Definition, Formel und Beispiel • BUOM
Bewertung und Abschreibung sind häufige Diskussionsthemen bei großen Anschaffungen oder Investitionen und daher in vielen Branchen nützlich, um sie zu verstehen. Beispielsweise nutzen Buchhalter die Bewertung, um eine positive Anpassung der ursprünglichen Anschaffungskosten eines Vermögenswerts zu ermitteln, und Immobilienmakler nutzen die Abschreibung, um eine Wertminderung einer Immobilie aufgrund von Abnutzung festzustellen. Bewertungsberechnungen am Arbeitsplatz helfen Fachleuten, Entscheidungen über den Investitionswert zu treffen, zukünftige Finanzpläne zu erstellen und Investitionsrenditen vorherzusagen. In diesem Artikel werden wir besprechen, was eine Schätzung ist, Bewertungsformeln und wie man sie berechnet, sowie Beispiele.
Was ist Dankbarkeit?
Die Bewertung ist die Differenz zwischen dem vergangenen Wert einer Investition und ihrem aktuellen Wert oder ihrem zukünftigen Wert. Die Wertsteigerung wird entweder als Dollarbetrag oder als Prozentsatz dargestellt, wenn der Wert einer Investition über einen bestimmten Zeitraum steigt. Ein häufiges Beispiel für die Bewertung sind Immobilien, für die eine Fülle aktueller und historischer Daten verfügbar ist. Sie können Vergangenheitswerte und aktuelle Werte nutzen, um eine Schätzung zu erhalten, aktuelle Wachstumsraten anzuzeigen, die durchschnittliche jährliche Steigerungsrate der Immobilienwerte zu berechnen und den zukünftigen Wert einer Immobilie abzuschätzen.
Wenn Sie wissen, wie Sie den geschätzten Wert eines Gegenstands oder einer Investition ermitteln, können Sie entscheiden, ob ein bestimmter Kauf, beispielsweise eine Gewerbeimmobilie, eine lohnende Investition ist. Sie können beispielsweise den Wertsteigerungswert zweier verschiedener Bürogebäude vergleichen, um zu ermitteln, welches langfristig eine bessere Investition darstellt, da es in Zukunft einen höheren Wiederverkaufswert haben wird.
Faktoren wie Inflation, Verbesserungen oder eine erhöhte Nachfrage nach dieser Art von Immobilien können die Bewertung beeinflussen. Das Gegenteil von Wertsteigerung ist Wertminderung, d. h. der Wert einer Investition nimmt über einen bestimmten Zeitraum ab. Die Wertminderung kann durch Faktoren wie Deflation, Abnutzung, verminderte Nachfrage nach dieser Art von Immobilie oder andere unerwünschte Faktoren beeinflusst werden. Auch bei großen Anschaffungen und Investitionen ist die Abschreibung ein wichtiger Entscheidungsfaktor.
Nach welcher Formel wird der Score berechnet?
Es gibt zwei Formeln zur Berechnung der Wertsteigerung: die aktuelle Wertsteigerung und die geschätzte zukünftige Wertsteigerung, je nachdem, mit welchen Informationen Sie arbeiten. Wenn Sie nur die Anschaffungskosten und den aktuellen Wert einer Investition kennen, können Sie den aktuellen Wert des Gewinns berechnen. Wenn Sie die durchschnittliche jährliche Wachstumsrate und den aktuellen Wert kennen, können Sie den geschätzten zukünftigen Wert der Steigerung berechnen.
Für einige Investitionen stehen nicht viele leicht verfügbare öffentliche Daten zur Verfügung. Die einzigen Informationen, mit denen Sie möglicherweise arbeiten müssen, sind daher nur die Anfangs- und Endkosten. Stellen Sie sich beispielsweise eine Situation vor, in der Sie ein maßgeschneidertes Boot kaufen. Es gibt keine vergleichbaren Boote, mit denen Sie vergleichen können. Die einzigen Daten, die Sie haben, sind der Startpreis, den Sie für das Boot bezahlt haben, und der Endpreis, zu dem Sie das Boot heute verkaufen können. Anhand dieser Informationen können Sie den geschätzten Dollarbetrag oder Prozentsatz ermitteln. Die Formel für den Barwert der Erhöhung lautet wie folgt:
Betrag in Dollar
Endkosten – Anschaffungskosten = Änderung der Dollarkosten
Prozentsatz
(Wertveränderung / Anfangsinvestition) 100 = prozentuale Steigerung
Andere Investitionen verfügen möglicherweise über zahlreiche historische öffentliche Daten, die Sie verwenden können, da die Bewertung dieser Art von Investitionen bereits seit langem berechnet wird. Investoren berechnen beispielsweise seit Jahrzehnten Immobilienwerte, sodass genügend Daten vorliegen, um die durchschnittliche Steigerungsrate der Immobilienwerte in einem bestimmten Gebiet zu ermitteln. Anhand dieser historischen Daten können Anleger den zukünftigen Wert eines Hauses in einem Gebiet im Vergleich zu einem anderen Gebiet abschätzen. Die Formel zur Schätzung des zukünftigen Wertes der Wertsteigerung lautet wie folgt:
Auswertungsgeschwindigkeit:
(1,0 + Wachstumsrate) N Anzahl Jahre = Wachstumsrate
(Steigerungsfaktor) (aktueller Wert) = Wert der Wertsteigerung nach N Jahren
So berechnen Sie das aktuelle Wachstum
Die Formel zur Berechnung der Punktzahl ist eine einfache algebraische Gleichung. Um den Dollarbetrag des Gewinns einer Investition zu ermitteln, nehmen Sie den Endwert der Investition und subtrahieren den Anfangswert davon, um die Wertänderung zu erhalten. Um die prozentuale Wertsteigerung einer Investition zu ermitteln, dividieren Sie die ursprünglichen Kosten durch die Wertänderung und multiplizieren sie dann mit 100. Hier sind die Schritte im Einzelnen:
1. Finden Sie den Dollarbetrag
Nehmen Sie die Formel für den Dollarbetrag und ersetzen Sie die Werte in der Formel durch Werte, die Sie kennen. Nehmen wir zum Beispiel an, Sie haben Büroräume für 395.000 US-Dollar gekauft und der aktuelle Wert beträgt 410.000 US-Dollar.
Endkosten – Anschaffungskosten = Änderung der Dollarkosten
410.000 $ – 395.000 $ = 15.000 $
2. Finden Sie den Prozentsatz
Nehmen Sie die Prozentformel und ersetzen Sie die Werte in der Formel durch Werte, die Sie kennen.
(Wertveränderung / Anfangsinvestition) 100 = prozentuale Steigerung
(15.000 $ / 395.000 $) 100 =
(0,038) 100 =
3,8 %
3. Werten Sie die Informationen aus
Wenn Sie sich die oben gelösten Formeln ansehen, können Sie den Wert Ihrer Büroräume abschätzen. Sie haben es für 395.000 $ gekauft und es hat um 3,8 % oder einen Betrag von 15.000 $ an Wert gewonnen, so dass sein aktueller Wert 410.000 $ beträgt. Wenn Sie den zukünftigen Wert desselben Hauses schätzen möchten, können Sie die CAGR-Formel verwenden.
So berechnen Sie die zukünftige Bewertung
Um die geschätzte zukünftige Bewertung einer Investition mithilfe der Wachstumsrate zu ermitteln, addieren Sie 1,0 zur jährlichen Wachstumsrate, erhöhen diese Zahl auf die Anzahl der prognostizierten Jahre und multiplizieren diese Zahl dann mit dem aktuellen Wert. Hier sind die Schritte aufgeschlüsselt:
1. Finden Sie den Dankbarkeitsfaktor
Nehmen Sie den ersten Teil der zukünftigen Bewertungsformel und ersetzen Sie die Werte in der Formel durch die Ihnen bekannten Werte. Wenn Sie mit dem obigen Beispiel fortfahren, wissen Sie jetzt, dass die historische Wertsteigerungsrate für Ihre Büroflächen 3,8 % beträgt. Oder Sie können den historischen Wert Ihres Hauses online nachschlagen. Mit diesem Zinssatz können Sie den ungefähren Wert der Bürofläche in fünf Jahren berechnen.
(1,0 + Wachstumsrate) N Anzahl Jahre = Wachstumsrate
(1,0 + 0,038)5 =
(1.038)5 =
1,21
2. Finden Sie den zukünftigen Wert
Nehmen Sie den zweiten Teil der Zukunftsbewertungsformel und ersetzen Sie die Werte in der Formel durch die Ihnen bekannten Werte. Nachdem Sie nun Ihren Wertschätzungsfaktor ermittelt haben, können Sie diesen Wert zusammen mit anderen Informationen verwenden, die Ihnen bereits vorliegen.
(Steigerungsfaktor) (aktueller Wert) = Wert der Wertsteigerung nach N Jahren
(1.21) (410.000 $) =
496.100 US-Dollar
3. Werten Sie die Informationen aus
Wenn Sie sich die Formel ansehen, die Sie gerade gefunden haben, können Sie den geschätzten zukünftigen Wert Ihrer Büroräume in fünf Jahren abschätzen. Der aktuelle Wert Ihrer Bürofläche beträgt 410.000 US-Dollar, in fünf Jahren wird er um das 1,21-fache auf einen Verkaufswert von 496.100 US-Dollar steigen. Es ist wichtig zu bedenken, dass es sich bei diesem Wert um eine Schätzung handelt, die auf der Annahme basiert, dass die historische Aufwertungsrate von 3,8 % unverändert bleibt. Die Formel berücksichtigt keine wirtschaftlichen Veränderungen oder andere mildernde Umstände.
Wann ist die Bewertungsformel anzuwenden?
Die aktuelle Bewertungsformel und die geschätzte zukünftige Bewertungsformel werden am häufigsten bei der Erstellung von Finanzplänen verwendet, beispielsweise bei der Entscheidung, ob eine große Investition eine gute Idee ist. Wenn Sie den Kauf eines Geschäftsgebäudes oder Grundstücks planen, können Sie berechnen, wie hoch die Wertsteigerung der Investition über einen bestimmten Zeitraum sein wird.
Nehmen wir zum Beispiel an, Sie planen, eine Bürofläche im Industriebereich zu kaufen und diese nach sieben Jahren mit Gewinn zu verkaufen. Mit der geschätzten Zukunftsbewertungsformel können Sie berechnen, wie viel Gewinn Sie in sieben Jahren durch den Weiterverkauf dieses Industriebüros erzielen werden. Sie können den Wiederverkaufswert auch bereits nach fünf Jahren und bei einer Wartezeit von 12 Jahren berechnen. Sobald Sie die unterschiedlichen Wertsteigerungsraten über fünf, sieben und zwölf Jahre sehen, entscheiden Sie vielleicht, dass es sich lohnt, zwölf Jahre mit dem Verkauf Ihres Industriebüros zu warten, um einen größeren Gewinn zu erzielen, und können dann entsprechend planen.
Beispiel einer Bewertungsformel
Hier ein Beispiel für die Beurteilung der Arbeitsplatzausstattung:
Aktuelle Bewertung
Wenn Sie vor fünf Jahren ein Arbeitsgerät wie ein digitales tragbares Röntgengerät für 115.000 US-Dollar gekauft haben und es dank aller digitalen Upgrades, die Sie hinzugefügt haben, jetzt 135.000 US-Dollar wert ist, können Sie den aktuellen Wert Ihres Röntgengeräts ermitteln. Strahlmaschine, indem Sie die folgenden Schritte ausführen:
1. Finden Sie den Dollarbetrag
Endkosten – Anschaffungskosten = Änderung der Dollarkosten
135.000 $ – 115.000 $ = 20.000 $
2. Finden Sie den Prozentsatz
(Wertveränderung / Anfangsinvestition) 100 = prozentuale Steigerung
(20.000 $ / 135.000 $) 100 =
(0,15) 100 =
15%
3. Werten Sie die Informationen aus
Dank all der Upgrades, die Sie vorgenommen haben, und der durchschnittlichen jährlichen Kostensteigerungen ist der Preis Ihres Röntgengeräts in den letzten fünf Jahren um 15 % gestiegen.
Zukunftsbewertung
Wenn Sie den geschätzten Wert Ihres Röntgengeräts in fünf Jahren wissen möchten und aus öffentlich verfügbaren Daten wissen, dass die geschätzten durchschnittlichen jährlichen Kosten für medizinische Röntgengeräte 2 % betragen, können Sie dazu die zukünftige Bewertungsformel verwenden Finden Sie den Wert, indem Sie die folgenden Schritte ausführen:
1. Finden Sie den Dankbarkeitsfaktor
(1,0 + Wachstumsrate) N Anzahl Jahre = Wachstumsrate
(1,0 + 0,02)5 =
(1,02)5 =
1.10
2. Finden Sie den zukünftigen Wert
(Steigerungsfaktor) (aktueller Wert) = Wert der Wertsteigerung nach N Jahren
(1.10) (135.000 $) =
148.500 US-Dollar
3. Werten Sie die Informationen aus
Nach fünf Jahren wird der Wert Ihres Röntgengeräts von 135.000 $ auf 148.500 $ gestiegen sein, vorausgesetzt, dass die durchschnittliche jährliche Wertsteigerungsrate gleich bleibt und keine unvorhergesehenen wirtschaftlichen oder mildernden Umstände eintreten.