Что такое формула нераспределенной прибыли?

16 декабря 2021 г.

Нераспределенная прибыль является ключевым показателем прибыльности компании, которая представляет собой часть дохода компании, зарезервированная и не выплаченная в виде дивидендов. Важно знать нераспределенную прибыль бизнеса, поскольку она определяет объем капитала, доступного для роста и расширения. В этой статье мы рассмотрим значение и значение нераспределенной прибыли и рассмотрим, как их интерпретировать.

Что такое нераспределенная прибыль (RE)?

Нераспределенная прибыль — это чистая прибыль, оставшаяся после выплаты дивидендов предприятием. Нераспределенная прибыль — это часть прибыли, которую компания удерживает для реинвестирования, а не для выплаты акционерам. Если баланс нераспределенной прибыли падает ниже нуля, это дефицит нераспределенной прибыли. Это свидетельствует о том, что у предприятия долгов больше, чем заработанной прибыли.

В чем разница между выручкой, чистой прибылью и нераспределенной прибылью?

Выручка или валовые продажи — это общая сумма дохода, полученного в результате продажи товаров или услуг. Чистая прибыль представляет собой прибыль компании. Вычтите операционные расходы из общей выручки, чтобы рассчитать чистую прибыль. Нераспределенная прибыль — это часть чистой прибыли, которую компания не распределяет среди акционеров, а вместо этого сохраняет для реинвестирования.

Почему нераспределенная прибыль важна?

Нераспределенная прибыль и выручка являются важными инструментами для определения общего финансового благополучия компании. Нераспределенная прибыль указывает как на прибыльность компании, так и на ресурсы, доступные для роста и расширения.

Что компании делают с нераспределенной прибылью?

Компании используют RE для реинвестирования прибыли в организацию для роста или расширения. Некоторые конкретные примеры использования:

• Использование ВИЭ в качестве оборотного капитала для краткосрочных обязательств и неотложных расходов

• Приобретение основных средств, таких как оборудование или машины. Использование возобновляемых источников энергии для этих покупок позволяет компаниям избежать расходов на финансирование.

• Погашение долга и сокращение других финансовых обязательств

• Расходы на исследования и разработку продуктов

• Поддержание минимального уровня нераспределенной прибыли в качестве буфера на случай чистого убытка за отчетный период

Какова формула нераспределенной прибыли?

Формула нераспределенной прибыли — это инструмент, который рассчитывает RE в конце каждого отчетного периода. Чтобы рассчитать нераспределенную прибыль, добавьте текущую прибыль или вычтите текущие убытки из баланса RE за предыдущий период. Затем вычтите дивиденды, чтобы определить остаток нераспределенной прибыли за текущий период.

Вот формула нераспределенной прибыли:

Нераспределенная прибыль = нераспределенная прибыль на начало периода + чистая прибыль/убыток – денежные дивиденды – дивиденды по акциям

Нераспределенная прибыль прибыльной компании со временем накапливается и переносится на следующий отчетный период. Таким образом, более зрелые компании, вероятно, будут иметь больший баланс нераспределенной прибыли, чем новые предприятия.

Где и как компания отчитывается о нераспределенной прибыли?

Компания сообщает RE как в балансе, так и в отчете о собственном капитале. В балансовом отчете нераспределенная прибыль представляет собой актив, находящийся в разделе акционерного капитала. Предприятия могут указывать нераспределенную прибыль как накопленную прибыль, излишек прибыли или нераспределенную прибыль. Чтобы рассчитать баланс RE, возьмите начальную сумму RE и добавьте чистую прибыль или уменьшите чистый убыток, а затем вычтите выплаты дивидендов.

Отчет о нераспределенной прибыли представляет собой отдельный сводный отчет, в котором освещаются изменения в нераспределенной прибыли за определенный отчетный период.

Какие три типа финансовых операций влияют на нераспределенную прибыль?

В течение финансового года RE будет колебаться в зависимости от следующих факторов:

• Чистая прибыль (или прирост капитала): чистая прибыль от выручки от продаж или инвестиций в основной капитал увеличит RE.

• Чистые убытки (или капитальные убытки): любое событие, приводящее к чистым убыткам, уменьшит RE. Это включает в себя деловые расходы, такие как накладные расходы (аренда, заработная плата или покупка товаров) и другие понесенные операционные расходы. Существуют также неденежные корректировки, которые уменьшают RE, такие как амортизация, списание, обесценение или компенсация на основе акций.

• Выплата дивидендов: компания распределяет дивиденды среди акционеров в виде денежных средств или акций. Распределение дивидендов наличными уменьшает остаток нераспределенной прибыли компании в балансе. Дивиденды по акциям не требуют оттока денежных средств, поэтому они не влияют на баланс компании, но они перераспределяют часть нераспределенной прибыли на оплаченные счета капитала или обыкновенные акции. Хотя это не влияет на общий баланс RE, это снижает стоимость акций в расчете на одну акцию.

Каков коэффициент удержания?

Коэффициент удержания, также называемый коэффициентом удержания чистой прибыли, представляет собой долю дохода, удерживаемую компанией в виде нераспределенной прибыли. Идеальный коэффициент удержания составляет 1:1 или 100%, что маловероятно для большинства компаний. Более реалистичная цель для компании — иметь коэффициент удержания выше среднего по отрасли и демонстрировать улучшения. Новые и ориентированные на рост компании обычно имеют более высокий коэффициент удержания. Более крупные и более зрелые компании, как правило, более прибыльны и платят инвесторам больше дивидендов вместо того, чтобы накапливать большие суммы нераспределенной прибыли.

Какие ключевые факторы следует учитывать при анализе RE компании?

Поскольку нераспределенная прибыль является таким важным показателем для бизнеса, при анализе RE бизнеса необходимо учитывать несколько ключевых соображений:

• Возраст: более зрелые компании обычно имеют более крупные остатки нераспределенной прибыли, поскольку у них было больше времени для накопления прибыли.

• Рентабельность: нераспределенная прибыль, как правило, выше у более прибыльных компаний.

• Политика выплаты дивидендов: Выплата дивидендов, по решению совета директоров компании, уменьшает нераспределенную прибыль. Публичные компании часто выплачивают больше дивидендов, чем частные предприятия.

• Сезонность: в некоторых отраслях, например в розничной торговле, деятельность компаний меняется в зависимости от сезона. Эти компании могут выбрать периоды с более высокой нераспределенной прибылью, за которыми следуют периоды с отрицательной или низкой нераспределенной прибылью.

• Фаза роста. Стартап или компания, ориентированная на рост, может принять решение о выплате меньшего количества дивидендов за период, чтобы финансировать расширение за счет нераспределенной прибыли.

Каковы другие соображения для нераспределенной прибыли?

Инвесторы и аналитики оценивают RE в контексте компании, принимая во внимание ключевые факторы, упомянутые выше, наряду с оценкой текущей ситуации в компании. Крайне важно иметь полное представление о компании в целом и не придавать слишком большого значения RE или накопленному дефициту компании. Продолжительность существования компании также является очень важным фактором при анализе ее нераспределенной прибыли.