Часто задаваемые вопросы: как повлияет на мои налоги, если мой работодатель оплатит мои расходы на переезд?

22 февраля 2021 г.

Переезд в другой город, штат или даже страну по деловым причинам может быть дорогостоящим. По этой причине многие организации предлагают оплачивать расходы сотрудников на переезд путем прямых платежей или возмещения расходов. В 2017 году налоговое законодательство в отношении расходов на переезд сотрудников изменилось из-за недавно принятого Закона о снижении налогов и занятости (TCJA). В этой статье мы отвечаем на часто задаваемые вопросы о льготах при переезде, TCJA и о том, как его мандаты могут повлиять на ваши налоги в качестве нового сотрудника.

Что такое расходы на переезд?

Расходы на переезд могут включать в себя различные расходы, связанные с переездом из одного дома в другой. Эти расходы могут включать в себя стоимость грузчиков, услуги по упаковке и доставке, перемещение грузовиков или прицепов, хранение, топливо за пройденные мили, временное проживание, авиаперелеты или гарантийные депозиты. Общая стоимость ваших расходов на переезд будет различаться в зависимости от продолжительности и расстояния вашего переезда. Например, если вы переезжаете из одного города в другой в пределах одного штата, ваши расходы на переезд могут быть вполне доступными. Однако, если вы перемещаетесь по стране или за границу, ваши расходы на переезд могут стать финансовой проблемой.

Почему работодатели оплачивают расходы на переезд?

Многие работодатели предлагают оплачивать расходы сотрудников на переезд в качестве любезности, независимо от того, является ли сотрудник новым сотрудником или существующим, переезжающим на новое место в той же компании. Это обычная практика в процессах найма и продвижения по службе, особенно если сотрудники могут нести большие расходы при переездах на большие расстояния из-за передачи ролей. Работодатели обычно понимают, что переезд в деловых целях может стать дополнительным финансовым бременем для их сотрудников. Когда работодатели оплачивают расходы на переезд, выплаченная сумма считается «пособием на переезд».

Как работодатели оплачивают расходы на переезд?

Некоторые работодатели оплачивают расходы на переезд, возмещая работникам расходы постфактум. Например, если Джейн платит в общей сложности 5500 долларов за переезд, связанный с работой, ее работодатель может попросить ее предоставить квитанции и выписать чек на возмещение на указанную сумму. Другие работодатели предложат оплатить расходы на переезд напрямую. В таких случаях работодатель может заплатить за вас транспортной компании или купить билет на ваше имя.

Что такое налоги на переселение и как их изменило TCJA?

До недавнего времени расходы на переезд, оплачиваемые работодателями, рассматривались как расходы на особые льготы в соответствии с налоговым кодексом Налоговой службы (IRS) как для работодателей, так и для сотрудников. Из-за этого до 2017 года не все пособия по переезду считались налогооблагаемыми. На самом деле, если ваши расходы на переезд соответствуют определенным требованиям IRS, вы можете вычесть стоимость вашего переезда из налоговой декларации. Это означает, что работники не обязаны платить налоги на переезд.

Закон о снижении налогов и занятости (TCJA) изменил указанную выше политику. Согласно акту, с 1 января 2018 г. расходы на переезд и вычеты были отменены, в результате чего расходы на переезд, оплачиваемые компанией, стали более дорогостоящими для всех вовлеченных сторон. Теперь IRS рассматривает оплаченные расходы на переезд как налогооблагаемый доход, а это означает, что он может потребовать от сотрудников платить налоги на переезд. Этот сдвиг сделал новый акцент на идее валовых налогов на переселение, которая объясняется ниже.

Как налоги на переезд влияют на меня как на работника?

TCJA теперь требует, чтобы сотрудники платили налоги с расходов на переезд, оплачиваемых работодателем, поскольку закон рассматривает оплаченные расходы или возмещение как налогооблагаемый доход. Это означает, что, если ваш работодатель покрывает ваши расходы на переезд, вам, вероятно, придется платить федеральный подоходный налог и подоходный налог штата с уплаченной суммы в дополнение к расходам в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах (FICA). Хотя налоговые ставки различаются в зависимости от множества факторов, таких как заработная плата, статус подачи документов и местонахождение, расходы на переезд, оплачиваемые работодателем, могут стоить вам денег в долгосрочной перспективе.

Например, если новая зарплата Бена составляет 50 000 долларов в год, а его работодатель возмещает ему 3 000 долларов за его перевозку грузовика и 300 долларов за его перелет через всю страну, IRS будет считать 53 300 долларов его валовым доходом. Эта сумма будет отражена в W-2 Бена, и, следовательно, он должен будет заплатить подоходный налог с дополнительных 3300 долларов, которые его работодатель дал ему в качестве возмещения. Более того, Бен не может вычесть эти 3300 долларов из своей налоговой декларации.

Очевидно, что при действии TCJA, если ваш работодатель оплачивает ваши расходы на переезд, вы, вероятно, будете платить больше подоходного налога, чем до 2018 года. Политика, установленная TCJA, явно усложняет ситуацию с переездом для сотрудников, которым уже приходится ориентироваться, оплачивая дорогостоящие переезды. Недавно перемещенные сотрудники должны взаимодействовать со своей компанией, чтобы гарантировать, что им не придется финансировать дополнительные налоговые расходы.

Если мой работодатель напрямую оплачивает мои расходы на переезд, а не возмещает их мне, придется ли мне все равно платить дополнительный подоходный налог?

К сожалению, даже если ваш работодатель напрямую оплачивает ваши расходы на переезд вместо того, чтобы возмещать вам расходы, вам все равно придется платить дополнительный подоходный налог на общую сумму. Единственными преимуществами при переезде, которые не считаются налогооблагаемым доходом, являются соответствующие программы корпоративной продажи жилья.

Например, если новая зарплата Николь составляет 64 000 долларов в год, а ее работодатель предлагает ей премию за переезд в размере 3 000 долларов, а затем напрямую платит 4 000 долларов транспортной компании и 1 000 долларов авиакомпании за ее полет, IRS будет рассматривать эти дополнительные 8 000 долларов как налогооблагаемый доход. Когда Николь получит свою форму W-2, IRS зарегистрирует ее валовой доход в размере 76 000 долларов. Она не может вычесть расходы из своей налоговой декларации, и ей придется заплатить налоги с общей суммы.

Как я могу не платить дополнительные деньги в виде налогов на переселение?

Работодатели обязаны вмешиваться и помогать работникам покрывать потенциальные расходы, связанные с налогами на переезд. Несмотря на то, что новые предписания TCJA означают, что теперь работодатели также платят дополнительные расходы в рамках FICA и Федерального закона о налоге на безработицу (FUTA), бремя расходов на переезд и соответствующих налогов не должно ложиться на вас как на работника. Один из лучших способов, с помощью которого ваш работодатель может помочь вам избежать переплаты, — это ввести налоговые надбавки.

Что такое налоговые отчисления?

Налоговые брутто-апы — это платежи, производимые работодателем, которые покрывают налоговые обязательства работников. По сути, когда работникам предоставляются пособия на переезд, сумма пособия становится налогооблагаемым доходом, что обычно означает, что они должны будут платить подоходный налог и налоги FICA с полученной суммы. Налоговые сборы могут помочь убедиться, что у сотрудников нет дополнительных налоговых расходов из собственного кармана.

Например, если новая зарплата Ким составляет 45 000 долларов в год, а ее работодатель предлагает ей в общей сложности 2 400 долларов в качестве пособия на переезд, когда она переезжает в Луизиану, ее валовой налогооблагаемый доход составит 47 900 долларов. С налоговой валовой прибылью работодатель Ким заплатит ей дополнительно 900 долларов для покрытия налогов, понесенных в связи с пособием на переезд в размере 2400 долларов, плюс 300 долларов для покрытия налогов на валовую прибыль в долларах. Валовой доход будет выплачен непосредственно в IRS от имени Ким.

В этом случае W-2 Ким будет отражать общий валовой доход в размере 48 400 долларов, но она не будет нести ответственность за уплату налогов на переезд. Таким образом, валовой налог обойдется новой компании Кима в дополнительные 1200 долларов сверх пособия на переезд в размере 2400 долларов. Несмотря на это, налоговая валовая прибыль даст Ким возможность получить такой же плавный и бесплатный опыт переезда, который у нее был до TCJA.

Что я могу сделать, чтобы мои льготы по переселению включали налоговую валовую прибыль?

Если ваш новый работодатель предлагает вам льготу при переезде, встретьтесь с ним, чтобы обсудить возможность предоставления им валового налога в течение периода переговоров. Объясните им, что, хотя вы рады предложению о работе и цените выгоду от переезда, вы не хотите нести дополнительные налоговые расходы из-за этого. В то время как работодатели по закону не обязаны предоставлять налоговые вычеты, многие компании полагаются на свои конкурентоспособные пакеты услуг по переезду, чтобы найти талантливых сотрудников. Если это так, некоторые компании могут рассмотреть возможность предложения налога на прибыль как часть пакета льгот при переезде.

Как должен выглядеть запрос на получение полной суммы налога на переселение?

Всегда полезно четко сообщить о своих потребностях в качестве потенциального сотрудника вашему будущему работодателю, когда вы договариваетесь о своей новой роли и деталях вознаграждения. Таким образом, вы сможете избежать будущих неудач, которые могут стоить вам денег. Ниже приведен пример электронного письма, которое вы можете отправить своему будущему работодателю в период переговоров, чтобы запросить общую сумму налога на переезд:

Тема: Пособие на переезд

Уважаемая мисс Уэйд,

Благодарим вас за то, что вместе с письмом-предложением прислали такой исчерпывающий обзор потенциальных преимуществ. Я в восторге от перспективы присоединиться к вашей компании.

После ознакомления с деталями компенсационного и льготного пакета у меня возник уточняющий вопрос относительно пособия на переезд. Я очень ценю ваше щедрое предложение возместить мне мои расходы на переезд. К сожалению, я обнаружил, что в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости от 2018 года сумма, которую вы мне возмещаете, будет считаться налогооблагаемым доходом, и, следовательно, я должен буду оплатить дополнительные расходы по налогу на переезд.

Я надеялся, что мы сможем встретиться и обсудить возможность того, чтобы ваша компания предложила налоговую валовую прибыль, чтобы гарантировать, что я не понесу дополнительных расходов в связи с переездом. Когда вам будет лучше встретиться?

Я с нетерпением жду ответа от вас в ближайшее время.

С наилучшими пожеланиями,
Джастин О’Киф
(405) 555-2190
шуткаefe@email.com