So berechnen Sie Forderungen und zugehörige Formeln: • BUOM

Jedes Unternehmen, das ein gutes Finanzmanagement betreiben möchte, muss seine Forderungen berücksichtigen. Dieser Teil jeder Bilanz beschreibt, wie viel Geld das Unternehmen seinen Kunden schuldet. Wenn Sie wissen, wie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen berechnet werden und welche Formeln dazu gehören, ist es einfacher, das Endergebnis eines Unternehmens zu ermitteln. In diesem Artikel erklären wir Ihnen, was Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind, die Formel zur Berechnung des Durchschnitts und der Umsatzquote, Beispiele für Berechnungen, wie Forderungen in der Bilanz ausgewiesen werden und wie sich die Differenz zwischen Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen unterscheidet.

Was sind Forderungen?

Bei der Debitorenbuchhaltung handelt es sich um ein Konto in der Bilanz eines Unternehmens, das den Betrag darstellt, den ein Kunde dem Unternehmen für Produkte oder Dienstleistungen schuldet, die der Kunde im Rahmen eines kurzfristigen Darlehens erhalten und bezahlt hat. Die Partei, die die Waren oder Dienstleistungen geliefert hat, weist ihre Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in ihrer Bilanz als Vermögenswert aus, da Sie das Geld in der Zukunft erhalten.

Es ist typisch, dass ein Unternehmen seinen Kunden Rechnungen mit bestimmten Zahlungsbedingungen schickt, die meist eine kurze Bearbeitungszeit haben, aber bis zur vollständigen Fälligkeit der Zahlung bis zu einem ganzen Kalenderjahr dauern können. Geschäftsbedingungen sind etwas, das ein Unternehmen, das ein Produkt oder eine Dienstleistung anbietet, als universellen Standard verwenden oder mit jedem Kunden individuell zusammenarbeiten kann, um Zahlungsvereinbarungen zu treffen, mit denen beide Parteien zufrieden sind.

So berechnen Sie die durchschnittliche Debitoren- und Umsatzquote

Geschäftsinhaber oder Buchhalter zählen in der Regel jeden Monat oder jedes Quartal ihre Forderungen, um zu ermitteln, wie viel Geld noch aussteht, basierend auf den Zahlungen, die Kunden dem Unternehmen noch schulden. Um die Debitorenbuchhaltung zu berechnen, gehen Sie folgendermaßen vor:

1. Addieren Sie alle Ihre Ausgaben

Sie sollten alle Beträge addieren, die Kunden dem Unternehmen für Produkte und Dienstleistungen schulden, die das Unternehmen dem Kunden bereits geliefert hat. Im Wesentlichen wurden diese Einkäufe auf Kredit getätigt und der Kunde musste den Restbetrag kurzfristig begleichen. Jedes Unternehmen kann seine Forderungen für unterschiedliche Zeiträume berechnen, beispielsweise monatlich oder vierteljährlich.

2. Finden Sie den Durchschnitt

Einige Unternehmen möchten die durchschnittlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wissen. Dies erfolgt durch Addition aller Forderungsbeträge und Division durch die Anzahl der Posten. Sie können die durchschnittlichen Forderungen auch berechnen, indem Sie die Anfangs- und Endforderungsbeträge über einen bestimmten Zeitraum addieren und durch zwei dividieren.

3. Berechnen Sie den Nettokreditumsatz

Dies ist der erste Schritt zur Berechnung der Debitorenumschlagsquote. Um den Nettoumsatz aus Kreditverkäufen zu berechnen, subtrahieren Sie Verkaufsretouren und Umsatzvergütungen von den Verkäufen, die Sie auf Kredit getätigt haben.

4. Teilen Sie die Netto-Kreditverkäufe durch die durchschnittlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

So berechnen Sie Ihre Debitorenumschlagsquote. Dieses Verhältnis gibt Ihnen eine bessere Vorstellung davon, wie erfolgreich Sie beim Eintreiben der dem Unternehmen geschuldeten Gelder sind.

Nach welcher Formel wird die Debitorenumschlagsquote berechnet?

Die Debitorenumschlagsquote ist für Unternehmen nützlich, da sie dem Geschäftsinhaber eine Vorstellung davon gibt, wie gut das Unternehmen seine Einnahmen und Vermögenswerte verwaltet. Eine höhere Fluktuationsquote bedeutet, dass ein Unternehmen über einen bestimmten Zeitraum hinweg erfolgreicher darin war, Zahlungen von Kunden für gelieferte Waren oder Dienstleistungen einzuziehen.

Formel zur Berechnung der Debitorenumschlagsquote:

Debitorenumsatzquote = Nettokreditumsatz / Durchschnittliche Debitorenbuchhaltung

Ein Beispiel für die Berechnung der durchschnittlichen Debitoren- und Umsatzquote

Nehmen wir an, Ritchie’s Sports Centre verkauft Sportausrüstung für Erwachsenen- und Jugendsportligen. Wenn sie ihre durchschnittlichen Debitorenforderungen berechnen möchten, müssen sie zunächst herausfinden, was auf ihrer Debitorenliste steht, und die Berechnung durchführen. Wenn Kunden ihnen einen Betrag von 30 US-Dollar für ein neues Paar Schnürsenkel, 800 US-Dollar für Torpfosten, 200 US-Dollar für neue Hockeyschlittschuhe, 400 US-Dollar für Sicherheitsausrüstung, 500 US-Dollar für zwei Paar Stollenschuhe und 2.000 US-Dollar für Teamtrikots schulden, zahlt Richey’s einen siebenstelligen Betrag Summe. und durch sieben dividieren, um eine durchschnittliche Forderung von 661 $ zu erhalten.

Durchschnittliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen = 30 $ + 800 $ + 200 $ + 400 $ + 500 $ + 2000 $ + 700 = 4630 $ / 7 = 661 $.

Das bedeutet, dass Kunden vom Richey’s Sports Center im Durchschnitt eine Gutschrift in Höhe von 661 $ erhalten, die sie zurückzahlen müssen.

Anhand des gleichen Unternehmens können Sie auch die Fluktuationsquote berechnen. Nehmen wir an, Ritchie’s Sports Center erzielte einen Umsatz von 100.000 US-Dollar, erzielte aber einen Gewinn von 10.000 US-Dollar. Ihr Nettokreditumsatz würde dann 90.000 US-Dollar betragen. Bei gleichem durchschnittlichen Forderungsdurchschnitt beträgt ihr Umschlagsverhältnis 173,90.

Umsatzverhältnis = (100.000 – 10.000 US-Dollar) / 661 US-Dollar = 90.000 US-Dollar / 661 US-Dollar = 136, was bedeutet, dass das Ritchie Sports Center seine durchschnittlichen Forderungen im Laufe des Jahres 136-mal begleichen konnte.

Sie können auch berechnen, wie lange es durchschnittlich dauert, bis ein Kunde Ihr Unternehmen für auf Kredit getätigte Einkäufe bezahlt, indem Sie die Anzahl der Tage im Jahr durch Ihre Debitorenumschlagsquote dividieren.

In diesem Beispiel beträgt der Debitorenumsatz in Tagen 365/136 = 2,68, was bedeutet, dass Kunden nur zwei bis drei Tage brauchen, um dem Geschäft ihre Schulden zu bezahlen. In vielen Fällen gilt: Je weniger Zeit ein Kunde benötigt, um eine Schuld zu begleichen, desto besser ist die Zahlungsmethode des Unternehmens bzw. desto größer ist die Loyalität des Kunden gegenüber dem Unternehmen.

So weisen Sie Forderungen in der Bilanz aus

Auch wenn es sich bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um Geld handelt, das einem Unternehmen geschuldet wird, werden diese Beträge als Vermögenswerte in der Bilanz erfasst, da irgendwann eine Zahlung von einem Kunden eingeht. Es ist üblich, Diagramme in die Bilanz aufzunehmen, um Sie über den Status dieser Zahlungen zu informieren. Um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in der Bilanz abzubilden:

1. Erstellen Sie ein Konto

Die Debitorenbuchhaltung beginnt mit einer von Ihnen erstellten Rechnung, in der die Transaktion zwischen dem Unternehmen und dem Kunden detailliert aufgeführt ist. Die Rechnung sollte Angaben zu den Produkten oder Dienstleistungen enthalten, die der Kunde erhalten hat, den Betrag jedes Artikels, den Gesamtbetrag, den der Kunde schuldet (einschließlich Umsatzsteuer), und das Zahlungsdatum. Senden Sie diese Rechnung an den Kunden und verwenden Sie sie zur Nachverfolgung ausstehender Beträge.

2. Versenden Sie regelmäßig Berichte

Bei der Debitorenbuchhaltung geht es nicht nur darum, zu wissen, wie viel ein Kunde schuldet, sondern auch darum, die Schulden einzutreiben. Wenn Sie den Kunden regelmäßig Berichte senden, wissen diese, wie viel sie bezahlt haben und wie viel sie noch schulden.

3. Erfassen Sie Zahlungen

Wenn Ihr Kunde seinen Einkauf bezahlt, sei es durch wiederkehrende Zahlungen oder den gesamten Restbetrag in einer Zahlung, tragen Sie diese Zahlen in Ihrer Bilanz als „bezahlt“ ein. Notieren Sie sich, wann Sie die Zahlung erhalten haben, und stellen Sie sicher, dass alle Zahlen in Ihrem Hauptbuch übereinstimmen.

Unterschied zwischen Forderungen und Verbindlichkeiten

Während es sich bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um das Geld handelt, das ein Kunde oder Mandant dem Unternehmen schuldet, das ihm Produkte oder Dienstleistungen geliefert hat, handelt es sich bei Verbindlichkeiten um das, was ein Unternehmen anderen Unternehmen, beispielsweise seinen Lieferanten, schuldet.

Beispiel: Wenn ein Unternehmen einen Lieferanten damit beauftragt, Snacks in den Pausenraum der Organisation zu liefern, sendet der Lieferant eine Rechnung an das empfangende Unternehmen. Das Unternehmen, das Snacks für seine Mitarbeiter erhält, schuldet nun seinem Lieferanten Geld für dessen Dienstleistungen und Produkte und weist den Rechnungsbetrag daher in seine Verbindlichkeiten aus. Solange die Rechnung nicht bezahlt ist, nimmt das Snack-Food-Unternehmen den Rechnungsbetrag in seine Debitorenliste auf.