Definition und Anforderungen • BUOM

2. Dezember 2021

Abhängig von der finanziellen Situation des Unternehmens möchten seine Manager möglicherweise nicht auf die in den Forderungen angesammelten Beträge warten. Debitoren-Factoring ist eine gängige Methode für Unternehmen, mit ihren ausstehenden Rechnungen Geld zu verdienen, während sie auf die Zahlung eines Kunden warten. Durch diese Art von Transaktion kann ein Unternehmen von den bereits bereitgestellten Waren oder Dienstleistungen profitieren. In diesem Artikel besprechen wir, was Debitoren-Factoring ist, wie viel es kostet und welche Voraussetzungen für den Erhalt dieser Art von Kredit gelten.

Was ist Debitoren-Factoring?

Beim Debitoren-Factoring handelt es sich um eine Transaktionsart, bei der ein Unternehmen die ausstehenden Rechnungen eines Unternehmens kauft und diese dann vom Kunden bezahlt. Factoring-Unternehmen, also Organisationen, die auf diese Art von Transaktionen spezialisiert sind, zahlen dem Unternehmen in der Regel einen großen Prozentsatz des Rechnungsbetrags im Voraus und zahlen den Rest, abzüglich ihrer Gebühren, nach der Zahlung durch den Kunden. Von dieser Art der Transaktion können Unternehmen mit schlechter Bonität profitieren, da deren Bonität bei der Transaktion keine Rolle spielt.

Es gibt zwei Hauptarten des Forderungsfactorings: mit und ohne Rückgriff. Beim Regress-Factoring kann das Factoring-Unternehmen seine Kosten vom ursprünglichen Kontoinhaber zurückfordern, wenn es nicht in der Lage ist, den gesamten Betrag einzuziehen. Diese Art des Factorings ist weniger riskant und in der Regel mit geringeren Gebühren verbunden. Beim Non-Recourse-Factoring geht das Factoring-Unternehmen das Risiko ein, dass es nicht in der Lage ist, den gesamten Betrag einzuziehen, was zu einer geringeren Auszahlung für den Eigentümer führen kann.

Wie viel kostet das Debitoren-Factoring?

Der Prozentsatz der Rechnung, den das Factoring-Unternehmen an den Eigentümer zurückerstattet, kann von mehreren Variablen abhängen. Hier sind einige Elemente des Debitoren-Factorings, die sich auf den Preis auswirken können:

Branche des Unternehmens, zu dem die Rechnung gehört

Abhängig von der Branche, in der der Kontoinhaber ansässig ist, kann das Factoring-Unternehmen unterschiedliche Gebühren erheben. Beispielsweise kann es lange dauern, bis ein Forschungs- und Entwicklungsunternehmen eine Rechnung begleicht, weil sein Projekt möglicherweise länger braucht, um Geld zu verdienen. In diesem Fall kann das Factoring-Unternehmen einen höheren Prozentsatz des Rechnungsbetrages berechnen. Einzelhandelsunternehmen, die Waren abwickeln, benötigen möglicherweise weniger Zeit für die Begleichung einer Rechnung, sodass das Factoring-Unternehmen möglicherweise einen besseren Preis anbieten kann.

Bonität des Kunden, der die Rechnung schuldet

Factoring-Unternehmen berücksichtigen zwar nicht die Bonität des Kontoinhabers, wohl aber die des Kunden. Wenn ein Kunde, der Geld auf einem Konto schuldet, eine schlechte Bonität aufweist, kann das Factoring-Unternehmen das Konto als risikoreich einstufen und dem Inhaber eine niedrigere Auszahlungsquote anbieten. Verfügt der Kunde hingegen über eine gute Bonität, kann das Factoring-Unternehmen eine höhere Auszahlungsquote bei geringeren Gebühren anbieten.

Art der Forderungen

Wenn ein Factoring-Unternehmen eine regresslose Rechnung kauft, geht es das Risiko ein, dass es möglicherweise nicht den gesamten Betrag einziehen kann. In diesem Fall kann das Factoring-Unternehmen die Differenz nicht vom ursprünglichen Eigentümer zurückfordern. Aufgrund des erhöhten Risikos zahlen Factoring-Unternehmen in der Regel einen viel geringeren Prozentsatz für regresslose Rechnungen. Wenn ein Unternehmen eine Regressrechnung kauft, kann das Factoring-Unternehmen sein Geld vom Rechnungsinhaber zurückerhalten, wenn es es nicht einziehen kann, sodass das Risiko deutlich geringer ist.

Menge der angekauften Forderungen

Manchmal entscheiden sich Factoring-Unternehmen dafür, Debitorenrechnungen in großen Mengen zu kaufen. Sie zahlen in der Regel jeweils weniger Zinsen, da sie mit mehr ausstehenden Rechnungen ein höheres Risiko eingehen. Trotz des Risikos kann dies dennoch ein profitabler Austausch für das Factoring-Unternehmen sein, insbesondere wenn es Zugriff auf alle im Paket enthaltenen ausstehenden Rechnungen hat.

Welche Voraussetzungen gelten für das Debitoren-Factoring?

Während das Factoring von Forderungen für einige Unternehmen nützlich sein kann, ist es nicht immer eine Option. Hier sind einige Elemente, die Factoring-Unternehmen vor dem Kauf von Rechnungen berücksichtigen sollten:

• Wie lange ist das Unternehmen schon im Geschäft: Factoring-Unternehmen überlegen oft, wie lange das Unternehmen, dem die Rechnungen gehören, schon im Geschäft ist, bevor sie sich für den Kauf ihrer Debitorenrechnungen entscheiden. Für ein Factoring-Unternehmen kann ein seit vielen Jahren bestehendes Geschäft eine profitablere und stabilere Option sein.

• Wer schuldet Rechnungen: Factoring-Unternehmen kaufen keine Rechnungen, die Privatpersonen schulden. Regierungsbehörden oder andere Unternehmen müssen über eine Rechnung verfügen, um für das Forderungs-Factoring in Frage zu kommen.

• Welche Abrechnungspraktiken verwendet das Unternehmen: Factoring-Unternehmen überprüfen in der Regel ihre Abrechnungspraktiken, bevor sie einem Geschäft zustimmen. Factoring-Unternehmen verlangen in der Regel vom Kontoinhaber, dass er über eine detaillierte Historie jeder Rechnung sowie Verkaufsunterlagen, Zeitpunkte und andere relevante Finanzinformationen zum Rechnungsgegenstand verfügt.

Debitoren-Factoring vs. Debitorenfinanzierung

Anstatt seine Rechnungen zu verkaufen, kann sich ein Unternehmen auch dafür entscheiden, diese zu finanzieren. Bei der Debitorenfinanzierung handelt es sich um einen Kredit, bei dem die Rechnungen des Empfängers als Sicherheit dienen. Diese Kreditart ist für Unternehmen sinnvoll, die schnell Bargeld benötigen. Finanzunternehmen bewerten den Wert der Konten eines Unternehmens sowie deren Qualität und Zahlungswahrscheinlichkeit und bieten dann einen Barkredit an, der durch den Wert des Kontos abgesichert ist. Nach Begleichung der Rechnungen zahlt das aufnehmende Unternehmen dann das Darlehen zuzüglich etwaiger zusätzlicher Kosten und Gebühren an das finanzierende Unternehmen zurück.

Der wesentliche Unterschied besteht darin, dass beim Debitoren-Factoring das Factoring-Unternehmen für die Einziehung des auf den Rechnungen fälligen Betrags verantwortlich ist. Bei der Debitorenfinanzierung bietet das Finanzunternehmen einen Kredit an, das empfangende Unternehmen ist jedoch für den Einzug der Rechnungen verantwortlich. Das Finanzunternehmen kann bessere Konditionen anbieten, da es die Zahlung nicht zurückzahlen muss. Finanzunternehmen können auch die Kreditwürdigkeit eines Unternehmens und andere relevante Finanzinformationen prüfen, um festzustellen, ob sie für einen Kredit in Frage kommen.