Was sind Lohnsteuern für Arbeitnehmer? • BUOM

Mitarbeiter zahlen Steuern an Bundes- oder Landesbehörden, abhängig vom Gehalt des Mitarbeiters, der Einbehaltung von Sozialleistungen und dem Anmeldestatus. Arbeitgeber sind dafür verantwortlich, sicherzustellen, dass ihre Mitarbeiter Bundes- und Landessteuern genau melden und rechtzeitig an die zuständige Behörde zahlen.

Wenn Sie wissen, welche Steuern Mitarbeiter zahlen und warum, können Sie die Felder in Ihrem W2 besser verstehen oder den Nettolohn berechnen. In diesem Artikel erklären wir, was Lohnsteuern für Arbeitnehmer sind und warum Sie sie zahlen.

Was ist die Lohnsteuer für Arbeitnehmer?

Der wöchentliche, zweiwöchentliche oder monatliche Lohn eines Mitarbeiters variiert je nach Steuern und Gesetzen auf Bundes-, Landes- und lokaler Ebene. Bruttolohn, Quellensteuer und Steuerstatus wirken sich auf die Höhe der Steuer sowie auf den sogenannten Nettolohn des Arbeitnehmers aus. Der Arbeitgeber berechnet die Steuern und zahlt sie dann gemäß den staatlichen und bundesstaatlichen Steuergesetzen an die zuständige Behörde. Von einem Mitarbeiter gezahlte Steuern werden am Ende des Jahres auf einem Steuerformular des Internal Revenue Service (IRS) gemeldet (normalerweise ein W2), damit Mitarbeiter ihr Einkommen angeben und eine genaue Steuererklärung einreichen können.

Unterschiede zwischen Lohnsteuer und Arbeitgeberlohnsteuer

Arbeitgeber und Arbeitnehmer müssen mehrere Lohnsteuern zahlen, wobei einige Steuern vom Arbeitgeber, einige vom Arbeitnehmer und einige von beiden gezahlt werden. Jemand berechnet die Steuern und zahlt sie dann basierend auf dem steuerpflichtigen Einkommen des Mitarbeiters an die richtige Agentur.

Im Folgenden finden Sie eine Liste der Steuern, die Parteien gemäß Landes- und Bundesgesetzen zahlen:

Nur Arbeitgeber:

• Bundesarbeitslosensteuern

• Staatliche Arbeitslosensteuern

• Lokale Steuern

Nur Mitarbeiter:

• Bundeseinkommensteuer

• Staatliche Einkommensteuer

• Lokale Steuern

Arbeitgeber und Arbeitnehmer:

• Sozialsteuer

• Krankensteuer

Wie hoch ist das steuerpflichtige Einkommen eines Arbeitnehmers?

Das steuerpflichtige Einkommen eines Arbeitnehmers ist die Grundlage, auf der Arbeitgeber den Steuerbetrag berechnen, den der Arbeitnehmer an jede Agentur zahlt. Das steuerpflichtige Einkommen ist die Steuer, die Sie auf das Geld zahlen müssen, das Sie bei der Ausübung Ihrer Tätigkeit verdienen, und umfasst Löhne, Trinkgelder, Gehälter oder Provisionen.

Arbeitgeberleistungen sind im Allgemeinen steuerfrei und können Kinder- und Pflegeleistungen sowie Gesundheitsbeiträge umfassen. Auch Nebenleistungen wie die private Nutzung eines Firmenwagens oder eine Lebensversicherung können bis zu einer bestimmten Höhe steuerpflichtig sein.

Aktuelle Gesetze verlangen von Arbeitnehmern und Arbeitgebern, bestimmte Einkommenssteuern an staatliche und bundesstaatliche Behörden zu zahlen, während Beiträge freiwillig sind und zur Zahlung von Leistungen beitragen können, zu deren Teilnahme der Arbeitnehmer zugestimmt hat. Bundes- und Landesgesetze erheben Einkommenssteuern, die nicht mit Lohnabzügen identisch sind.

Beispiele für Abzüge sind:

• Prämien der Krankenversicherung

• Prämien für Lebensversicherungen

• Beiträge zur Pensionskasse (401.000)

• Kauf von Aktien durch Mitarbeiter

• Mahlzeiten, Uniformen oder arbeitsbezogene Ausgaben

Aufschlüsselung der Arbeitnehmersteuern und der Lohnsteuern des Arbeitgebers

Lohnsteuern, die von jedem Gehaltsscheck abgezogen werden, tragen in der Regel zu bestimmten Bundes- oder Landesleistungen bei. Grundlage für die Steuerberechnung ist der Bruttolohn, definiert als der Geldbetrag, den ein Arbeitnehmer in einer Woche, zwei Wochen oder gemäß der vom Arbeitgeber festgelegten Lohnstruktur verdient.

Der Netto- oder Nettolohn ist der Betrag des Gehalts eines Arbeitnehmers, der nach Zahlung von Steuern und Abzügen verbleibt. Am Ende des Jahres erhalten die Mitarbeiter zu Berichts- und Aufzeichnungszwecken einen genauen Bericht über die von jeder Kategorie gezahlten Steuern.

Hier sind die aktuell vom Arbeitnehmer gezahlten Lohnsteuern aufgeführt:

Sozialversicherungssteuer

Die Sozialversicherungssteuern decken die Renten-, Invaliditäts- und Hinterbliebenenleistungen der Arbeitnehmer ab. Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern fallen unter den Federal Insurance Contributions Act (FICA) oder den Self-Employment Contributions Act (SECA). Diese Steuern werden in der Regel erhoben, wenn ein Arbeitnehmer in den Ruhestand geht, arbeitsunfähig wird oder als Leistung für Witwen oder Witwer.

Krankensteuer

Die Medicare-Steuer, Teil der FICA-Lohnsteuer, ist ein staatliches Krankenversicherungsprogramm, das Arbeitnehmern ab Erreichen eines bestimmten Alters Gesundheitsleistungen bietet. Zu diesen Leistungen gehören Krankenhausversicherung, Krankenversicherung, Leistungspläne und die Abdeckung verschreibungspflichtiger Medikamente. Für Arbeitnehmer, die mehr als 200.000 US-Dollar pro Jahr verdienen, werden zusätzlich 0,9 % des Erwerbseinkommens einbehalten.

Bundeseinkommensteuer

Die US-Regierung erhebt Bundessteuern auf der Grundlage des Bruttolohns, der Sozialleistungen und des Anmeldestatus eines Arbeitnehmers. Die Steuersätze können sich von Jahr zu Jahr ändern und Arbeitnehmer können in unterschiedliche Steuerklassen fallen, was sich letztendlich auf die auf jeden Gehaltsscheck gezahlte Bundeseinkommenssteuer auswirkt.

Staatliche Einkommensteuer

Mancherorts zahlen Arbeitnehmer staatliche Steuern, die sich nach dem Staat richten, in dem sie leben und arbeiten. Einige Bundesstaaten erheben keine Lohnsteuer (Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas und Washington), während in anderen möglicherweise andere Steuersätze gelten.

Lokale Steuern

In einigen Bundesstaaten zahlen Mitarbeiter möglicherweise Steuern an Städte, Landkreise oder Gemeinden. Steuerbeträge werden in der Regel als Prozentsatz des Lohns des Arbeitnehmers, als Bundes- oder Landessteuer oder als Pauschalsteuer gezahlt. Die örtlichen Steuern variieren von Stadt zu Stadt und können zur Finanzierung von Schulbezirken, Verbesserungen und Parks verwendet werden.

Vom Arbeitgeber gezahlte Steuern

Arbeitgeber behalten alle Steuern auf die Löhne der Arbeitnehmer ein und zahlen diese ab und melden diese Beträge dann dem IRS oder der zuständigen Behörde. In manchen Fällen zahlen Arbeitgeber nur bestimmte Steuern.

Hier ist eine Liste der Steuern, die Arbeitgeber an staatliche und bundesstaatliche Behörden zahlen:

• Bundesarbeitslosensteuer: Arbeitgeber zahlen diese Steuer an die Bundesregierung, um Staaten bei unfreiwilligem Verlust des Arbeitsplatzes mit Arbeitslosenunterstützung zu unterstützen. Sie ist als Bundesarbeitslosensteuergesetz (FUTA) bekannt. Die Steuer wird auf die ersten 7.000 US-Dollar des Gehalts eines Mitarbeiters erhoben.

• Staatliche Arbeitslosensteuer: Im Gegensatz zur Bundesarbeitslosensteuer finanzieren die Bundesstaaten in erster Linie Arbeitslosengeld. Arbeitgeber zahlen diese Steuer auf der Grundlage der Arbeitslosenansprüche und können sie von Jahr zu Jahr anpassen.

• Lokale Steuern: Diese können von Staat zu Staat oder von Stadt zu Stadt unterschiedlich sein und für städtische Verbesserungen oder Bildung verwendet werden.

Beide Parteien zahlen Steuern

Arbeitgeber und Arbeitnehmer zahlen FICA-Steuern wie Medicare und Sozialversicherung gleichermaßen und auf der Grundlage des Bruttolohns des Arbeitnehmers. Wenn ein Arbeitnehmer beispielsweise 500 US-Dollar pro Woche verdient, führt ein pauschaler FICA-Satz von 15,3 % dazu, dass der Arbeitgeber 38,25 US-Dollar und der Arbeitnehmer 38,25 US-Dollar zahlt.

Nachfolgend finden Sie weitere Informationen zur Verteilung der Steuer:

Sozialversicherungssteuer

Die Arbeitgeber teilen sich die Kosten der Sozialversicherungssteuern mit den Arbeitnehmern und jeder zahlt die Hälfte des Pauschalsatzes, bis zu einem Höchstbetrag von 142.800 US-Dollar. Derzeit beträgt der Sozialversicherungssteuersatz 12,4 %, wobei Arbeitgeber 6,2 % und Arbeitnehmer 6,2 % zahlen. Beispielsweise verdient ein Arbeitnehmer 500 US-Dollar und schuldet der Sozialversicherung 62 US-Dollar; Der Arbeitgeber zahlt 31 $ und der Arbeitnehmer 31 $ für die gerade Aufteilung.

Krankensteuer

Die Medicare-Steuer beträgt 2,9 % des Bruttolohns und wird zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer aufgeteilt, sodass jeder 1,45 % zahlt. Beispielsweise müsste ein Arbeitnehmer, der 500 US-Dollar verdient, insgesamt 14,50 US-Dollar an Medicare-Steuer zahlen, was bedeutet, dass der Arbeitnehmer 7,25 US-Dollar an Medicare-Steuer zahlt und der Arbeitgeber 7,25 US-Dollar an Medicare-Steuer zahlt.