Was ist nicht passives Einkommen? | • BUOM

22. Februar 2021

Wenn es um Vergütung geht, verwenden die meisten Menschen den Begriff „Einkommen“, um verschiedene Arten der Bezahlung zu beschreiben. Es gibt jedoch einen erheblichen Unterschied zwischen passivem und nicht passivem Einkommen. Um diese Unterschiede zu verstehen, bedarf es einer gewissen Ausbildung, aber es lohnt sich, sie zu kennen, um sicherzustellen, dass Sie den größtmöglichen Nutzen aus der erhaltenen Entschädigung ziehen und die erforderlichen Steuern korrekt einreichen.

In diesem Artikel erklären wir, was nicht-passives Einkommen ist, beschreiben, wie nicht-passives Einkommen funktioniert, betrachten die Arten von nicht-passivem Einkommen, listen mehrere Beispiele für nicht-passives Einkommen auf und beleuchten die Unterschiede zwischen passivem und nicht-passivem Einkommen. und bieten Überlegungen zu nicht passivem Einkommen und Verlusten an.

Was ist nicht passives Einkommen?

Nicht-passives Einkommen ist jedes Einkommen, das Sie erhalten und das nicht als passiv gilt. Diese Unterscheidung ist wichtig, wenn Sie Ihre Steuern einreichen, da es Verlust- und Abschreibungsregeln gibt, die bestimmen, wie Sie Ihr Einkommen klassifizieren. Nichtpassives Einkommen stellt verschiedene Zahlungsquellen dar, einschließlich des Gehalts, das Sie während Ihrer Tätigkeit bei einem Arbeitgeber erhalten.

Wie funktioniert nicht-passives Einkommen?

Unter nichtpassivem Einkommen versteht man eine Beschreibung bestimmter Einkommensarten, die Einfluss darauf haben, wie Sie besteuert werden. Nichtpassives Einkommen ist ein wichtiger Unterschied bei der Steuererklärung. Im Allgemeinen können Sie nicht-passive Einkünfte und Verluste nicht mit passiven Einkünften und Verlusten verrechnen, ebenso wenig wie Sie passive Einkünfte und Verluste nicht mit nicht-passiven Einkünften und Verlusten verrechnen können. Etwaige Verluste, die Sie von Ihren Einkünften geltend machen, dürfen sich nur auf die entsprechende Einkünfteart beziehen.

Was gilt als nicht passives Einkommen?

Nichtpassives Einkommen bietet verschiedene Möglichkeiten, Geld zu verdienen. Zu den gängigen Formen des nicht passiven Einkommens gehören:

Aktives Einkommen

Aktives Einkommen ist das, woran die meisten Menschen denken, wenn sie das Wort „Einkommen“ hören. Das ist die Belohnung, die Sie für die aktive Ausübung Ihrer Arbeit erhalten. Typischerweise umfasst das aktive Einkommen alle Arten von Vergütungen, einschließlich Stundenlöhnen, Jahresgehältern, Trinkgeldern und Provisionen.

Geschäftliches Einkommen

Für Personen, die ganz oder teilweise Eigentümer eines Unternehmens sind, gelten Einkünfte oder Verluste aus diesem Unternehmen als nichtpassives Einkommen. Es gibt mehrere spezifische Arten von Unternehmensstrukturen, und nur wenige verlangen von Unternehmern, dass sie die Gewinne und Verluste ihres Unternehmens in ihrer individuellen Steuererklärung angeben. Wenn Sie Einzelunternehmer oder Teil einer Personengesellschaft sind, verfügen Sie über Geschäftseinkünfte, die als nicht passive Einkünfte ausgewiesen werden sollten.

Aktive Kontrolle

Aktives Managementeinkommen ist eine andere Art von nicht passivem Einkommen. Unter aktivem Management versteht man eine Methode zur Anlage in Aktien. Beim aktiven Management versuchen Sie als Investor, den Markt zu schlagen, indem Sie eine Reihe aktiver Käufe und Verkäufe tätigen, um Ihre Kapitalrendite zu maximieren. Dies unterscheidet sich vom passiven Management oder der Investition in Indexfonds, die die Entwicklung des gesamten Aktienmarktes widerspiegeln und davon ausgehen, dass Ihre Investition ohne zusätzliche Überwachung letztendlich einen Gewinn abwirft.

Beispiele für nicht passives Einkommen

Nichtpassives Einkommen kann entweder aus aktiven Einkommensquellen, Geschäftseinkommen und -gewinnen oder aktivem Investmentmanagement stammen. Schauen Sie sich einige konkrete Beispiele für nicht passives Einkommen an, um diesen Begriff besser zu verstehen:

• Geschäftstätigkeit: Wenn Sie im Steuerjahr einer Geschäftstätigkeit nachgehen oder mit der Geschäftstätigkeit verbundenen Aktienhandel betreiben, handelt es sich bei dem erzielten Gewinn um eine Art nichtpassives Einkommen.

• Aktiver Aktienhandel. Jeder aktive Handel mit Aktien mit dem Ziel, Gewinne zu erzielen, ist ein Beispiel für nicht passives Einkommen.

• Ein Haus vermieten: Wenn Sie einen Teil Ihres Hauses vermieten, beispielsweise ein Zimmer oder einen anderen Raum, wird dies oft als nicht passives Einkommen betrachtet und nicht als passives Einkommen wie ein völlig separates Mietobjekt.

• Löhne: Alle Löhne, die Sie für Stunden- oder Lohnarbeit erhalten, zuzüglich Trinkgeldern oder Provisionen gelten als nicht passives Einkommen.

Passives und nicht passives Einkommen

Nicht-passives Einkommen steht im krassen Gegensatz zum passiven Einkommen. Während Sie durch eine Vielzahl von Aktivitäten ein nicht passives Einkommen erzielen können, erzielen Sie in der Regel ein passives Einkommen, indem Sie in Projekte investieren, die kaum oder gar keine Aufsicht oder zusätzliche Zeit und Energie erfordern. Häufige Beispiele für passives Einkommen sind:

• Eigentum an Mietobjekten

• Verkauf eines E-Books oder eines anderen Informationsprodukts

• Durchführung von Affiliate-Marketing

• Passives Investieren an der Börse

• Einem Kollegen Geld leihen

• Erhalten von Dividenden aus dem Besitz von Aktien

• Verzinsung Ihres Sparkontos

Sowohl passives als auch nicht-passives Einkommen können Sie auf verschiedene Arten erzielen, von denen einige auf den ersten Blick sehr ähnlich erscheinen mögen. Berücksichtigen Sie bei der Unterscheidung zwischen passivem und nicht passivem Einkommen die folgenden Faktoren:

• Aktivität. Die Art und Weise, wie Sie Geld verdienen, hilft dabei, festzustellen, ob es passiv ist oder nicht. Passives Einkommen ist das Ergebnis einer einzelnen Aktion, die weiterhin eine finanzielle Rendite abwirft, wie zum Beispiel der Kauf eines Hauses, das Sie vermieten, während nicht-passives Einkommen das Ergebnis beständiger Verpflichtungen ist, wie zum Beispiel der täglichen Arbeit an Ihrem Arbeitsplatz.

• Steuern: Der größte und wichtigste Unterschied zwischen passivem und nicht passivem Einkommen besteht darin, wie diese Zahlungsströme besteuert werden. Sie können passives Einkommen und passive Verluste zusammen verrechnen, und Sie können nicht passives Einkommen und nicht passive Verluste zusammen verrechnen, aber Sie können passives und nicht passives Einkommen und Verluste nicht kombinieren, um eine günstigere Steuerrechnung zu erhalten. Wenden Sie sich an einen Steuerberater, um weitere Informationen zur korrekten Klassifizierung Ihres Einkommens in Ihrer Steuererklärung zu erhalten.

Nicht passives Einkommen und Verluste

Die genaue Identifizierung und Klassifizierung Ihrer Einkünfte und Verluste in Ihrer Steuererklärung ist wichtig, da die Meldung von Verlusten zu Steuerersparnissen als Ausgleich führen kann. Da Sie einen nicht passiven Verlust rechtlich nicht zum Ausgleich eines passiven Gewinns verwenden können, ist es wichtig zu wissen, wie Sie Ihr Einkommen richtig klassifizieren.

Nehmen wir zum Beispiel an, Sie verfügen über eine nicht passive Einnahmequelle durch aktiv verwaltete Aktieninvestitionen. In diesem Jahr haben Sie einen Verlust bei Ihren Investitionen erlitten, das heißt, Sie haben mehr Geld verloren, als Sie investiert haben. Sie haben jedoch auch passive Einkünfte aus der Vermietung von Immobilien. Sie haben dieses Jahr mit Mietimmobilien mehr Geld verdient als verloren. Sie können einen Verlust aus Ihrer aktiv verwalteten Investition nicht als Ausgleich für die höheren Steuern verwenden, die Sie auf die Einkünfte aus Ihrer Mietimmobilie haben, da es sich dabei um unterschiedliche Einkommensarten handelt.