So berechnen Sie die Kosten für Handelskredite (mit Beispielen) • BUOM
6. Mai 2021
Handelskreditkosten = ((Rabatt %) / (100 – Rabatt %)) X ((360) / (Zahlungstage – Rabatttage))
Die Kosten für Handelskredite stellen die Gesamtkosten dar, die einem Unternehmen für den Erhalt von Krediten von seinen Lieferanten entstehen. Die Kreditorenbuchhaltung erfasst die Handelskredite, einschließlich der Kosten im Zusammenhang mit der Inanspruchnahme von Rabatten und Verzögerungen bei der Rechnungsstellung an Lieferanten. Wenn Sie mehr über die Funktionsweise der Handelskosten erfahren möchten, sollten Sie die Verwendung einer Formel zur Ermittlung der Handelskosten Ihres Unternehmens in Betracht ziehen. In diesem Artikel schauen wir uns an, was Handelskreditkosten sind, wie Handelskosten funktionieren und wie man Handelskosten berechnet, damit Sie die finanzielle Leistung Ihres Unternehmens besser verstehen können.
Wie hoch sind die Kosten für einen Handelskredit?
Bei Handelskrediten handelt es sich um die Verbindlichkeiten eines Unternehmens, die es zur Finanzierung seiner Aktivitäten nutzen kann. Die Kosten für Handelskredite beziehen sich auf den Betrag, den ein Unternehmen seinen Lieferanten und Lieferanten für Produkte, Materialien, Lagerbestände und andere Artikel schuldet, die zur Aufrechterhaltung des Betriebs erforderlich sind. Oft machen die Kosten für Handelskredite den Großteil der Betriebsverbindlichkeiten eines Unternehmens aus und werden in der Bilanz bei der Berechnung von Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und anderen Verbindlichkeiten berücksichtigt.
Wenn ein Unternehmen von seinen Lieferanten Handelskredite erhält, entstehen ihm bestimmte Kosten für den Handelskredit. Unter Handelskreditkosten versteht man die Differenz zwischen dem Barpreis für ein Produkt oder eine Lieferung und dem Kreditpreis, den Lieferanten Kundenunternehmen berechnen, die Kreditkaufverträge abschließen. Die Kosten für Handelskredite hängen auch mit den Kreditrichtlinien und Handelsbedingungen des Lieferanten zusammen, die sich auf den Betrag auswirken können, den ein Unternehmen für seine Handelskreditkosten zahlt.
Wie funktionieren Handelskredite?
Wenn ein Unternehmen mit hoher Bonität Materialien von einem Lieferanten kauft, kann der Lieferant dem Unternehmen gestatten, die Zahlung für den Kauf aufzuschieben. Dieser Prozess schafft eine Finanzierung, die dem Unternehmen hilft, Kredite als Betriebskapitalquelle für Ausgaben für andere Geschäftsaktivitäten zu verteilen. Da viele Start-ups und kleine Unternehmen Handelskredite häufig zur Finanzierung von Wachstum und Entwicklung nutzen, sind sie eine wichtige Finanzkomponente, die den Betrieb vieler Organisationen finanziert.
Vorteile der Übernahme von Handelskosten
Obwohl Handelskosten eine Geschäftsverbindlichkeit darstellen können, gibt es mehrere Gründe, warum ein Unternehmen die Aufnahme eines Handelskredits und die Übernahme der damit verbundenen Handelskosten in Betracht ziehen könnte:
Leicht zugänglich
Im Vergleich zu alternativen Finanzierungsformen sind Handelskredite für Unternehmen relativ leicht zugänglich. Beispielsweise kann es für ein neues Unternehmen, das noch keine Bonitätshistorie hat, einfacher sein, einen Handelskredit zu erhalten, als andere Arten der Unternehmensfinanzierung, wie etwa Darlehen und Kreditlinien über Bankinstitute. Darüber hinaus benötigen viele Lieferanten und Verkäufer möglicherweise keine Finanzdokumente, um Unternehmen Handelskredite zu gewähren, wie dies bei Finanzinstituten der Fall ist. Da Handelskredite leicht verfügbar sind, ist es wichtig, diese Ausgaben zu organisieren und die Gesamtkosten der Handelskredite zu verfolgen, während Ihr Unternehmen diese ansammelt.
Baut Beziehungen zu Lieferanten auf
Ein weiterer Vorteil der Übernahme der Kosten für Handelskredite besteht darin, dass Ihr Unternehmen wahrscheinlich ein gewisses Maß an Vertrauen bei seinen Lieferanten aufbauen wird. Durch die Aufnahme von Krediten und die pünktliche Zahlung erhöht sich die Wahrscheinlichkeit, dass Ihr Unternehmen von Lieferanten regelmäßige und wiederkehrende Rabatte erhält, die auf Ihrer finanziellen Leistungsfähigkeit basieren.
Der Aufbau von Beziehungen zu Ihren Lieferanten durch Handelskredite kann auch dazu führen, dass Ihre Lieferanten Ihr Unternehmen mit größerer Wahrscheinlichkeit anderen Lieferanten in ihrem Netzwerk als Kunden weiterempfehlen. Darüber hinaus können starke Lieferantenbeziehungen auch bedeuten, dass Ihre Lieferanten sich bemühen, bei hoher Nachfrage begrenzte Warenmengen für Sie einzukaufen, um sicherzustellen, dass Ihr Unternehmen ständig über Material für die Produktion seiner Angebote verfügt.
Macht den Cashflow frei
Bei der Beschaffung von Handelskrediten und den damit verbundenen Kosten können Unternehmen den verfügbaren Cashflow häufig anderen Geschäftsprozessen zuweisen, die für Wachstum und Entwicklung erforderlich sind. Anstatt also seinen Cashflow für den Einkauf bei Lieferanten zu verwenden, nutzt es seinen Handelskredit und kumuliert Handelskosten als Finanzierung. Darüber hinaus bedeutet die Möglichkeit, den Cashflow in den laufenden Betrieb zu lenken, anstatt aktuelle Verbindlichkeiten abzuzahlen, dass sich Unternehmen auf die Entwicklung von Angeboten für Verbrauchermärkte konzentrieren können.
Erhöht die Kreditwürdigkeit des Unternehmens
Unternehmen, die sich Geld leihen, bauen ihre Bonität häufig bei Kreditgebern, Finanzinstituten und deren Lieferanten auf. Während einige Lieferanten ihre Zahlungshistorie möglicherweise nicht an Kreditauskunfteien und Büros melden, führen viele eine kontinuierliche Aufzeichnung aller Zahlungen, die Ihr Unternehmen in seinen Kreditorenbuchhaltungen und Kaufverträgen vornimmt. Durch die pünktliche Zahlung von Rechnungen und die Deckung von Handelskrediten und Handelskosten kann Ihr Unternehmen seine Kreditwürdigkeit verbessern, was ihm in Zukunft bei der Beschaffung von Geschäftskrediten oder Finanzierungen helfen kann.
Oft günstiger
Der Erhalt eines Handelskredits und damit die Kosten für einen Handelskredit können für kleine Unternehmen auf lange Sicht manchmal günstiger sein. Beispielsweise ist es für Unternehmen, die zur Sicherung ihres Lagerbestands Handelskredite aufnehmen, möglicherweise günstiger, ihre Geschäftstätigkeit auf diese Weise zu finanzieren, als über Geschäftskredite mit möglicherweise höheren Zinssätzen.
Darüber hinaus kann die Sicherung eines Geschäftskredits bedeuten, dass Ihr Unternehmen damit rechnen kann, auf jeder Rechnung den gleichen Betrag zu zahlen, wenn alle Unternehmensaufträge gleich sind. Die Händler und Lieferanten, mit denen Sie zusammenarbeiten, können die Kosten für Handelskredite auch erschwinglicher machen, insbesondere indem sie Rechnungen frühzeitig bezahlen, um von Rabatten zu profitieren.
So berechnen Sie die Kosten für Handelskredite
Um die Kosten eines Handelskredits zu berechnen, verwenden Sie die Formel Kosten eines Handelskredits = ((Rabatt %) / (100 – Rabatt %)) X ((360) / (Zahlungstage – Rabatttage)) und befolgen Sie diese Schritte:
1. Bestimmen Sie den Diskontsatz
Ersetzen Sie den Rabattsatz bzw. Rabattprozentsatz, den Ihr Unternehmen aus dem Vertrag mit dem Lieferanten erhält, für den Sie den Transaktionswert berechnen. Nehmen wir als Beispiel an, ein Unternehmen erhält von seinen Lieferanten einen Rabatt von 2 %. Dieser Wert geht prozentual wie folgt in die Formel ein:
Kosten für Handelskredite = ((2 %) / (100 – 2 %)) X ((360) / (Zahlungstage – Skontotage))
2. Subtrahieren Sie den Diskontsatz von 100.
Subtrahieren Sie diesen Wert nach dem Ersetzen des Abzinsungssatzes von 100 in der Formel. Betrachten Sie anhand des Geschäftsbeispiels aus dem vorherigen Schritt die folgende Berechnung:
Kosten für Handelskredite = ((2 %) / (98 %)) X ((360) / (Zahlungstage – Skontotage))
3. Teilen Sie den Rabatt durch die Differenz
Da Sie nun die Differenz zwischen dem Rabattprozentsatz und 100 haben, teilen Sie den Rabattprozentsatz durch diese Differenz. Das Geschäftsbeispiel berechnet diesen Teil der Formel beispielsweise wie folgt:
Kosten für Handelskredite = ((2 %) / (98 %)) x ((360) / (Zahlungstage – Skontotage)) =
Handelskreditkosten = (0,02) x ((360) / (Zahlungstage – Skontotage))
4. Subtrahieren Sie die Anzahl der Skontotage von den Zahlungstagen.
Nachdem Sie den Rabattprozentsatz dividiert haben, müssen Sie die Anzahl der verfügbaren Rabatttage von der Anzahl der Tage in Ihrem Zahlungszeitraum subtrahieren. Nehmen wir beispielsweise an, dass das Beispielunternehmen aus dem vorherigen Schritt alle 30 Tage Zahlungen leistet und die Anzahl der verfügbaren rabattierten Tage 14 beträgt. Das Unternehmen vervollständigt diesen Teil der Formel:
Kosten für Handelskredite = ((2 %) / (98 %)) x ((360) / (Zahlungstage – Skontotage)) =
Handelskreditkosten = (0,02) x ((360) / (30 – 14)) =
Kosten für Handelskredite = (0,02) x ((360) / (16))
5. Teilen Sie 360 durch die Differenz
Sie können nun die Differenz zwischen Zahlungs- und Rabatttagen durch insgesamt 360 dividieren, was dem gesamten Jahr entspricht, in dem Ihr Unternehmen seinen Handelskredit abbezahlt. Mit den oben angegebenen Beispielwerten teilt ein Beispielunternehmen die Differenz zwischen Zahltagen und Rabatten wie folgt auf:
Handelskreditkosten = ((Rabatt %) / (100 – Rabatt %)) X ((360) / (Zahlungstage – Rabatttage)) =
Kosten für Handelskredite = ((2 %) / (98 %)) x ((360) / (Zahlungstage – Skontotage)) =
Handelskreditkosten = (0,02) x ((360) / (30 – 14)) =
Handelskreditkosten = (0,02) x ((360) / (16)) =
Kosten für Handelskredite = (0,02) x (22,5)
6. Multiplizieren Sie diese Ergebnisse miteinander
Sie können nun die verbleibenden Werte miteinander multiplizieren, um die Gesamtkosten des Handelskredits zu berechnen, für die Ihr Unternehmen im Rahmen seines Vertrags mit dem Lieferanten verantwortlich ist. Berechnen Sie anhand der vorherigen Beispiele die verbleibenden Werte mithilfe der folgenden Formel:
Handelskreditkosten = ((Rabatt %) / (100 – Rabatt %)) X ((360) / (Zahlungstage – Rabatttage)) =
Kosten für Handelskredite = ((2 %) / (98 %)) x ((360) / (Zahlungstage – Skontotage)) =
Handelskreditkosten = (0,02) x ((360) / (30 – 14)) =
Handelskreditkosten = (0,02) x ((360) / (16)) =
Kosten für Handelskredite = (0,02) x (22,5) = 0,45 oder 45 %. Dieser Wert gibt an, dass die Kosten für Handelskredite im Beispielunternehmen 45 % des Gesamtkredits betragen, den es von seinem Lieferanten erhält.