Definition, Vorteile und Beispiel • BUOM

5. Dezember 2021

Unternehmen bieten ihren Mitarbeitern Anreizaktienoptionen als Möglichkeit, Aktien des Unternehmens zu kaufen. Wenn Sie für ein Unternehmen arbeiten, das ISOs anbietet, sollten Sie mehr über Aktienoptionen und deren Funktionsweise erfahren. Viele ISOs scheinen eine großartige Ergänzung zu einem Leistungspaket für Arbeitnehmer zu sein, es gibt jedoch Steuerinformationen, die Sie kennen müssen, bevor Sie eine Entscheidung treffen. In diesem Artikel erklären wir, was Incentive-Aktienoptionen sind, wie sie funktionieren und welche Vorteile Sie erwarten können.

Was sind Incentive-Aktienoptionen?

Incentive-Aktienoptionen, auch gesetzliche Aktienoptionen genannt, sind Aktien des Unternehmens, die Mitarbeitern angeboten werden. Unternehmen bieten ISO zusätzlich zum Lohn an, und viele Unternehmen bieten Vergütungsoptionen für niedrigere Löhne oder weniger Sozialleistungen an. Eine Investition in ein Unternehmen bietet einem Mitarbeiter die Möglichkeit, zusätzliche finanzielle Vorteile zu erhalten.

Sowohl öffentliche als auch private Unternehmen bieten ihren Mitarbeitern Anreizaktienoptionen an. Allerdings nutzen börsennotierte Unternehmen eher ISOs, da diese in der Regel größer sind und ihre Aktien für die Öffentlichkeit zugänglich sind.

Merkmale von Incentive-Aktienoptionen

Incentive-Aktienoptionen haben ihre eigenen Merkmale, die sie von anderen Aktien unterscheiden. Wenn Sie Aktien von einer ISO kaufen, werden diese zu einem festen Preis verkauft. Festpreise können unter dem Marktwert liegen, sodass Sie einen guten Gewinn erzielen können, wenn Sie sich für den Kauf dieser Optionen entscheiden.

Sie müssen Ihre Incentive-Aktienoptionen nicht als Einkommen angeben, da sie für Steuerzwecke nicht als normales Einkommen gelten. Stattdessen melden Sie steuerpflichtiges Einkommen erst, wenn Sie die Anteile verkaufen. Es ist wichtig zu beachten, dass Incentive-Aktienoptionen verfallen.

Ein wichtiger Faktor, den Sie bei der Entscheidung, ob Sie sich für eine ISO entscheiden, berücksichtigen sollten, ist, dass Sie die Aktie mindestens ein Jahr ab dem Datum der Ausübung der Option und zwei Jahre ab dem Datum der Gewährung halten müssen. Übung ist eine andere Bezeichnung für den Tag, an dem Sie Aktien kaufen. Als Zuschussdatum gilt der Tag, an dem Ihr Unternehmen Ihnen das Zuschussdokument aushändigt.

Wenn Sie mit dem Verkauf Ihrer Aktien bis nach Ablauf der zweijährigen Sperrfrist warten, wird der Gewinn, den Sie aus dem Verkauf erzielen, mit einem niedrigeren Steuersatz besteuert. Dies wird als qualifizierte Disposition bezeichnet. Wenn Sie Ihre Anteile vor Ablauf der Zweijahresfrist verkaufen, zahlen Sie einen höheren Steuersatz. Dies wird als disqualifiziertes Dispositiv bezeichnet.

Wie funktionieren Incentive-Aktienoptionen?

Unternehmen bieten in der Regel eine begrenzte Anzahl von ISOs an, die Mitarbeiter zu einem bestimmten Preis erwerben können. Um Mitarbeiter zu motivieren, mehrere Jahre im Unternehmen zu bleiben, legen Unternehmen in der Regel Sperrfristen fest. Unter der Sperrfrist versteht man den Zeitraum, den ein Mitarbeiter warten muss, bis er die Aktien tatsächlich erwerben kann. Wie viele Pensionspläne werden ISOs in der Regel teilweise über mehrere Jahre hinweg unverfallbar.

Wenn Sie beispielsweise einen ISO mit einer Sperrfrist von vier Jahren kaufen, können Sie am Ende des ersten Jahres 25 %, am Ende des zweiten Jahres 50 % und am Ende des dritten Jahres 75 % der Aktien kaufen Jahr. und 100 % am Ende des vierten Jahres.

Der Vorteil von Incentive-Aktienoptionen

Das Halten von Incentive-Aktienoptionen bringt einige Vorteile mit sich, der häufigste davon ist die Besteuerung. Wenn Sie Ihre Aktien lange genug halten, zahlen Sie weniger Steuern, wenn Sie sich für den Verkauf entscheiden. Da diese Anteile nicht als normales Einkommen besteuert werden, können Sie sie so lange halten, wie Sie möchten, ohne Steuern zu zahlen, bis Sie sie verkaufen.

Mit der Zeit können Sie mit Ihren Aktien eine beträchtliche Menge Geld verdienen. Sie schulden nicht nur einen Teil des Geschäfts, sondern profitieren auch vom Wachstum des Unternehmens.

Mehr Details: Was ist ein Aktionär?

Beispiel für Incentive-Aktienoptionen

Incentive-Aktienoptionen variieren je nach Unternehmen, der Ansatz ist jedoch weitgehend derselbe. Betrachten Sie dieses Beispiel:

Sie haben eine Option auf 100 Aktien zum Ausübungspreis von 1 USD pro Aktie erworben. Insgesamt zahlen Sie 100 $. Die Einschreibefrist beträgt vier Jahre.

Vier Jahre später wird die Aktie am Markt für 10 US-Dollar pro Aktie gehandelt, was bedeutet, dass Sie mit jeder gekauften Aktie einen Gewinn von 9 US-Dollar erzielen, wenn Sie sich für die Ausübung der Option entscheiden.

Unterschiede zwischen Incentive-Aktienoptionen und nicht qualifizierten Aktienoptionen

Es gibt einige Unterschiede zwischen Incentive-Aktienoptionen und nicht qualifizierten Aktienoptionen, die es zu beachten gilt.

ISOs müssen dem Mitarbeiter vor der Annahme zur Verfügung gestellt werden. NSOs stehen auch anderen Personen im Unternehmen als den direkten Mitarbeitern zur Verfügung, beispielsweise Lieferanten und Partnern. NSOs kommen häufig in Startup-Unternehmen vor, die alle am Prozess der Unternehmensgründung beteiligten Personen berücksichtigen möchten.

ISO und NSO funktionieren auf die gleiche Weise, der Hauptunterschied besteht jedoch in der steuerlichen Behandlung. Für die Mehrwertsteuer müssen Sie die Differenz zwischen dem Zuteilungspreis und dem Ausübungspreis zu Ihrem regulären Einkommensteuersatz zahlen.

FAQ

Sehen Sie sich diese häufig gestellten Fragen an, um mehr über ISO zu erfahren:

Warum bietet mein Unternehmen keine Aktienoptionen an?

Nicht alle Unternehmen bieten Aktienoptionen an. Es kommt auf den Ermessensspielraum des Unternehmens an und darauf, wie es seine Mitarbeiter entlohnen möchte. Möglicherweise erhalten Sie anstelle der ISO weitere Leistungen wie eine umfassende Krankenversicherung und ein höheres Gehalt.

Soll ich Aktienoptionen nehmen?

Sie sind nicht verpflichtet, Incentive-Aktienoptionen zu akzeptieren. Recherchieren Sie oder fragen Sie einen Finanzberater oder Buchhalter um Rat, ob Sie eine ISO kaufen sollten.

Wann sollte ich meine Aktienoptionen ausüben?

Sie müssen anhand mehrerer Faktoren bestimmen, wann Sie Ihre Aktienoptionen ausüben werden. Berücksichtigen Sie Ihre finanziellen Ziele, Ihren Bedarf an zusätzlichem Geld und die aktuelle Wirtschaftslage. Wenn Ihre ISOs eine Sperrfrist haben, sollten Sie auch deren Zeitplan kennen. Sie sollten auch bedenken, dass Sie ab dem Ausstellungsdatum zwei Jahre warten müssen, um die Zahlung zusätzlicher Steuern zu vermeiden.