Vorteile der vertikalen Analyse (mit Definitionen und Nachteilen) • BUOM

25. November 2021

Finanzexperten können eine Vielzahl von Tools nutzen, um ein umfassendes finanzielles Verständnis eines Unternehmens oder einer Organisation zu erlangen. Diese Personen können Finanzdokumente wie Gewinn- und Verlustrechnungen, Kapitalflussrechnungen, Budgets und Bilanzen prüfen. Die vertikale Analyse ist ein Werkzeug, mit dem sie verstehen können, wie sich die einzelnen Elemente im Bericht auf die gesamte Finanzsituation auswirken. In diesem Artikel definieren wir die vertikale Analyse, erklären, wann sie eingesetzt werden sollte, und diskutieren die Vor- und Nachteile dieser Strategie.

Was ist vertikale Analyse?

Die vertikale Analyse ist ein Werkzeug, das von Buchhaltungs- und Budgetierungsexperten verwendet wird, um Finanzberichte zu verstehen. Um eine vertikale Analyse durchzuführen, können Sie jedes Bilanzelement als Prozentsatz des gesamten Basisbetrags auflisten. Wenn Sie beispielsweise einen Budgetplan erstellen, geben Sie jeden Posten als Prozentsatz des Gesamtbudgets an. Alternativ kann jede Position in der Gewinn- und Verlustrechnung den Prozentsatz des Gesamtumsatzes enthalten, den sie darstellt.

Wann wird die vertikale Analyse verwendet?

Finanzfachleute und in der Unternehmensführung tätige Personen können mithilfe der vertikalen Analyse Vergleiche innerhalb eines Budgets anstellen. Insbesondere können sie Ihnen helfen, besser zu verstehen, wie sich jeder Teil eines größeren Finanzberichts auf die Gesamtausgaben oder -einnahmen auswirkt. Sie tun dies oft über einen längeren Zeitraum. Beispielsweise können Sie im Rahmen Ihrer vierteljährlichen Unternehmensbewertung eine vertikale Analyse durchführen, um besser zu verstehen, wie die einzelnen Abteilungen ihr Geld verwenden.

Während Sie mit der vertikalen Analyse Daten über einen bestimmten Zeitraum vergleichen können, kann die vertikale Analyse auch nützlich sein, wenn Sie Vergleiche über einen bestimmten Zeitraum anstellen. Dies kann es Finanzfachleuten ermöglichen, zu verstehen, wie sich Änderungen in bestimmten Haushaltsposten von einer Finanzperiode zur nächsten auf die gesamte Geldbasis auswirkten. Dies kann nützlich sein, wenn Sie Prognosen erstellen, eine Strategie entwickeln oder entscheiden, wie das Geld in der Zukunft verteilt werden soll.

Was sind die Vorteile der vertikalen Analyse?

Eine vertikale Analyse kann es einfacher machen, die Beziehung zwischen jedem Posten, aus dem ein Budget oder eine Tabelle besteht, und dem Gesamtzweck des Budgets zu verstehen. Hier sind einige konkrete Möglichkeiten, wie dies nützlich sein kann:

Sie können Vergleiche innerhalb des Unternehmens anstellen

Eine vertikale Analyse kann den Vergleich von Finanzberichten und Budgets verschiedener Abteilungen einer Organisation erheblich erleichtern. Sie können beispielsweise den durch einen vertikalen Analyseprozess berechneten Prozentsatz verwenden, um zu verstehen, wie viel vom Gesamtbudget zwei verschiedene Abteilungen für Personal ausgeben. Dies ist eines der Tools, mit denen Unternehmensmanager und Finanzvorstände (CFOs) die Ausgaben ihres Unternehmens analysieren können.

Sie können Unternehmen vergleichen

Dieses Tool kann auch nützlich sein, um verschiedene Unternehmen oder sogar Unternehmen, die in unterschiedlichen Bereichen tätig sind, zu vergleichen. Ein Prozentsatz des Gesamtbetrags kann es zwei Unternehmen in unterschiedlichen Branchen ermöglichen, ihre Erträge zu vergleichen, auch wenn das von ihnen verkaufte Produkt oder die Art und Weise, wie sie es verkaufen, unterschiedlich ist. Daher ist die vertikale Analyse ein leistungsstarkes Werkzeug, das Menschen dabei helfen kann, die finanzielle Lage und Struktur ihres Unternehmens innerhalb der Branche und der Geschäftswelt zu verstehen.

Sie können eine bessere Geschäftsstrategie entwickeln

Vertikale Analysen können Finanzmanagern helfen, besser zu verstehen, wie Geld ausgegeben wird. Sie können dies nutzen, um den Erfolg ihrer aktuellen Finanzstrategie zu verstehen. Eine Möglichkeit, dies zu erreichen, besteht darin, den Geldwert einer Position, basierend auf dem Prozentsatz der ihr zugewiesenen Ausgaben, mit dem Gesamterfolg dieser Position zu vergleichen.

Wenn beispielsweise 15 Prozent des Marketingbudgets eines Projekts für eine bestimmte Marketingkampagne ausgegeben wurden, kann die Finanzabteilung die Ergebnisse überprüfen, um deren Wirksamkeit zu ermitteln. Wenn sie feststellen, dass es 15 Prozent des Budgets wert war, können sie die Kampagne fortsetzen oder erweitern. Wenn sie entscheiden, dass das Geld anderswo wertvoller sein könnte, können sie die Mittel umverteilen oder die Informationen nutzen, um beim nächsten Mal eine bessere Marketing- und Finanzstrategie zu entwickeln.

Sie können einfacher über Finanzen kommunizieren

Einer der Vorteile der vertikalen Analyse besteht darin, dass sie die Auswirkungen einzelner Posten und des Gesamtabschlusses vereinfacht. Dies kann es einfacher machen, finanzielle Fragen mit nichtfinanziellen Mitarbeitern zu besprechen. Dies kann für interne Unternehmensangelegenheiten wie abteilungsübergreifende Besprechungen, Berichte oder Unternehmenspräsentationen nützlich sein. Es kann auch für die Kommunikation mit externen Parteien wie Investoren oder Nachrichtenagenturen nützlich sein.

Welche Nachteile hat die vertikale Analyse?

Obwohl die vertikale Analyse nützlich ist, gibt es einige Aspekte, die sie nachteilig machen. Bei der Durchführung einer Analyse kann es sinnvoll sein, diese mit einer anderen Finanzanalysestrategie zu kombinieren. Hier sind einige Nachteile der vertikalen Analyse:

Kein Standardzins

Bei der Durchführung einer vertikalen Analyse können Sie nur einen bestimmten Satz von Posten im Vergleich zum gesamten Finanzbetrag betrachten. Dies bedeutet, dass diesen Analysen möglicherweise der Kontext standardisierter Prozentsätze fehlt, mit denen Sie Ihre Ergebnisse vergleichen können. Ein Blick auf den Prozentsatz, den jedes Element darstellt, hilft Ihnen möglicherweise nicht dabei, die Bedeutung der Daten zu verstehen.

Für einige Arten von Finanzberichten möchten Sie möglicherweise versuchen, Richtlinien für standardisierte oder empfohlene Prozentsätze für verschiedene Posten zu finden. Dieser Vorgang kann einige Zeit in Anspruch nehmen und ist für speziellere Branchen oder Dokumenttypen möglicherweise nicht verfügbar. Ohne standardisierte Prozentsätze zum Vergleich der Ergebnisse ist diese Form der standardisierten Analyse möglicherweise nur von begrenztem Nutzen.

Hilft nicht bei der Messung der Liquidität

Eine Kennzahl oder Liquiditätskennzahl ist ein Finanzsystem, anhand dessen ein Unternehmen seine Fähigkeit erkennen kann, Schulden zu begleichen und finanziell lebensfähig zu bleiben. Es handelt sich um ein wichtiges Finanzinstrument für ein Unternehmen, und die Durchführung einer vertikalen Analyse trägt nicht zu diesem Verständnis bei. Dies ist ein gutes Beispiel für eine Situation, in der Finanzfachleute möglicherweise die vertikale Analyse mit anderen Finanzinstrumenten wie Trendanalysen oder Kennzahlenschätzungen kombinieren müssen, um ein vollständiges Bild der Finanzlage ihres Unternehmens zu erhalten.

Einfachheit geht vor Qualität

Obwohl die vertikale Analyse zur Vereinfachung von Finanzberichten sehr nützlich ist, kann es sein, dass dabei einige wichtige Faktoren außer Acht gelassen werden. Beispielsweise spiegelt es möglicherweise nicht die Bedeutung einer bestimmten Position wider, wie viel Arbeit in ihre Entwicklung geflossen ist oder warum sie wichtig ist. Dies bedeutet, dass Finanzanalysten bei der Verwendung vertikaler Analysen die Qualität ihrer Schlussfolgerungen verbessern können, indem sie ein Verständnis der umgebenden Faktoren einbeziehen, das über die im Rahmen des vertikalen Analyseprozesses ermittelten Prozentsätze hinausgeht.

Keine Erklärung „warum“

Die vertikale Analyse liefert spezifische mathematische Daten in Prozent. Dies kann Ihnen zwar helfen, zu verstehen, was in den Finanzberichten geschieht, aber es hilft Ihnen möglicherweise nicht dabei, zu verstehen, warum es geschieht. Beispielsweise können Sie in einer Unternehmens-Gewinn- und Verlustrechnung mithilfe einer vertikalen Analyse erkennen, dass ein bestimmtes Projekt in diesem Quartal einen großen Prozentsatz des Bruttoumsatzes ausmachte. Eine vertikale Analyse erklärt möglicherweise nicht, warum das Unternehmen so erfolgreich war und was das Unternehmen in Zukunft tun kann, um diesen Erfolg aufrechtzuerhalten. Um dies zu verstehen, müssen Sie die Arbeit möglicherweise durch eine besondere Form der Analyse ergänzen.