предпринимателя.
Является ли независимый подрядчик индивидуальным предпринимателем?
Независимый подрядчик может быть индивидуальным владельцем, в зависимости от типа работы, которую он выполняет, и от того, как ему платят. Некоторые независимые подрядчики работают на несколько клиентов одновременно, оказывая услуги на внештатной основе. Другие предоставляют независимые услуги по заключению контрактов в дополнение к работе полный или неполный рабочий день в качестве наемных работников. Индивидуальный предприниматель — это единственный владелец и оператор бизнеса, поэтому, если это относится к вам, вы можете обращаться к себе с помощью этого делового термина.
Чем индивидуальный предприниматель отличается от других бизнес-структур?
Индивидуальное предприятие — это самая простая и дешевая бизнес-структура для создания, поскольку вам не нужно предпринимать шаги для ее регистрации в правительстве или IRS. Однако он также не действует независимо от вас, владельца бизнеса, что означает, что вы несете личную ответственность за любые юридические обязательства или долги, понесенные бизнесом. Другие бизнес-структуры включают:
Корпорации с ограниченной ответственностью (ООО): ООО предлагает защиту личной ответственности владельца (владельцев) бизнеса, аналогично созданию корпорации, с сквозным налогообложением. Этот тип налогообложения относится к доходу от бизнеса, проходящему через компанию к владельцу, который сообщает об этом в своей личной налоговой декларации.
Партнерства: Партнерство — это бизнес-структура с двумя или более сторонами, которые владеют бизнесом и/или управляют им. Партнерства далее делятся на несколько вариантов организации, включая полные товарищества, товарищества с ограниченной ответственностью и товарищества с ограниченной ответственностью.
Корпорации: Корпорация — это бизнес-структура, которая обеспечивает максимальную защиту личной ответственности и более строгие налоговые правила. Корпорации далее делятся на два налоговых обозначения: C-корпорация и S-корпорация.
Нужно ли регистрировать ИП как юридическое лицо?
Как правило, индивидуальные предприниматели не обязаны регистрироваться как юридические лица. Вы не обязаны получать бизнес-лицензию или регистрировать название компании в местном органе власти, если только вы не предоставляете услуги или товары, которые должны быть лицензированы. Например, врачи, предоставляющие свои услуги в качестве независимых подрядчиков, должны иметь лицензию на оказание этих услуг.
Тем не менее, некоторые индивидуальные предприниматели решают предпринять эти шаги для защиты своего бизнеса, если другой индивидуальный предприниматель или владелец бизнеса попытается открыть бизнес с тем же названием. Регистрация вашего бизнеса, получение лицензии и открытие банковского счета также могут повысить доверие кредиторов и инвесторов к вашему бизнесу.
Должен ли я использовать письменное соглашение в качестве независимого подрядчика?
Независимым подрядчикам рекомендуется использовать письменные соглашения со своими клиентами, в которых указываются предоставляемые услуги, ваша плата за ваши услуги и сроки оказания услуг. Письменное соглашение с независимым подрядчиком также может отличать ваши отношения как найма фирмы-независимого подрядчика, а не как отношения работодателя и работника.