Definitionen, Berechnungen und Unterschiede • BUOM

16. September 2021

Einzelpersonen und Unternehmen verwenden im Laufe des Jahres und bei der Steuererklärung aus unterschiedlichen Gründen unterschiedliche Einkommenszahlen. Erwerbseinkommen und Bruttoeinkommen sind zwei eng miteinander verbundene Zahlen, die das zu versteuernde Einkommen einer Person anzeigen. Wenn Sie sich über diese Begriffe und die damit verbundenen Einkommensformen informieren, können Sie besser verstehen, welche Sie möglicherweise berechnen und nachverfolgen müssen. In diesem Artikel besprechen wir, wie sich verdientes und unverdientes Einkommen auf das Bruttoeinkommen auswirken, sowie einige wichtige Unterschiede zwischen Bruttoeinkommen, bereinigtem Bruttoeinkommen, unverdientem und verdientem Einkommen.

Was ist Erwerbseinkommen?

Das Erwerbseinkommen ist der Geldbetrag, den eine Person durch Arbeit verdient. Dazu können Löhne, Trinkgelder, Prämien und jede andere berufliche Vergütung gehören, die Sie für die Erledigung der Aufgabe erhalten. Dabei kann es sich sowohl um den Betrag handeln, den Ihr Arbeitgeber Ihnen zahlt, als auch um Einkünfte aus selbständiger oder freiberuflicher Tätigkeit. Dazu können auch bestimmte Leistungszahlungen gehören, wie z. B. aufgeschobene Rentenleistungen und Gewerkschaftsstreikleistungen.

Wie wird das Erwerbseinkommen berechnet?

Sie können Ihr Erwerbseinkommen berechnen, indem Sie alle Löhne und sonstigen Leistungen, die Sie erhalten haben, addieren. Wenn Sie beispielsweise ein Gehalt von 45.000 US-Dollar und einen Bonus von 5.000 US-Dollar erhalten, beträgt Ihr Erwerbseinkommen 50.000 US-Dollar. Wenn Sie selbstständig sind, ziehen Sie Ihre Ausgaben zunächst von Ihrem Erwerbseinkommen ab. Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise 70.000 US-Dollar verdient und Ihnen Ausgaben in Höhe von 15.000 US-Dollar entstehen, beträgt Ihr Erwerbseinkommen 55.000 US-Dollar.

Verdientes und unverdientes Einkommen

Unter unverdientem Einkommen versteht man den Geldbetrag, den eine Person aus Gründen verdient, die nichts mit der Arbeit zu tun haben. Dabei kann es sich um Gelder aus einer als Finanzinvestition gehaltenen Immobilie, Anleihen oder Sparzinsen handeln. Zu den häufigsten Arten unverdienten Einkommens gehören:

• CDs: Einlagenzertifikate sind ein von Banken angebotenes Produkt, bei dem Sie für einen bestimmten Zeitraum Geld auf ein Konto einzahlen und dafür einen festen Zinsbetrag erhalten.

• Unterhalt bzw. Alimente: Alimente und Alimente sind Zahlungen, die Ehegatten oder ehemalige Ehegatten einander zur finanziellen Unterstützung leisten.

• Rente: Rentenleistungen sind Beträge, die Menschen erhalten, nachdem sie während der Erwerbstätigkeit auf ihr Konto eingezahlt haben.

• Dividenden: Dividenden sind Gewinne, die Unternehmen an ihre Aktionäre ausschütten, wenn diese einen Gewinn erzielen oder einen Überschuss erzielen.

• Geschenke: Wenn Sie Geld geschenkt bekommen, handelt es sich um unverdientes Einkommen.

Im Gegensatz zum unverdienten Einkommen können Sie das verdiente Einkommen nur als Beitrag zu persönlichen Rentenkonten wie IRAs (individuelle Rentenkonten) verwenden. Auch der Betrag, den Sie jeweils an Steuern zahlen, variiert. Beispielsweise können Sie Sozialversicherungssteuern und Lohnsteuern auf Ihr Erwerbseinkommen zahlen. Für unverdientes Einkommen zahlen Sie möglicherweise niedrigere Einkommenssteuersätze für bestimmte Arten, z. B. Kapitalgewinne oder Dividenden.

Was ist das Bruttoeinkommen?

Das Bruttoeinkommen ist der Gesamtbetrag des Einkommens, das eine Einzelperson oder ein Haushalt vor der Zahlung von Steuern erhält. Hierzu zählen sowohl verdientes als auch unverdientes Einkommen. Beim Erwerbseinkommen handelt es sich um die Zahl, die auf Ihrem Gehaltsscheck erscheint und Ihr Einkommen vor Steuern und anderen Abzügen wie Sozialleistungen oder 401(k)-Beiträgen widerspiegelt. Die Immobilien oder Dienstleistungen, die Sie erhalten, tragen ebenfalls zu Ihrem Gesamtbruttoeinkommen bei. Das Bruttoeinkommen ist eine Zahl, die sowohl von Privatpersonen als auch von Unternehmen verwendet wird.

Wie wird das Bruttoeinkommen berechnet?

Sie können das Bruttoeinkommen je nach Einzel- und Unternehmensbruttoeinkommen unterschiedlich berechnen. Für Einzelpersonen addieren Sie einfach alle Quellen des verdienten und unverdienten Einkommens, einschließlich Löhne, Trinkgelder, Dividendenzahlungen und Zinsen. Berechnung des Bruttoeinkommens eines Unternehmens:

Bruttoumsatz = Bruttoumsatz – Kosten der verkauften Waren

Brutto- und bereinigtes Bruttoeinkommen

Das bereinigte Bruttoeinkommen ist die Höhe Ihres Einkommens nach Anpassung der Steuern. Durch diese Anpassungen verringert sich die Höhe des zu versteuernden Bruttoeinkommens. Das IRS legt bestimmte Anpassungen fest, wie zum Beispiel:

• Rentenbeiträge: Menschen zahlen oft direkt aus ihrem Bruttoeinkommen in eine Pensionskasse ein, wodurch sich ihr zu versteuerndes Einkommen verringert.

• Wohltätige Spenden: Sie können einige Artikel, die Sie für wohltätige Zwecke spenden, am Ende des Jahres von Ihrem gesamten Bruttoeinkommen abziehen.

• Hypothekenzinsen: Wenn Sie ein Haus oder eine Immobilie besitzen, können Sie am Ende des Jahres einen bestimmten Betrag Ihrer Hypothek von Ihrem gesamten Bruttoeinkommen abziehen.

• Studienkreditzinsen: Sie können die Studienkreditzinsen sowie die Kosten für Studiengebühren und Studiengebühren am Ende des Jahres von Ihrem Gesamteinkommen abziehen.

• Ausgaben für selbständige Tätigkeit: Am Ende des Jahres können Sie medizinische Ausgaben und Ihre eigenen Geschäftsausgaben wie Verbrauchsmaterialien und Geräte abziehen.

Aufgrund der Kredite und Abzüge, die die Menschen haben, ist das Bruttoeinkommen immer höher als das AGI. Ein weiterer wesentlicher Unterschied besteht darin, dass Unternehmen nur das Bruttoeinkommen verwenden, während Einzelpersonen beides verwenden. Ihr Bruttoeinkommen und Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen können sich auch auf Ihre Steuerklasse auswirken. Wenn Sie einen hohen Abzug haben, kann das bedeuten, dass Sie in eine niedrigere Steuerklasse wechseln und insgesamt weniger Steuern zahlen.

Erwerbseinkommen vs. Bruttoeinkommen

Es gibt mehrere wesentliche Unterschiede zwischen Erwerbs- und Bruttoeinkommen:

Einkommensquellen

Ein großer Unterschied zwischen Erwerbs- und Bruttoeinkommen besteht darin, welches Einkommen Sie einbeziehen. Das Erwerbseinkommen ist der Betrag, den Sie durch Arbeit verdienen, und das Bruttoeinkommen umfasst sowohl Erwerbseinkommen als auch unverdientes Einkommen. Da es sich beim Bruttoeinkommen um den Gesamtbetrag oder das gesamte Geschäft handelt, das eine Person verdient, umfasst es auch passive Einkommensquellen, wie z. B. die Zinsen, die Sie auf Sparkonten oder Aktiendividenden verdienen.

AGI

Sie berechnen Ihr endgültiges bereinigtes Bruttoeinkommen anhand des Bruttoeinkommens. Obwohl das Bruttoeinkommen das Erwerbseinkommen umfasst, nehmen Sie etwaige Anpassungen nach der Berechnung Ihres Gesamteinkommens vor. Für Ihr Erwerbseinkommen können einige Anpassungen gelten, beispielsweise Rentenbeiträge von Ihrem Gehalt.

Steuererklärung

Ihr Bruttoeinkommen bestimmt die Höhe der Steuern, die Sie vor Anpassungen zahlen. Manche Menschen verwenden möglicherweise ihren verdienten Steuerbetrag, um die Gutschrift zu berechnen, wenn sie über ein geringes Einkommen verfügen. Die EITC (Earned Income Tax Credit) ist eine Gutschrift, die Personen mit niedrigem und mittlerem Einkommen in Anspruch nehmen können, um die Höhe ihres Bruttoeinkommens zu reduzieren. Dies könnte zu niedrigeren Steuern oder höheren Gewinnen führen.

Tipps zur steuerlichen Meldung Ihres Einkommens

Hier sind einige Tipps, die Sie bei der Erfassung Ihres Einkommens verwenden können:

• Bewahren Sie Ihre Quittungen auf: Bei der Steuererklärung können Sie bestimmte Einkäufe, beispielsweise Spenden, von der Steuer absetzen. Erwägen Sie, Quittungen einzureichen, um Ihre Anpassungen zum Jahresende zu berechnen.

• Überprüfen Sie verschiedene Einnahmequellen: Überprüfen Sie Ihre aktiven und passiven Einnahmequellen. Da das Bruttoeinkommen beides umfasst, können Sie Ihr jährliches Bruttoeinkommen schätzen, indem Sie beurteilen, wie viel Sie durch Arbeit und wie viel Sie aus anderen Quellen verdienen.

• Informieren Sie sich über mögliche Abzüge und Gutschriften: Steuerabzüge und Gutschriften können dazu beitragen, die Höhe Ihres Bruttoeinkommens zu reduzieren, was dazu führen kann, dass Sie weniger Steuern zahlen.

• Sorgen Sie für Ordnung: Erwägen Sie, Steuerrückerstattungen und Informationen aus früheren Jahren an einem Ort zusammenzufassen, um einen einfachen Zugriff zu ermöglichen. Dies kann Ihnen bei Bedarf dabei helfen, das Jahreseinkommen mit dem Vorjahresvergleich zu vergleichen.

Dieser Artikel dient nur zu Informationszwecken und ist nicht als Rechtsberatung gedacht; Bei allen rechtlichen Fragen sollten Sie einen Anwalt konsultieren.