Что каждый сотрудник должен знать о налоговой форме 1040

25 июня 2021 г.

Форма 1040 является одной из наиболее часто используемых налоговых форм для отчетности по налогооблагаемому доходу. Понимание формы поможет вам правильно и своевременно подавать налоги. В этой статье мы рассмотрим, что такое форма 1040, кто должен заполнять форму, и ответим на некоторые распространенные вопросы о форме 1040.

Что такое форма 1040?

Форма 1040 — это федеральная налоговая форма, которую физические лица заполняют при подаче налоговой декларации каждый год. Эта форма собирает информацию, такую ​​как ваш доход, налоговые вычеты и налоговые кредиты. Вы используете эту информацию, чтобы рассчитать свои налоговые обязательства за год и определить, должны ли вы дополнительные деньги или подлежите возмещению.

Кто должен подавать налоговую форму 1040?

Большинство людей, получающих доход, обязаны подавать форму 1040 каждый год. Ниже приведены общие рекомендации, которые помогут вам, но, пожалуйста, обратитесь к веб-сайт налоговой службы для наиболее полной информации.

Скорее всего, вам потребуется заполнить форму 1040, если что-либо из перечисленного относится к вам:

• Вы получали какую-либо зарплату от работодателя в течение года.

• Вы самозанятый.

• Вы являетесь частью делового партнерства.

• Вы являетесь бенефициаром недвижимости или траста.

• У вас есть сберегательный счет для здоровья, который распределяет средства от IRA.

• Вы получаете акции или бонусные выплаты по страховому полису, которые превышают уплаченные вами премии.

• У вас есть кредит на усыновление, на который вы можете претендовать, или вы можете получать пособие на усыновление от своего работодателя.

• Вы должны платить акцизный налог на компенсацию акциями иностранной компании, которая публично торгуется в США, также известной как иностранная корпорация.

Вам также может понадобиться форма 1040, если:

• У вас есть незарегистрированная заработная плата или чаевые.

• Ваш работодатель не удерживал из вашей зарплаты налоги на социальное обеспечение или программу Medicare.

• У вас есть иностранные аккаунты.

• Вы имеете право на получение премиальных налоговых льгот.

• Вы приняли любые деньги с иностранного трастового счета.

Что такое форма 1040-SR?

Форма 1040-SR — это версия формы 1040, предназначенная для лиц в возрасте 65 лет и старше. IRS предлагает эту форму, чтобы помочь с проблемами доступности, такими как проблемы со зрением, и помочь этой группе людей претендовать на правильный стандартный вычет для их возрастной группы. Эта форма теперь является единственной альтернативой стандартной форме 1040, тогда как в прошлом другие версии, такие как 1040-EZ, также были доступны в IRS.

Какова цель формы 1040-SR?

Налоговая форма 1040-SR делает то же самое, что и стандартная налоговая форма 1040, в ней сообщается идентифицируемая информация, доход, право на получение налогового кредита и налоговые обязательства перед IRS. Различия между 1040-SR и стандартным 1040 заключаются во внешнем виде. 1040-SR имеет более крупный шрифт и разные цвета для наглядности, а также стандартную таблицу вычетов для справки.

Как найти копию формы 1040

Если вы решите использовать программное обеспечение для подачи налоговых деклараций, вы обычно вводите соответствующую информацию в их программу или на веб-сайт. Программное обеспечение для подачи налоговых деклараций может затем перенести вашу информацию непосредственно в форму 1040. После заполнения вашей декларации программное обеспечение отправляет вашу форму в электронном виде в IRS.

Если вы подаете налоги с использованием бумажных форм, вы можете получить копию формы 1040 на веб-сайте IRS. Кроме того, у бухгалтера или специалиста по налогам могут быть дополнительные копии этих форм. Вы также можете попросить налогового специалиста подготовить ваши налоги, и в этом случае они подадут вашу форму 1040 за вас.

Как заполнить форму 1040

Хотя Форму 1040 можно заполнить самостоятельно, вы можете обратиться за профессиональной помощью, если не уверены в том или ином разделе. Если вы заполняете форму 1040 самостоятельно, вот несколько основных рекомендаций:

1. Соберите все необходимые документы

IRS потребуется информация о вас, любых иждивенцах, на которых вы заявляете, и о вашем супруге, если применимо. Вот что вам может понадобиться для заполнения формы 1040:

• Номер социального страхования

• Дата рождения

• Копии прошлых налоговых деклараций

• Формы W-2 и 1099

• Справки о процентах или дивидендах от банка

• Проверка любых налоговых кредитов и вычетов

• Маршрутизация банка и номер счета

2. Введите вашу личную информацию

В верхней части формы указано ваше имя, налоговый статус и количество иждивенцев. Ваш налоговый статус зависит от сочетания семейного положения и количества людей, которых вы поддерживаете. Например, вы можете подать заявление в качестве главы семьи, если вы не состоите в браке, но содержите других иждивенцев. Другие статусы подачи включают неженатых, состоящих в браке, подающих отдельно, женатых, подающих совместную и квалифицированного вдовца.

3. Введите информацию о своем доходе

Вы можете использовать следующие разделы, чтобы рассчитать свой налогооблагаемый доход за год и любые вычеты, которые вам могут потребоваться.

4. Заполните каждый график или раздел

В налоговых формах часто используется термин «расписание» для обозначения другого раздела формы. При подаче документов в электронном виде вы можете не заметить, что находитесь в другом разделе или в другом расписании, потому что большинство программ могут автоматически перевести вас в следующий нужный вам раздел. Если вы заполняете форму вручную, каждый раздел содержит инструкции, которые помогут вам перейти к следующему шагу. Например, в первой части второй части есть подмножества требований о вычетах по студенческим кредитам или налогам на самозанятость. После того, как вы заполните этот раздел, вы можете перейти к третьему приложению, третьей части для невозмещаемых налоговых льгот, если это следующий раздел, который относится к вам.

5. Рассчитайте сумму, которую вы должны или ваш возврат

Отдельный, но сопровождающий форму 1040 буклет содержит налоговую таблицу, которая покажет вам сумму налогов, подлежащих уплате, исходя из вашего скорректированного валового дохода. Если вы недоплатили налоги, форма 1040 поможет вам рассчитать сумму, которую вы должны. А если вы переплатили налоги, форма 1040 поможет вам определить сумму вашего возмещения и собрать информацию о том, куда IRS должно направить ваш возврат.

Часто задаваемые вопросы о формах 1040

Вот ответы на часто задаваемые вопросы о форме 1040:

Каков крайний срок подачи формы 1040?

Крайний срок подачи налоговой декларации для формы 1040 обычно составляет 15 апреля каждого года, но вам всегда следует дважды проверять веб-сайт IRS. Если вы отправляете налоговую декларацию по почте, почтовый штемпель должен быть не позднее 15 апреля. Если вы обнаружите, что вам нужно больше времени для подачи налоговой декларации, вы можете запросить продление в IRS на их веб-сайте.

Какие еще формы вам нужны?

Партнерствам и компаниям с ограниченной ответственностью, или ООО, возможно, потребуется подать Форму 1065 в дополнение к Форме 1040. Они могут использовать Приложение K-1 к Форме 1065, чтобы сообщать о любом налогооблагаемом доходе от своего партнерства или бизнеса. Вам также может понадобиться информация из Приложения K-1 для заполнения формы 1040.

Корпорации S, которые передают корпоративный доход, убытки, отчисления и кредиты своим акционерам, обычно подают форму 1120S, чтобы сообщить о своих корпоративных расходах и доходах. В этой форме также есть раздел Приложения K-1 для налогооблагаемого дохода. Корпорация S может использовать информацию из Приложения K-1 для заполнения своей формы 1040.

Корпорации C — это корпорации, которые облагаются налогом отдельно от своих владельцев. Владельцы корпораций типа C используют форму 1120 для отчетности о своих коммерческих расходах и доходах. Они заполняют форму 1040 о своих личных доходах. Им не нужно сообщать о коммерческих расходах в своей личной форме 1040, потому что форма 1120 обрабатывает их налоги на бизнес. Если вы сомневаетесь, обязательно спросите профессионала о ваших конкретных налоговых вопросах.

Что такое формы 1040EZ и 1040A?

До 2019 года люди с простыми налоговыми декларациями могли использовать короткие формы, такие как 1040EZ или 1040A. Однако IRS прекратила выпуск этих форм и теперь предоставляет только форму 1040 или форму 1040-SR.

Что делать, если вы допустили ошибку в форме 1040?

Если вы уже подали форму 1040 и поняли, что допустили ошибку, вы можете внести поправку. IRS предоставляет Форму 1040X с поправками на своем веб-сайте. Типичный крайний срок подачи формы 1040X — три года с даты подачи исходной формы 1040. В форме 1040X есть разделы, в которых указано, почему вам нужно исправление. Однако вы не можете подать поправку в электронном виде. После того, как форма заполнена, вы должны отправить ее в IRS через почтовое отделение.