Der vollständige Leitfaden zu Finanzkennzahlen (mit 30 Beispielen) • BUOM
3. April 2022
Beim Verständnis der Unternehmensleistung ist es für Finanzexperten wichtig, bestimmte Standards für ihre Beurteilungen zu verwenden. Finanzkennzahlen dienen als wichtige Leistungsindikatoren, die einer Organisation dabei helfen, ihre Finanzlage und ihre Fähigkeit, ihre Ziele zu erreichen, zu bewerten. Wenn Sie wissen, was Finanzkennzahlen sind, können Sie Ihren eigenen Fortschritt bewerten und die Leistung Ihres gesamten Unternehmens analysieren. In diesem Artikel erklären wir, was Finanzkennzahlen sind, besprechen die Bedeutung ihrer Verwendung und stellen eine detaillierte Liste von 30 Finanzkennzahlen bereit, die Sie kennen müssen.
Was sind Finanzindikatoren?
Finanzkennzahlen sind wichtige Leistungsindikatoren (KPIs), die Finanzexperten und Managementteams dabei helfen, ihre Fortschritte bei der Erreichung bestimmter Ziele zu messen. Organisationen verwenden häufig Finanzkennzahlen, um die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens zu analysieren. Unternehmen können die von ihnen verwendeten Finanzkennzahlen in Kategorien wie Rentabilität, Effizienz, Bewertung, Liquidität und Hebelwirkung einteilen. Die finanzielle Leistung variiert häufig von Unternehmen zu Unternehmen, da jedes Unternehmen die wichtigsten Leistungsindikatoren bestimmt, die für seine Geschäftstätigkeit am effektivsten sind.
Die Bedeutung der Verwendung von Finanzkennzahlen
Unternehmen nutzen Finanzkennzahlen, um ihren Erfolg und ihr Wachstum zu verfolgen. Sie können dieses Wissen nutzen, um besser zu verstehen, wie sie zur Erreichung ihrer strategischen Ziele beitragen können. Auch Finanzkennzahlen sind wichtig, um sicherzustellen, dass die Ziele des Teams korrekt sind. Wenn eine Abteilung beispielsweise Schwierigkeiten hat, ihre Ziele zu erreichen, kann das Managementteam beschließen, ihre Finanzkennzahlen anzupassen, um sie realistischer und erreichbarer zu machen.
Unternehmen können Finanzkennzahlen nutzen, um etwaige Probleme in ihrem Betrieb zu erkennen. Sie können sich auf diese Informationen verlassen, um Lösungen zu entwickeln, bevor sich ihre Probleme verschlimmern. Finanzkennzahlen helfen Unternehmen zu verstehen, wann ihre Abläufe effektiv sind.
10 Finanzindikatoren, die Sie kennen müssen
Sehen Sie sich diese Liste mit 10 wichtigen Finanzkennzahlen an, die jeder Finanzprofi kennen sollte:
1. Bruttogewinnmarge
Die Bruttogewinnmarge ist eine Finanzkennzahl, die die Rentabilität und Effizienz des Geschäftsbetriebs eines Unternehmens misst. Mit diesem KPI können Sie den Prozentsatz des Umsatzes ermitteln, der nach den Kosten der verkauften Waren verbleibt. Auf diese Weise können Sie Trends in der Rentabilität eines Unternehmens im Zeitverlauf analysieren und diese mit der Rentabilität ähnlicher Unternehmen vergleichen. Hier ist die Formel zur Berechnung des Bruttogewinns:
Bruttogewinnmarge = (Nettoumsatz – Kosten der verkauften Waren) / Nettoumsatz x 100
2. Nettogewinnmarge
Die Nettogewinnmarge ist eine Finanzkennzahl, die die Rentabilität misst. Es analysiert den Prozentsatz der Einnahmen und sonstigen Einnahmen, der nach Abzug aller Ausgaben eines Unternehmens übrig bleibt. Dazu gehören die Kosten der verkauften Waren, Zinsen, Betriebskosten und Steuern. Mit dieser Formel können Sie Ihren Nettogewinn berechnen:
Nettogewinnspanne = Nettogewinn / Umsatz x 100
3. Rentabilität des Umsatzes
Die Umsatzrendite ist eine Finanzkennzahl, die die Höhe des Betriebsgewinns misst, den ein Unternehmen mit jedem Dollar Umsatz erwirtschaftet. Sie können es berechnen, indem Sie den Gewinn eines Unternehmens vor Zinsen und Steuern durch seinen Nettoumsatz dividieren. Finanzexperten verwenden diese Kennzahl häufig, um zu bestimmen, wie effektiv ein Unternehmen seine Einnahmen in Gewinn umwandelt. Hier ist die Formel für die Umsatzrendite:
Umsatzrendite = (Gewinn vor Zinsen und Steuern / Nettoumsatz) x 100
4. Operatives Cashflow-Verhältnis
Dieser Finanzindikator misst die Fähigkeit einer Organisation, kurzfristige Ausgaben aus den Gewinnen ihrer Kernaktivitäten zu decken. Bei dieser Berechnung werden Informationen aus den Kapitalflussrechnungen eines Unternehmens verwendet. Sie können die operative Cashflow-Quote berechnen, indem Sie den operativen Cashflow eines Unternehmens durch seine aktuellen Verbindlichkeiten dividieren. Verwenden Sie diese Formel, um die operative Cashflow-Quote einer Organisation zu ermitteln:
Betriebs-Cashflow-Verhältnis = Betriebs-Cashflow / kurzfristige Verbindlichkeiten
5. Aktuelles Verhältnis
Die aktuelle Kennzahl bezieht sich auf eine Finanzkennzahl, die es einem Unternehmen ermöglicht, seine kurzfristige Liquidität zu messen. Es dient als Verhältnis des Umlaufvermögens einer Organisation zu ihren kurzfristigen Verbindlichkeiten. Zu den kurzfristigen Vermögenswerten zählen alle Vermögenswerte, die ein Unternehmen innerhalb eines Jahres in Bargeld umwandeln kann, beispielsweise Vorräte und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Unter kurzfristigen Verbindlichkeiten versteht man alle Verbindlichkeiten eines Unternehmens, die innerhalb eines Jahres fällig sind, beispielsweise seine Verbindlichkeiten. Aktuelle Kennzahlen über eins weisen in der Regel darauf hin, dass die Organisation über genügend wandelbare Vermögenswerte verfügt, um ihre kurzfristigen Verbindlichkeiten zu begleichen. Formel zur Berechnung des aktuellen Verhältnisses:
Aktuelles Verhältnis = Umlaufvermögen / kurzfristige Verbindlichkeiten
6. Betriebskapital
Das Working Capital ist eine Finanzkennzahl, die das Umlaufvermögen eines Unternehmens mit seinen kurzfristigen Verbindlichkeiten vergleicht. Es unterscheidet sich vom aktuellen Verhältnis dadurch, dass es die Ergebnisse in Dollar und nicht als Verhältnis ausdrückt. Finanzexperten verwenden diesen KPI häufig in Verbindung mit anderen Liquiditätskennzahlen. Dadurch können sie nachvollziehen, ob das Unternehmen möglicherweise Schwierigkeiten hat, seinen finanziellen Verpflichtungen nachzukommen, oder ob seine Vermögenswerte für eine optimale Nutzung angepasst werden müssen. Mit dieser Formel können Sie das Working Capital berechnen:
Betriebskapital = Umlaufvermögen – kurzfristige Verbindlichkeiten
7. Schnelles Verhältnis
Quick Ratio ist eine Finanzkennzahl, die die Liquidität eines Unternehmens misst. Es analysiert die Fähigkeit eines Unternehmens, seine kurzfristigen Verbindlichkeiten durch die Umwandlung kurzfristiger Vermögenswerte in Bargeld zu verwalten. Unter kurzfristigen Vermögenswerten versteht man Vermögenswerte, die eine Organisation ohne Wertminderung in Bargeld umwandeln kann. Hierzu zählen Forderungen und Wertpapiere des Umlaufvermögens. Unternehmen hoffen oft, schnell ein Verhältnis zu berechnen, das größer als eins ist. Hier ist die Formel zur Berechnung des Schnellverhältnisses:
Quick Ratio = (Umlaufvermögen – Vorräte) / kurzfristige Verbindlichkeiten
8. Verhältnis der laufenden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Die aktuelle Debitorenquote eines Unternehmens misst, inwieweit seine Kunden ihre Rechnungen pünktlich bezahlen. Es analysiert den Gesamtwert der ausstehenden Verkäufe innerhalb der Rechnungsbedingungen einer Organisation im Verhältnis zum Gesamtsaldo aller Forderungen. Unternehmen hoffen oft auf höhere Quoten, weil sie weniger unbezahlte Rechnungen widerspiegeln. Mit dieser Formel können Sie die aktuelle Debitorenquote eines Unternehmens berechnen:
Aktuelles Debitorenverhältnis = (Gesamtforderungen – überfällige Forderungen) / Gesamtforderungen
9. Durchschnittliche Kosten für die Bearbeitung einer Rechnung
Die durchschnittlichen Kosten für die Rechnungsbearbeitung sind eine Finanzkennzahl, die die Effizienz eines Unternehmens misst. Es dient als Schätzung der durchschnittlichen Kosten, die ein Unternehmen für jede Rechnung zahlt, die es seinen Lieferanten schuldet. Dazu gehören in der Regel Arbeits-, Porto-, System- und Bankgebühren. Niedrige Kosten weisen häufig darauf hin, dass eine Organisation über einen effizienten Prozess zur Begleichung ihrer Rechnungen verfügt. Formel für durchschnittliche Rechnungsbearbeitungskosten:
Durchschnittliche Rechnungsbearbeitungskosten = Gesamtkosten der Kreditorenbuchhaltung / Anzahl der pro Periode verarbeiteten Rechnungen
10. Lagerumschlag
Der Lagerumschlag ist eine Finanzkennzahl, die die Effizienz der Geschäftstätigkeit eines Unternehmens misst. Damit können Sie ermitteln, wie oft das Unternehmen im Berichtszeitraum seinen gesamten Lagerbestand verkauft hat. Fachleute verwenden diesen KPI häufig, um zu analysieren, ob ein Unternehmen über überschüssige oder unzureichende Lagerbestände verfügt, um die Kundennachfrage zu erfüllen. Hier ist eine Formel, die Ihnen bei der Berechnung des Lagerumschlags hilft:
Lagerumschlag = Kosten der verkauften Waren / durchschnittlicher Lagerbestand für den Zeitraum
20 weitere Finanzindikatoren
Hier ist eine Liste mit 20 weiteren Finanzkennzahlen, über die Sie vielleicht mehr wissen möchten:
Deckungsbeitrag
Liquiditätsquote
Zinsdeckung
Wirtschaftlicher Mehrwert (EVA)
Netto-Cashflow
Transaktionsfehlerrate
Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT)
Gesamtbrennrate
Handels-, Allgemein- und Verwaltungskoeffizient
Verhältnis der laufenden Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Umsatz der Kreditorenbuchhaltung
Debitorenumsätze
Schuldentilgungszeitraum
Verkäufe ohne Tage
Hervorragende Lagertage
Bargeldumrechnungszyklus
Budgetabweichung
Umsatzwachstumsrate
Umschlagshäufigkeit des Anlagevermögens
Kapitalrendite