Die 10 besten Excel-Buchhaltungsformeln und -funktionen (mit Beispielen) • BUOM

Excel ist ein leistungsstarkes Tool, mit dem Buchhalter Finanzdaten speichern und verwalten sowie sich wiederholende Berechnungen automatisieren können. Das Erlernen nützlicher Formeln zur Verwendung in Excel kann Ihnen dabei helfen, Ihre Buchhaltungsfähigkeiten zu erwerben oder zu verbessern. In diesem Artikel erklären wir den Unterschied zwischen Formeln und Funktionen und listen 10 nützliche Formeln für Buchhalter auf.

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Formeln vs. Funktionen

Sowohl Formeln als auch Funktionen ermöglichen Ihnen die Durchführung von Berechnungen in Microsoft Excel. Formeln sind benutzerdefinierte Berechnungen. Wenn ein Benutzer beispielsweise die Werte in den Zellen B2, B3 und B4 addieren möchte, könnte die Formel in Excel so aussehen: =B2+B3+B4. Funktionen sind integrierte Excel-Formeln. Beispiele für Funktionen sind SUM und AVERAGE.

Beste Excel-Buchhaltungsformeln

Hier sind einige der nützlichsten Möglichkeiten für Buchhalter, Excel-Formeln und -Funktionen zu verwenden:

1. Wertminderung von Vermögenswerten

Buchhalter können die Wertminderung von Vermögenswerten berechnen, um den Wertverlust eines Vermögenswerts im Laufe der Zeit zu ermitteln. Excel bietet fünf Methoden zur Berechnung der Vermögensabschreibung:

• DB (Cost, Salvage, Life, Period, Month): Die degressive Abschreibungsmethode kann verwendet werden, um den Wert eines Vermögenswerts um einen festen Prozentsatz zu reduzieren. Der Monatswert ist optional.

• SLN (Cost, Salvage, Life): Mit der linearen Abschreibungsberechnung kann der Wertverlust eines Vermögenswerts über einen festgelegten Zeitraum während seiner Nutzungsdauer dargestellt werden.

• DDB (Cost, Disposal, Life, Period, Ratio): Double Declining Balance Depreciation ist eine weitere Excel-Methode, die den linearen Abschreibungssatz verdoppeln kann. Der Faktorwert ist optional.

• VDB (Value, Salvage, Life, Beginning Period, End Period, Factor, Non-Switching): Der variable Rückgangssaldo kann die Abschreibung über einen benutzerdefinierten Zeitraum anzeigen. Der Koeffizient und kein Schalterwert sind optional.

• SYD (Cost, Salvage, Life, pro): Die Höhe der Abschreibung in Jahren kann auch den Wertverlust eines Gegenstands anzeigen.

Beispiel: Julio ist ein Buchhalter, dessen Kunde ein Boot für 5.000 Dollar kaufen möchte. Der Kunde möchte wissen, wie stark das Boot in den ersten fünf Jahren seines Lebens an Wert verlieren wird. Julio beschließt, den Wertverlust zu berechnen, wenn der Rest des Bootes abgesenkt wird. Der Restwert (oder Restwert) des Bootes beträgt 350 $, der Wert nach Abschreibung des Bootes. Die geschätzte Lebensdauer des Bootes, das der Kunde kaufen möchte, beträgt 15 Jahre. Julio verwendet die Formel =DB(5000, 350, 15, 5), um herauszufinden, dass die Wertminderung des Wertminderungssaldos des Bootes 399,45 $ beträgt.

2. Jährlicher Zinssatz

Mit der RATE-Funktion in Excel können Sie den jährlichen Zinssatz für einen Kredit berechnen.

Formel: RATE(nper, pmt, pv, fv, Typ, Schätzung)

• Nper: Dies ist die Anzahl der Zahlungsperioden.

• Pmt: Dies bezieht sich auf den Betrag, der jedes Jahr für das Darlehen gezahlt wird.

• Pv: Stellt den aktuellen Wert des Darlehens dar.

• Fv: Optional können Sie den Kreditsaldo nach der letzten Zahlung angeben.

• Typ: Dieses optionale Argument gibt an, wann das Darlehen zurückgezahlt werden soll. Mit „Eins“ kann ein Zahlungszeitraum begonnen werden, mit „Null“ kann ein Zahlungszeitraum beendet werden.

• Schätzung: Dieser optionale Wert stellt die Schätzung des Excel-Benutzers zur Geschwindigkeit dar. Dieser Standardwert beträgt 10 %.

Beispiel: Mischas Kunde möchte wissen, wie hoch ihr Jahreszins für einen Kredit in Höhe von 7.000 US-Dollar ist, den sie zwei Jahre lang mit 350 US-Dollar pro Monat abbezahlt. Mischa verwendet die Funktion =RATE(24, 350, -7.000)*12, um zu ermitteln, dass der jährliche Zinssatz für das Darlehen 18,16 % beträgt.

3. Zinseszins

Unter Zinseszins versteht man die Einbeziehung von Zinsen in den Kapitalbetrag des Darlehens. Dies wird manchmal als Zinsertrag aus Zinsen bezeichnet. Mithilfe der Zinseszinsformel in Excel können Sie den zukünftigen Wert einer Investition ermitteln.

Die Formel lautet: p*(1+r)^n

• P: Es handelt sich um den Kapitalbetrag des Darlehens

• R: Das ist der Zinssatz für das Darlehen.

• N: Dies ist der Investitionszeitraum für den Kredit.

Beispiel: Wenn Jackie einen Privatkredit in Höhe von 500 $ aufnimmt und über einen Zeitraum von zwei Jahren 8 % Zinsen zahlt, kann sie Excel verwenden, um den Zinseszins zu berechnen. Mit der Formel = 500 * (1 + 8 %) ^ 2 konnte sie ermitteln, dass ihr Zinseszins für das Darlehen 583,20 $ betragen würde.

4. Hypothekenzahlungen

Buchhalter können die PMT-Funktion nutzen, um die Kosten einer Hypothekenzahlung zu ermitteln.

Formel: PMT (Koeffizient, nper, pv, fv, Typ)

• Zinssatz: Dies ist der Zinssatz für das Darlehen.

• Nper: Nper bezeichnet die Anzahl der Kreditzahlungen.

• PV: Dies ist der Kapitalbetrag des Darlehens.

• FV: Dieser Wert stellt das verbleibende Guthaben nach der letzten Zahlung dar. Dieser Wert ist optional. Wenn Sie den fv-Wert nicht angeben, wird er standardmäßig auf Null gesetzt.

• Typ: Gibt das Zahlungsdatum des Darlehens an. Auch dieser Wert ist optional. Ein Wert von eins stellt den Beginn des Zahlungszeitraums dar, und ein Wert von null stellt das Ende des Zahlungszeitraums dar.

Beispiel: Marjories Kunde möchte ein Haus mit einer 30-jährigen Hypothek von 100.000 US-Dollar kaufen, die monatlich zurückgezahlt werden muss. Der Zinssatz für das Darlehen beträgt 7 %. Marjorie verwendet die Formel =PMT(7 %/12, 360, -100000), um herauszufinden, dass ihr Kunde monatlich 665,30 $ zahlen muss.

5. Zukünftiger Wert der Investition

Buchhalter können die Zukunftswertfunktion verwenden, um den Wert einer Investition in der Zukunft zu ermitteln.

Formel: BS(Koeffizient, nper, plt, ps, Typ)

• Zinssatz: Stellt den Zinssatz für den Zeitraum dar.

• Nper: Nper ist die Anzahl der Zahlungsperioden.

• Pmt: Dies ist der Wert der für jede Periode geleisteten Zahlung.

• Pv: Dieser optionale Wert stellt den Barwert zukünftiger Zahlungen dar.

• Typ: Dieser optionale Parameter zeigt das Fälligkeitsdatum an. Sie können Null verwenden, um den Zahlungszeitraum zu beenden, und Eins, um ihn zu beginnen.

Beispiel: Ninas Kunde möchte in drei Jahren Geld für eine Anzahlung für ein Haus sparen. Ihr Kunde hat ein Sparkonto im Wert von 7.000 US-Dollar, das mit 3 % verzinst wird. Der Kunde plant, im Laufe des nächsten Jahres 3.000 US-Dollar auf das Konto einzuzahlen. Nina verwendet die Formel =FV(3 %/12, 36, -3000, -7000) in Excel, um ihrem Kunden zu zeigen, dass er 120.520,04 $ bei seiner Anzahlung sparen kann.

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6. Effektiver Jahreszinssatz

Mit der EFFECT-Formel können Buchhalter den effektiven Jahreszinssatz für einen Kredit ermitteln.

Formel: EFFECT(nominal_speed, number_of_periods)

• Nominal_rate: Dies ist der Nominalzinssatz oder der Zinssatz vor Inflation.

• Npery: Dies ist die Anzahl der jährlichen Zinsperioden oder die Häufigkeit, mit der pro Zahlungsperiode dem Darlehen Zinsen hinzugefügt werden.

Beispiel: Der Kunde eines Buchhalters möchte die tatsächlichen Kosten eines monatlich aufgezinsten Darlehens für 30 Jahre nach Gebühren und Zinsen erfahren. Der Nominalzinssatz des Darlehens beträgt 8 %. Der Buchhalter verwendet die Funktion =EFFECT(8%, 30*12), um herauszufinden, dass der effektive jährliche Zinssatz für das Darlehen 8,33 % beträgt.

7. Fester Zinssatz für das Darlehen

Mit der IPMT-Funktion in Excel können Sie den festen Zinsanteil einer Kreditzahlung berechnen.

Formel: IPMT(Geschwindigkeit, pro, nper, pv, fv, Typ)

• Zinssatz: Dies ist der Zinssatz für das Darlehen.

• Pro: Dies ist der Zinszeitraum.

• Nper: Nper bezeichnet die Anzahl der Kreditzahlungen.

• PV: Dies ist der Kapitalbetrag des Darlehens.

• FV: Dieser Wert stellt das verbleibende Guthaben nach der letzten Zahlung dar. Dieser Wert ist optional.

• Typ: Gibt das Zahlungsdatum des Darlehens an. Auch dieser Wert ist optional.

Beispiel: Ein Unternehmen bittet einen Buchhalter, den Zinssatz für eine fünfjährige Darlehenszahlung in Höhe von 15.000 US-Dollar mit einem Zinssatz von 5 % zu ermitteln, den das Unternehmen monatlich zahlt. Ein Buchhalter kann die Funktion =IPMT(5 %/12, 1, 5*12, -15.000) verwenden, um herauszufinden, dass 6 % jeder monatlichen Zahlung Zinsen sind.

8. Cashflow

Sie können die MIRR-Funktion in Excel verwenden, um Cashflows für ein Unternehmen zu berechnen. Dies bedeutet eine modifizierte interne Rendite.

Funktion: MIRR(Cash_flows, Financing_Rate, Reinvestment_Rate)

• Cash_flows: Der erste Parameter bezieht sich auf Zellen, die Cashflows enthalten.

• Finance_rate: Dies ist die Rendite (oder der Diskontsatz), die als Prozentsatz angezeigt wird.

• Reinvest_rate: Dies ist ein Prozentsatz, der den Zinssatz darstellt, der auf reinvestierte Cashflows erzielt wird.

Beispiel: Die vierteljährlichen Cashflow-Werte eines Unternehmens in einer Excel-Tabelle repräsentieren Investitionen von 5.000 $ und Einnahmen von 6.700 $, 8.000 $ und 7.000 $ für jeden Monat des Quartals. Die erforderliche Rendite beträgt 15 %. Auf die reinvestierten Cashflows erhält er einen Zinssatz von 10 %. Der Buchhalter des Unternehmens gibt =MIRR(A13:A15, 15 %, 10 %) ein, um eine modifizierte interne Rendite von 70 % zu erhalten.

9. Interner Zinssatz

Buchhalter können die IRR-Funktion verwenden, um die interne Rendite von Cashflows zu berechnen.

Funktion: IRR(Werte, Schätzung)

• Cashflows: Dies ist ein Verweis auf Zellen, die die Cashflows des Unternehmens enthalten. Zum Beispiel (D6:D11).

• Annahme. Dieser optionale Parameter stellt die Schätzung des Benutzers über die interne Rendite dar.

Beispiel. Die jährlichen Cashflows des Unternehmens werden in Spalte F der Excel-Tabelle angezeigt. Ein Buchhalter kann die Formel IRR(F5:F17) verwenden, um die jährliche interne Rendite eines Unternehmens zu ermitteln.

10. Aufgelaufene Zinsen

Buchhalter können die ACCRINT-Funktion verwenden, um aufgelaufene Zinsen über einen bestimmten Zeitraum für ein Wertpapier, beispielsweise eine Anleihe, zu berechnen.

Funktion: ACCRINT(id, fd, sd, rate, par, freq, base, calc)

• id: Dies ist das Ausgabedatum des Wertpapiers.

• fd: stellt das Datum der ersten Zinszahlung für ein Wertpapier dar.

• sd: Dies ist das Abwicklungsdatum des Wertpapiers.

• Zinssatz: Stellt den Zinssatz des Wertpapiers dar.

• Par: Dies ist der Nennwert eines Wertpapiers bzw. dessen Nennwert.

• Häufigkeit: Dies ist die Anzahl der Zahlungen pro Jahr.

• Basierend auf: Dieser optionale Parameter bestimmt, wie Excel Tage mit dieser Funktion zählt.

• calc: Dieser optionale Parameter bestimmt, wie Excel die Methode berechnet.

Beispiel: Ein Unternehmen möchte die Zinsen berechnen, die es für eine Anleihe mit einem Nennwert von 6.000 US-Dollar erhält. Ausgabedatum 01.05.17. Dies war auch das Startdatum von Interesse. Das Abrechnungsdatum ist der 01.05.19. Der Zinssatz der Anleihe beträgt 6 %. Die Zinsen für die Anleihe werden vierteljährlich gezahlt. Der Buchhalter verwendet die Funktion =ACROSS(05/01/17, 05/01/17, 05/01/19, 6%, 6000, 4), um festzustellen, dass das Unternehmen Zinsen für die Anleihe angefallen ist.