8 häufig gestellte Fragen zu Mitarbeitern • BUOM

Es kann verschiedene Vereinbarungen zwischen einem Arbeitgeber und der für ihn arbeitenden Person geben. Sowohl für den Arbeitnehmer als auch für den Arbeitgeber ist es wichtig, den Unterschied zwischen diesen Arten von Beziehungen zu verstehen, insbesondere bei der Steuerfestsetzung. Eine mögliche Beziehung ist die einer Vollzeitbeschäftigung. In diesem Artikel gehen wir auf einige häufig gestellte Fragen zu Angestellten ein, damit Sie besser verstehen, wie diese Beziehung für Arbeitgeber und Arbeitnehmer funktioniert.

Was ist ein Vollzeitbeschäftigter?

Ein Angestellter ist eine besondere Art von unabhängigem Auftragnehmer. Arbeitgeber behalten in der Regel einen Teil des Lohns eines Arbeitnehmers als Teil der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern ein und zahlen als Arbeitgeber selbst einen Teil ein. Das IRS verlangt jedoch nicht, dass Arbeitgeber dies für unabhängige Auftragnehmer tun. Vollzeitbeschäftigte sind technisch immer noch unabhängige Auftragnehmer, aber ein Teil ihres Lohns wird aus Steuergründen einbehalten und der Arbeitgeber zahlt einen Teil für Sozialversicherung und Medicare.

Nicht alle unabhängigen Auftragnehmer können Arbeitnehmer werden. Es gibt bestimmte Anforderungen, die ein Auftragnehmer erfüllen muss, bevor er sich für diesen Steuerstatus qualifizieren kann. Wenn der Arbeitgeber erhebliche Kontrolle über die Arbeit des Auftragnehmers hat, ist es im Allgemeinen wahrscheinlicher, dass der Auftragnehmer als Arbeitnehmer eingestuft wird.

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Wie unterscheidet sich ein Vollzeitbeschäftigter von einem unabhängigen Auftragnehmer?

Der größte Unterschied zwischen der Arbeit als unabhängiger Auftragnehmer und der Arbeit als Angestellter besteht in den Steuern, die Sie zahlen müssen. Da unabhängige Auftragnehmer sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer sind, zahlen sie in der Regel doppelt Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern. Sie zahlen sowohl den Arbeitnehmeranteil als auch den Arbeitgeberanteil.

Als Vollzeitbeschäftigter behält Ihr Arbeitgeber einen Teil Ihres Gehalts für Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern ein. Darüber hinaus zahlen sie einen Teil dieser Steuern an den Arbeitgeber und nicht an den unabhängigen Auftragnehmer. Derselbe Vorgang findet bei Festangestellten statt, bei denen ein Teil ihres Lohns für diese Steuern einbehalten wird und der Arbeitgeber die andere Hälfte zahlt. Im Wesentlichen bedeutet dies, dass ein Vollzeitbeschäftigter die Hälfte der Steuern zahlt wie ein unabhängiger Auftragnehmer in einer ähnlichen Situation.

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Welche Vorteile bietet eine Vollzeitbeschäftigung?

Wenn Sie als Vollzeitbeschäftigter arbeiten, können Sie Ihre Steuerschuld erheblich reduzieren. Vollzeitbeschäftigte genießen alle Vorteile einer Tätigkeit als unabhängiger Auftragnehmer, müssen jedoch nicht den Anteil ihres Arbeitgebers an Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zahlen. Dies bedeutet beispielsweise, dass Angestellte weiterhin direkte Abzüge von ihrem Einkommen in Anhang C ihrer Steuerformulare vornehmen können, genau wie unabhängige Auftragnehmer.

Haben Vollzeitbeschäftigte Anspruch auf Leistungen?

In den meisten Fällen nehmen Vollzeitbeschäftigte nicht an den vom Arbeitgeber bereitgestellten Leistungspaketen teil. Unternehmen reservieren in der Regel Leistungspakete, beispielsweise eine Krankenversicherung, für Vollzeitmitarbeiter. Während das IRS Angestellte im Sinne der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer als Angestellte betrachtet, betrachtet das IRS sie für alle anderen Zwecke als unabhängige Auftragnehmer. Das bedeutet, dass Vollzeitbeschäftigte in der Regel andere Vorkehrungen für Leistungspakete treffen müssen, beispielsweise die Anmeldung zu ihrem eigenen Krankenversicherungsplan.

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Müssen Unternehmen Steuern für Vollzeitbeschäftigte einbehalten?

Das IRS verwendet drei Bedingungen, die bestimmen, ob ein Arbeitgeber Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern vom Lohn eines gesetzlichen Arbeitnehmers einbehalten muss. Diese Bedingungen sind:

• Im Vertrag zwischen Arbeitnehmer und Arbeitgeber ist festgelegt oder impliziert, dass alle Leistungen vom Arbeitnehmer persönlich zu erbringen sind.

• Der Mitarbeiter investiert nicht wesentlich in die Ausrüstung oder das Eigentum, das für die Erbringung der Dienstleistung verwendet wird. Eine Ausnahme bilden Investitionen in Fahrzeuge.

• Der Arbeitnehmer übt seine Aufgaben fortlaufend für denselben Zahler aus.

Wenn ein Mitarbeiter oder unabhängiger Auftragnehmer alle drei dieser Bedingungen erfüllt, betrachtet das IRS ihn als legalen Mitarbeiter. Wenn sie nur eine oder zwei dieser Bedingungen erfüllen, werden sie wahrscheinlich weiterhin als Angestellte oder unabhängige Auftragnehmer eingestuft.

Was sind einige Beispiele für Vollzeitbeschäftigte?

Das IRS verfügt über vier verschiedene Kategorien, anhand derer Mitarbeiter entscheiden können, ob sie Mitarbeiter sind. Diese Kategorien:

Lieferfahrer

Das IRS klassifiziert Lieferfahrer als Berufstätige, die im gesetzlich zulässigen Rahmen Produkte wie Getränke außer Milch, Backwaren, Obst oder Gemüse ausliefern. Ebenso ist ein Lieferfahrer, der Wäsche abholt und ausliefert oder eine chemische Reinigung durchführt, wahrscheinlich auch ein Vollzeitbeschäftigter. Das IRS betrachtet diese Art von Fahrer als Arbeitnehmer, wenn er ein Vertreter des Arbeitgebers ist oder eine Provision erhält.

Personen, die mit vom Arbeitgeber bereitgestellten Materialien arbeiten

Wenn Sie eine Person sind, die mit Materialien oder Gütern arbeitet, die von einem Arbeitgeber bereitgestellt werden, betrachtet das IRS Sie wahrscheinlich als Arbeitnehmer. Außerdem müssen Sie Lieferungen an den Arbeitgeber oder eine andere vom Arbeitgeber benannte Person zurückgeben und dürfen diese nicht zurückbehalten. Wenn ein Arbeitgeber Spezifikationen für die auszuführenden Arbeiten vorlegt und der Arbeitnehmer von zu Hause aus arbeitet, wird das IRS diese Person wahrscheinlich als Vollzeitbeschäftigten betrachten.

Lebensversicherungsmakler

Das IRS betrachtet Lebensversicherungsvertreter als legal, wenn es sich um Vollzeit-Vertriebsvertreter für Lebensversicherungen handelt. Auch diese Fachkräfte arbeiten in erster Linie für eine einzelne Lebensversicherungsgesellschaft, in manchen Fällen jedoch auch für mehrere Versicherungsagenturen. Diese Makler verkaufen hauptsächlich Lebensversicherungen oder Rentenverträge.

Handelsreisende

Das IRS betrachtet einen Vollzeit-Handelsreisenden oder Stadtverkäufer, der im Auftrag eines Arbeitgebers arbeitet, als Vollzeitbeschäftigten. Diese Fachkräfte übermitteln Aufträge von Einzelhändlern, Großhändlern, Auftragnehmern und Betreibern von Einrichtungen wie Hotels oder Restaurants an Arbeitgeber. Bei den von ihnen verkauften Waren muss es sich um Waren zum Weiterverkauf oder um Verbrauchsgüter handeln, die der Käufer in seinem Unternehmen verwendet, und die Arbeit des Verkäufers muss seine Hauptgeschäftstätigkeit darstellen.

Erhalten Vollzeitbeschäftigte ein W-2?

Arbeitgeber stellen Vollzeitbeschäftigten W-2-Zertifikate aus. Das Ausfüllen des Formulars W-2 für einen Vollzeitmitarbeiter erfolgt weitgehend genauso wie für andere Mitarbeiter. Der erste Unterschied besteht darin, dass in Spalte 13 in der Spalte „Vollzeitbeschäftigter“ ein kleines Kästchen angekreuzt ist. Der zweite Unterschied besteht darin, dass in der Spalte „Sonstige Vergütung“ der Betrag angegeben ist, den Sie an den Vollzeitmitarbeiter gezahlt haben.

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Kann ich als Vollzeitbeschäftigter in eine vereinfachte Arbeitnehmervorsorge einzahlen?

Wenn ein Arbeitgeber seinen Mitarbeitern eine vereinfachte Altersvorsorge anbietet, können Vollzeitbeschäftigte wahrscheinlich einen Beitrag dazu leisten. Zu den drei Anforderungen für einen SEP-Plan gehören:

• Der Arbeitnehmer ist mindestens 21 Jahre alt.

• Der Arbeitnehmer war in den letzten fünf Jahren mindestens drei Jahre für den Arbeitgeber tätig.

• Der Mitarbeiter verdiente im Kalenderjahr mindestens 600 US-Dollar.