4 преимущества участия в плане покупки акций для сотрудников (и как это сделать)

29 октября 2021 г.

Планы покупки акций сотрудниками иногда являются частью компенсационных или льготных пакетов на работе. Компании, которые являются публичными и представлены на фондовом рынке, или те, которые планируют стать публичными, могут предлагать эти планы своим сотрудникам. Если ваша работа включает в себя вариант плана покупки акций для сотрудников, полезно узнать, как они работают.

В этой статье мы определяем два типа планов покупки акций для сотрудников, объясняем преимущества участия и отвечаем на часто задаваемые вопросы об этом вознаграждении сотрудников.

Что такое план покупки акций для сотрудников?

План покупки акций сотрудниками (ESPP) — это льгота, которая позволяет людям покупать акции компании, в которой они работают, по сниженной цене. Крупные компании или государственные корпорации иногда предлагают эти планы, и они используют сумму своих общих взносов сотрудников, чтобы сделать крупные инвестиции в компанию. Акции, приобретенные в рамках этих инвестиций, представляют собой финансовую долю сотрудников и предусматривают техническое частичное владение.

Если ваш работодатель предложил вам ESPP, то это либо план покупки акций квалифицированных сотрудников, либо план покупки акций неквалифицированных сотрудников. Вот различия и отличительные качества квалифицированных и неквалифицированных ESPP:

Планы покупки акций квалифицированными сотрудниками

План покупки акций квалифицированным сотрудником соответствует квалификации в соответствии с разделом 423 Кодекса внутренних доходов (IRS). Работодатели, которые предлагают этот тип плана покупки акций, должны следовать строгим правилам и правилам в соответствии с налоговым законодательством. Одним из преимуществ квалифицированных ESPP для сотрудников является то, что взносы считаются долларами до вычета налогов. Вот список правил и положений для квалифицированных ESPP:

• Максимальная скидка для сотрудников при покупке акций составляет 15%.

• Максимальная сумма годового взноса для каждого сотрудника составляет 25 000 долларов США.

• Максимальный срок предложения составляет три года.

• Акционеры должны одобрить все планы реализации.

Планы покупки акций неквалифицированными сотрудниками

Планы покупки акций неквалифицированными работниками составляются работодателем. Отдельные компании сами решают, каковы их максимальные взносы и максимальные скидки. Основное различие между квалифицированными и неквалифицированными ESSP заключается в том, что неквалифицированные планы имеют разные налоговые последствия в точке продажи. При продаже акций компании, приобретенных со скидкой через неквалифицированную ESPP, любая сумма в долларах, заработанная сверх справедливой рыночной стоимости, облагается налогом как стандартный доход.

Четыре преимущества участия в ESPP

Вот четыре преимущества участия в плане покупки акций для сотрудников:

Покупка со скидкой

Планы покупки акций как для квалифицированных, так и для неквалифицированных сотрудников предусматривают скидку для сотрудников, которая устанавливается компанией. Для квалифицированных ESPP эта скидка может варьироваться от 2% до 15%. Для неквалифицированных ESPP цена акций со скидкой для сотрудников обычно колеблется от 2% до 25%.

Денежные опционы

Надлежащее управление и увеличение рыночной стоимости могут означать больше денег в вашем кармане. Квалифицированные ESSP имеют максимальный взнос в размере 25 000 долларов в год, а неквалифицированные ESSP обычно ограничивают взносы на уровне от 10% до 30% от заработной платы человека. Со скидками в диапазоне от 2% до 25% продажа ваших акций создает потенциал для значительного увеличения ваших доходов или прибыли. Вот примеры увеличения денежного потока, полученного от продажи ваших акций ESSP:

Пример денежных опционов для квалифицированного ESPP

Представьте, что человек вносит 10 000 долларов в свой квалифицированный ESPP со скидкой 15% для сотрудников. Если справедливая рыночная стоимость акций составляет 100 долларов за акцию, то работник фактически купил каждую акцию по 85 долларов. Если через 13 месяцев цена акций поднимется до 200 долларов за акцию, то этот человек получит 115 долларов за акцию. При взносе в размере 10 000 долларов общее количество акций, которыми владеет человек, составляет 117, что представляет собой общую прибыль в размере 13 455 долларов по сравнению с рыночной стоимостью.

Пример денежных опционов для неквалифицированного ESPP

Представьте, что человек вносит 35 000 долларов в свой неквалифицированный ESPP со скидкой 20% для сотрудников. Если справедливая рыночная стоимость акции составляет 50 долларов за акцию, то работник фактически купил каждую акцию по 40 долларов. Если через шесть месяцев цена акций поднимется до 160 долларов за акцию, то этот человек получит 120 долларов за акцию. При взносе в размере 30 000 долларов общее количество акций, которыми владеет человек, составляет 875, что представляет собой общую прибыль в размере 105 000 долларов по сравнению с рыночной стоимостью.

Сбережения на пенсию

Если вы зарабатываете деньги от продажи своих акций, вы можете потратить эти деньги на IRA Roth или пенсионный план 401k. В зависимости от типа вашего пенсионного плана, вы можете платить налоги со средств, когда они поступают на ваш счет, или вы можете платить налоги, когда вы снимаете средства позже.

Если ваш работодатель предлагает программу выравнивания взносов, вы можете использовать ESPP для увеличения своих пенсионных сбережений.

Например: если вы заработаете 13 000 долларов сверх рыночной стоимости после продажи своих акций, а ваш работодатель уравняет ваши взносы 401k до 5 000 долларов, вы можете добавить 18 000 долларов к своему пенсионному плану. Важно знать, что сопоставление сотрудников не влияет на максимальную сумму пенсионных отчислений.

Краткосрочная экономия

Увеличение рыночной стоимости акций вашей компании может принести значительную прибыль акционерам. Любые деньги, которые вы заработаете от продажи своих акций, также можно положить на сберегательный счет. В отличие от перевода вашего заработка в форму 401k, когда вы переводите заработанный доход на сберегательный счет, прибыль считается реализованной и облагается налогом.

Советы по навигации по планам покупки акций сотрудниками

Вот четыре совета, как лучше всего ориентироваться в плане покупки акций для сотрудников, который предлагает ваша работа:

1. Обратите внимание на даты

В планах покупки акций как квалифицированных, так и неквалифицированных сотрудников есть важные даты, на которые следует обратить внимание. Большинство работодателей, которые предлагают ESPP, имеют даты регистрации, даты предложения, даты покупки и ретроспективные даты для конкретной компании. Поговорите со своим работодателем, менеджером по персоналу и личным бухгалтером или финансовым консультантом, чтобы помочь вам спланировать эти даты и сроки. в

2. Знайте квалификационные требования

Каждая компания или организация, вероятно, имеет свои собственные требования для участия в планах покупки акций сотрудниками. Вот список вещей, которые часто влияют на статус приемлемости человека:

Время в компании

Работодатель может выбрать период ожидания в шесть месяцев или один год, прежде чем работник сможет получить право на участие в ESPP. Кроме того, существует максимум три года для компаний, предлагающих квалифицированные ESPP. Таким образом, любой, кто проработал в компании дольше периода предложения, не будет иметь права на получение льгот.

Сотрудник Статус

Компании регулярно предлагают планы покупки акций только штатным сотрудникам. Работники, работающие неполный рабочий день или работающие по контракту, обычно не имеют права.

Уровень владения компанией

Большинство компаний не допускают к участию в ESPP людей, которые уже владеют значительной долей участия в компании. Как правило, люди, которые владеют более чем 5% акций компании через ранее согласованные льготы по опционам на акции, не имеют права.

3. Узнайте о квалификационных диспозициях

Квалификационные положения — это налоговые льготы, связанные с квалифицированными ESPP. Чтобы получить налоговый вычет, вы должны владеть акциями не менее одного года после даты покупки и не менее двух лет после даты предложения.

4. Придерживайтесь своего инвестиционного плана

Если ваша компания предлагает вам план покупки акций для квалифицированных или неквалифицированных сотрудников, и вы думаете, что хотите принять в нем участие, подумайте о том, чтобы поговорить с бухгалтером или финансовым консультантом. Этот человек может просмотреть ваши финансовые цели, интерпретировать важные правила взносов и помочь вам разработать инвестиционную стратегию и финансовый план. После того, как вы разработали план, постарайтесь придерживаться его, чтобы наилучшим образом достичь своих целей управления финансовым состоянием.

Часто задаваемые вопросы о ESPP

Вот вопросы, которые люди регулярно задают об участии в планах покупки акций для сотрудников:

Должен ли я участвовать в плане покупки акций для сотрудников, если мой начальник предлагает мне его?

Нет, вам не нужно покупать акции компании, в которой вы работаете. Компании предлагают сотрудникам планы покупки акций в качестве дополнительных компенсационных выплат и поощрений при приеме на работу, и участие всегда является добровольным.

Как мне оплатить акции, которые я покупаю через ESPP моей компании?

Независимо от того, предлагается ли вам квалифицированный или неквалифицированный ESPP, вы не будете платить за свой вклад напрямую так же, как вы заплатили бы за любые другие инвестиции на фондовом рынке. Во-первых, вы решаете, сколько акций вы хотели бы купить или сколько денег вы готовы инвестировать, затем ваш работодатель вычтет эту сумму из вашей зарплаты.

Могут ли вычеты из зарплаты ESPP уменьшить мой налогооблагаемый доход?

Влияние, которое план покупки акций сотрудниками оказывает на налогооблагаемый доход зависит от типа плана, который предлагает их работодатель. Квалифицированные вычеты из заработной платы ESPP уменьшают общую сумму налогооблагаемого дохода на момент покупки. Однако, в зависимости от того, когда вы решите продать свои акции, вам может потребоваться уплатить обычный подоходный налог или налог на прирост капитала с этой суммы позже.

Планы покупки акций для неквалифицированных сотрудников могут иметь некоторые черты, аналогичные их квалифицированным аналогам, но отчисления из заработной платы отличаются. Вклад в неквалифицированный ESPP приводит к вычетам из заработной платы после уплаты налогов, которые не уменьшают налогооблагаемый доход человека.

Каков период предложения плана покупки акций для сотрудников?

Период предложения плана покупки акций сотрудниками — это время, в течение которого сотрудник может покупать акции компании и делать взносы. Существуют юридические ограничения на то, как долго работодатели могут предлагать квалифицированные ESPP, но неквалифицированные планы не имеют таких же правил. Независимо от того, является ли план, предлагаемый вашей компанией, квалифицированным или неквалифицированным, вы больше не можете вносить взносы или покупать акции после закрытия предварительно установленного периода предложения.

Могу ли я сразу продать свои акции ESPP?

Да, не существует стандартного правила, когда вы можете или не можете продавать свои акции ESPP. Некоторые люди предпочитают немедленно продать свои акции, чтобы обеспечить размер прибыли по сравнению со сниженной покупной ценой. В то время как другие могут предпочесть удерживать свои инвестиции дольше.

Что произойдет с моими акциями, если я уволюсь с работы?

Если вы уйдете с работы, вы не сможете принять участие в покупке акций компании по сниженной цене. Вы можете продать имеющиеся у вас акции при уходе из компании. Кроме того, любые средства, удержанные из вашей зарплаты, которые еще не были выделены для групповых инвестиций, скорее всего, будут вам возвращены.