10 шагов к бюджетному планированию

10 ноября 2021 г.

Для любого бизнеса важно сформировать бюджет и финансовые цели, чтобы он мог быть успешным. При правильном бюджетировании владельцы компаний, заинтересованные стороны и отдельные отделы могут надлежащим образом распределять ресурсы, чтобы они могли продолжать поддерживать финансы в порядке. Планирование бюджета также может помочь бизнесу точно понять, что бизнес должен зарабатывать и сколько он может потратить, чтобы оставаться в хорошем финансовом положении.

В этой статье мы даем определение бюджетного планирования, объясняем, как создать работающий бюджетный план, и приводим список преимуществ, связанных с разработкой бюджетного плана.

Что такое бюджетное планирование?

Бюджетное планирование — это создание и ведение бюджета, а затем его использование для принятия стратегических бизнес-решений и управления организационными изменениями в различных отделах. При правильном бюджетном планировании заинтересованные стороны компании могут иметь более существенное представление о финансовом положении организации, а также о текущих и будущих финансовых потребностях.

Процесс планирования бюджета может включать следующие этапы:

• Планирование: на этапе планирования руководители компании обсуждают и принимают решение о финансовых целях организации на определенный период времени, обычно пять лет или меньше.

• Бюджетирование: Бюджетирование включает в себя план того, как заинтересованные стороны будут придерживаться бюджета, и состоит из доходов и расходов компании, долгов и любых прогнозируемых доходов.

• Прогнозирование: прогнозирующая часть процесса бюджетного планирования включает использование исторических финансовых данных компании и текущего состояния рынка, чтобы определить, сколько денег бизнес, вероятно, заработает в ближайшие пару месяцев или лет.

Как составить эффективный бюджетный план

Выполните следующие шаги, чтобы создать план бюджетирования, который поможет облегчить принятие стратегических бизнес-решений:

1. Запланируйте встречи по составлению бюджета

Важно выделить определенное время для составления бюджета и обсуждения финансовых целей компании. Это даст всем, кто участвует в процессе, возможность больше узнать о бюджете и обязанностях, которые они могут иметь при соблюдении бюджета.

2. Соберите прошлые финансы

Используя финансовые отчеты компании, вы можете увидеть записи о продажах и расходах, которые могут дать вам некоторое представление о будущих доходах и расходах. Использование этих исторических данных может помочь вам создать реалистичный бюджет, основанный на реальных данных. Вы также узнаете больше о том, как компания работала в прошлом, и сможете определить, как она может улучшиться в будущем.

3. Сформируйте финансовые цели

Финансовые цели определяют направление бюджетного процесса. Все, кто участвует в части финансов бизнеса, могут преследовать одни и те же цели, что обеспечивает согласованность в том, как каждый обрабатывает свою часть бюджета.

Во время этой части планирования бюджета вы также можете рассмотреть возможность разработки стратегий, которые помогут организации достичь своих целей. Помня об этих целях, вы сможете управлять бюджетным процессом. Например, если целью вашей компании является увеличение суммы денег, которую покупатели тратят в вашем интернет-магазине, вы можете разработать стратегию увеличения продаж клиентам определенных продуктов или расширения определенной линейки продуктов, чтобы привлечь группу целевых клиентов.

4. Создайте предварительный бюджет

Ваш первый этап создания бюджета может включать в себя отзывы тех, кто участвует в процессе, и исторические данные. Первый проект вашего бюджета должен включать в себя все, что вы бы включили в любой установленный бюджетный план, например коммерческие расходы, а также текущий и прогнозируемый доход, чтобы вы могли просмотреть план и внести коррективы.

5. Просмотрите предварительный бюджет

После того, как вы создали предварительный бюджет, найдите время, чтобы просмотреть его. Проверьте наличие несоответствий, неточных финансовых отчетов, неполных данных или любой запутанной или вводящей в заблуждение информации.

6. Пересмотрите бюджет

На основе процесса обзора внесите любые изменения в бюджет, которые группа сочтет целесообразными. Важно правильно пересмотреть бюджет, чтобы в конечном итоге вы утвердили бюджет, который является полным и действительным для нужд организации.

7. Утвердить бюджет

Все, кто участвовал в процессе создания бюджета, также должны просмотреть бюджет и дать свое согласие. Наличие всеобщего одобрения имеет решающее значение для обеспечения финансового успеха бизнеса.

8. Подготовьте бюджетный отчет

Ваши бюджетные отчеты должны включать всю соответствующую и подробную информацию с бюджетных встреч. Подумайте о том, чтобы поделиться окончательным бюджетом и всеми связанными отчетами с лицами в бизнесе, которым было бы полезно иметь возможность ссылаться на детали утвержденного бюджета.

9. Отслеживайте прогресс

Важно продолжать следить за прогрессом организации в том, что касается бюджета. Все участники бюджетного процесса могут разделить обязанности по мониторингу того, как организация придерживается бюджета. Несмотря на наличие окончательного бюджета, заинтересованные стороны должны регулярно пересматривать его, чтобы убедиться, что это все еще бюджет, которому организация может следовать.

Вы можете определить, что существуют проблемы с выполнением определенной части бюджета, которые ответственная сторона может решить и внести поправки, если это необходимо. Регулярный мониторинг также может напомнить всем сторонам об их обязанностях по выполнению своей части бюджета и способствовать финансовому успеху бизнеса.

Чтобы эффективно и точно контролировать бюджет, рассмотрите возможность использования программного обеспечения для бухгалтерского учета или других инструментов, которые помогают исключить человеческий фактор.

10. Пересмотрите бюджет

Контролируя бюджет, вы можете определить области для улучшения. Разработайте план пересмотра бюджета по мере необходимости, чтобы вы могли продолжать работать с точным бюджетом, учитывающим все финансы, входящие и исходящие из компании.

Преимущество составления плана бюджета

Разработка бюджета имеет много преимуществ, в том числе:

• Управление денежными средствами: Соответствующий план бюджетирования может помочь организации управлять своими деньгами, делая ее более способной инвестировать в дополнительные операционные нужды или расширение бизнеса.

• Принятие обоснованных решений: бюджет помогает всем лицам, принимающим решения, принимать обоснованные и стратегические решения, которые включают реальные данные и своевременную информацию.

• Распределение: обычно есть некоторые подразделения бизнеса, которым требуется определенная сумма денег для работы, и это может варьироваться в зависимости от отдела. Тем не менее, правильный бюджет помогает бизнесу правильно распределять средства для поддержания бизнеса.

• Выявление проблем: создав бюджет, у вас есть возможность выявить любые текущие проблемы. Например, вы могли перерасходовать в одной категории и не оставить достаточно средств для другой. Бюджетный процесс может найти эти экземпляры, и вы можете предотвратить любые проблемы в будущем.

• Планирование будущего. Еще одно преимущество эффективного бюджета заключается в том, что вы можете планировать будущее. Например, вы можете понять, что бизнес может позволить себе еще одну единицу оборудования, которая увеличит производство и, в конечном счете, увеличит продажи из-за большей доступности продукта.