Что такое скорректированный валовой доход? Плюс как рассчитать

6 декабря 2021 г.

Стратегическое финансовое планирование включает вопросы выхода на пенсию, здравоохранения и долга. Заблаговременная подготовка к налоговым вычетам может уменьшить ваш налогооблагаемый доход и оставить вам больше денег в кармане в конце налогового сезона. Скорректированный валовой доход является одним из многих важных факторов, которые IRS использует для определения льгот, компенсаций и права на вычеты.

В этой статье мы определяем скорректированный валовой доход, как его рассчитать и отвечаем на некоторые часто задаваемые вопросы.

Что такое скорректированный валовой доход?

Скорректированный валовой доход — это число, которое IRS использует для определения вашего налогооблагаемого дохода за год. Это ваш валовой доход за вычетом утвержденных корректировок дохода, таких как расходы на работу или здравоохранение. Где ваш AGI указан в вашей налоговой форме, зависит от формы, которую вы подаете. Каждая форма имеет свои уникальные преимущества. Тот, который вы подаете, также определяет, какие вычеты вам разрешено делать.

Где найти скорректированный валовой доход:

• Форма 1040: строка 37

• Форма 1040A: строка 21

• Форма 1040EZ: строка 4

Почему важен скорректированный валовой доход?

Ваш скорректированный валовой доход важен, потому что он определяет ваше право на получение налоговых льгот и вычетов. AGI также используется для определения подоходного налога штата. Определенные ограничения на вычеты применяются, если ваш AGI превышает установленную сумму. Например, отчисления на медицинские расходы и выплату процентов по студенческому кредиту постепенно прекращаются, когда доход превышает определенную сумму.

Как рассчитать скорректированный валовой доход

Скорректированный валовой доход – это ваш валовой доход за вычетом корректировок. Вы можете найти свою федеральную валовую заработную плату в форме W-2. Корректировки считаются снижением дохода «над чертой». Стандартные и детализированные вычеты считаются скидками «под чертой».

Самозанятые лица должны использовать свою форму 1099 плюс любой доход, не входящий в 1099, для расчета общей заработной платы. Если вы предоставили какие-либо скидки своим клиентам в течение года, вычтите это число из рассчитанного дохода. Скидки и купоны считаются «возвратами и надбавками». Полученное число и есть ваш валовой доход.

Пример скорректированного валового дохода:

• Линди – учитель. В прошлом году она принесла домой 52 000 долларов брутто-зарплаты. Ее расходы на класс составили 500 долларов. Скорректированный валовой доход Линди составляет 51 500 долларов.

• Павел работает на себя. Общая сумма его услуг, о которых сообщается в его 1099, составляет 30 000 долларов. Его гонорары за консультации по счетам за год составляют 20 000 долларов. В прошлом году он заплатил в общей сложности 5000 долларов по медицинскому страхованию. Его AGI составляет 45 000 долларов.

• Алекс и Натан поженились вместе. Алекс зарабатывает 80 000 долларов, а Натан — 60 000 долларов. В прошлом году Алекс заплатил 1200 долларов в виде процентов по школьному кредиту. Поскольку их совокупный AGI составляет 140 000 долларов, они не могут вычесть процентные платежи по школьному кредиту.

Корректировка дохода

Проверьте веб-сайт IRS для получения полного списка корректировок. Исключения применяются при выборе вычета. Например, некоторые корректировки позволяют вычесть только процент от расходов. Вот несколько примеров наиболее распространенных корректировок дохода:

• Расходы на переезд

• Планы сбережений работодателя, такие как 401 (k) s

• Индивидуальные пенсионные счета или IRA

• Выплата алиментов по решению суда

• Планы медицинского обслуживания для самозанятых и личные 401 (k) s

• Расходы на занятия для воспитателей

• Настройка исполнителя

• Корректировка военного резерва

• Платная корректировка для государственных служащих

• Штрафы за досрочное снятие средств со сберегательных счетов

• Убытки от продажи или обмена имущества

• Проценты по школьному кредиту

Общие вычеты ниже строки

Вот список наиболее распространенных вычетов «под чертой»:

• Расходы на проценты по ипотеке

• Расходы по процентам по кредиту под залог собственного капитала

• Личные медицинские и стоматологические расходы

• Налоги на личное имущество

• Государственные налоги

• Жертвы и потери из-за объявленных на федеральном уровне бедствий

• Благотворительные взносы

• Инвестиционный интерес

• Проигрыши в азартных играх

Часто задаваемые вопросы

Часто задаваемые вопросы о скорректированном валовом доходе:

• В чем разница между модифицированным AGI и AGI?

• Где я могу найти валовой доход по моей форме W-2?

• Уменьшают ли стандартные отчисления AGI?

• Где я могу найти свой скорректированный валовой доход в форме W-2?

• Как уменьшить скорректированный валовой доход?

В чем разница между модифицированным AGI и AGI?

Ваш модифицированный скорректированный валовой доход — это ваш AGI с добавлением некоторых вычетов. Он определяет ваше право на участие в Roth IRA или традиционной IRA. Roth IRA — это индивидуальный пенсионный счет, который позволяет вам делать взносы до определенной суммы. После 59,5 лет доходы и отчисления от Roth не облагаются налогом. В традиционной IRA средства облагаются налогом после снятия.

Модифицированный AGI и исходный AGI нередко имеют одинаковый номер. Вычеты, которые необходимо добавить обратно к AGI для расчета MAGI, включают:

• Убытки от аренды

• Квалификационные расходы на обучение

• Половина налогов на самозанятость

• Налогооблагаемые отчисления на социальное обеспечение

• Выплата процентов по студенческому кредиту

• Зарубежный доход

Где я могу найти валовой доход по моей форме W-2?

Суммарная заработная плата указана в квитанции о выплатах. Налогооблагаемая валовая заработная плата работников указана в графе 1 формы W-2. Налогооблагаемая валовая заработная плата — это то, что вы используете для подачи налогов.

Уменьшают ли стандартные отчисления AGI?

Стандартный вычет – это вычет «под чертой». Вы можете выбрать стандартный вычет для получения общего налогооблагаемого дохода или постатейный вычет. Люди обычно берут стандартный вычет, если он превышает детализированные вычеты. Ставка зависит от статуса подачи заявки, например, женат, не женат, вдовец и т. д.

В чем разница между валовым доходом и скорректированным валовым доходом?

Валовой доход – это сумма дохода, полученного налогоплательщиком до вычетов. Используйте валовой доход за вычетом вычетов, чтобы получить AGI.

Где я могу найти свой скорректированный валовой доход в форме W-2?

Скорректированный валовой доход рассчитывается в ваших налоговых формах и не может быть указан в форме W-2. Сумма, указанная в форме W-2, представляет собой валовой доход за вычетом федерального подоходного налога и подоходного налога штата для получения чистой заработной платы.

Как уменьшить скорректированный валовой доход?

Ваш скорректированный валовой доход может быть снижен путем расчета вычетов «над чертой». В конечном счете, если ваша цель — снизить налоги, вы должны уменьшить свой доход. Один из способов сделать это — внести свой вклад в план 401(k).

Другие способы снизить налогооблагаемый доход включают в себя:

• Покупка или продажа дома

• Наличие детей

• Подача заявки на налоговый кредит

• Инвестирование в сберегательный счет здоровья