Разделение прибыли и 401(k): в чем разница?

18 ноября 2021 г.

Многие компании предлагают льготы для сотрудников, такие как пенсионные планы или медицинское страхование. Есть несколько различных типов пенсионных планов, которые может предложить работодатель, включая участие в прибылях и 401 (k) s. Если вы рассматриваете новую работу, вам может быть полезно узнать о различиях между этими планами и пенсионными выплатами, которые они предлагают. В этой статье мы определяем варианты распределения прибыли и 401(k) и объясняем некоторые сходства и различия между этими двумя планами.

Что такое участие в прибыли?

Участие в прибылях — это одна из форм пенсионного планирования, предоставляемая работодателем. Им полностью управляет работодатель, который решает, какую сумму ежегодно отчислять на счета сотрудников. Сотрудники не участвуют в планах распределения прибыли. Вместо этого работодатель основывает взносы на размере прибыли, которую компания зарабатывает ежегодно. Сотрудники могут получать бонусы акциями или денежными средствами при участии в планах распределения прибыли.

Эти планы направлены на то, чтобы мотивировать сотрудников усердно работать, чтобы заработать долю в компании. Тем не менее, IRS предоставляет рекомендации, которые ограничивают сумму взноса и помогают гарантировать, что участие в прибыли не дает несправедливого преимущества более высокооплачиваемым сотрудникам в компании. Некоторые работодатели предоставляют планы участия в прибылях в сочетании с другими пенсионными планами, такими как 401(k).

Что такое 401(к)?

401 (k) — это еще один тип пенсионного плана, который работодатели предлагают своим сотрудникам. Многие планы 401 (k) включают в себя комбинацию финансирования, вносимого как работодателем, так и работником. Прежде чем сотрудник получит право на участие в программе 401(k), он должен зарегистрироваться в выбранном компанией плане.

Подобно распределению прибыли, IRS устанавливает ограничения на общую сумму взносов, разрешенных на счет физического лица каждый год. Существуют также правила, которые ограничивают сумму, которую могут вносить сотрудники с более высоким заработком по сравнению с коллегами с более низким заработком. Однако сотрудники старше 50 лет могут вносить более высокие взносы на свои счета 401(k). Как правило, финансирование счета 401 (k) происходит путем отсрочки заработной платы от заработной платы работника в течение каждого периода выплаты.

Разделение прибыли по сравнению с 401(k)

Между планами распределения прибыли и планами 401(k) есть несколько ключевых различий и сходств. В то время как некоторые компании могут внедрить оба плана в свои пакеты для сотрудников, другие могут предложить один. Некоторые из основных сходств и различий между ними включают:

Взносы до налогообложения

Оба этих пенсионных плана позволяют производить взносы до налогообложения. Это помогает максимизировать сумму, помещенную на индивидуальный счет. В зависимости от конкретного типа плана, который использует ваш работодатель, ваш заработок может быть освобожден от налога до момента распределения средств. Однако налоговые требования могут различаться в зависимости от типа участия в прибыли или плана 401(k), который реализует ваш работодатель.

Ограничения взносов

Оба плана соответствуют руководящим принципам, установленным Служба внутренних доходов о взносах, штрафах и выплатах. Максимальный взнос по плану 401(k) составляет 19 500 долларов в год, при этом работодатели могут внести соответствующий взнос. Для планов участия в прибыли максимальный вклад составляет 58 000 долларов США в год. Важно ссылаться на условия вашего конкретного пенсионного плана, чтобы убедиться, что вы понимаете свой собственный вклад и вклад вашего работодателя.

Обратите внимание, что ни одна из компаний, упомянутых в этой статье, не связана с компанией Indeed.

Почему это предлагается

Работодатели могут принять решение о предоставлении планов участия в прибылях в качестве способа стимулирования своих сотрудников. Имея перспективу большого, основанного на прибыли вклада, сотрудники могут стремиться усердно работать в течение всего года. Компания может предложить участие в прибылях, потому что это может повысить способность нанимать и удерживать сотрудников. Это связано с тем, что существует вероятность того, что вклад отдельного лица является прямым результатом прибыли, полученной компанией.

Компания может выбрать предоставление 401 (k) в качестве способа предоставления привлекательных льгот своим сотрудникам. Основываясь на различных доступных планах, работодатель может предоставить большое количество соответствий 401 (k), что может стимулировать потенциальных сотрудников принять вакансию в компании. Некоторые планы 401(k) являются более комплексными, чем другие, поэтому компания может использовать свой план, чтобы выделиться среди конкурентов. Большинство компаний обычно предлагают какой-либо пенсионный план, и 401 (k) является широко используемым вариантом.

Типы планов

Каждый вариант имеет множество планов, из которых работодатели могут выбирать. Планы распределения прибыли включают:

• Фиксированный доллар: в этом плане работодатели вносят равные взносы на счет каждого сотрудника. Это обеспечивает справедливое и равноправное распределение прибыли компании среди сотрудников.

• Пропорционально: в этом плане каждый сотрудник получает процент от своего годового дохода в качестве своего вклада. Например, если план предусматривает взнос в размере 15%, работник, который зарабатывает 40 000 долларов, получает взнос в размере 6 000 долларов от своего работодателя.

• Перекрестное тестирование: в этом плане компания делит сотрудников на группы, каждая из которых имеет отдельную формулу вклада. Этот метод отдает приоритет справедливому распределению прибыли, чтобы гарантировать, что высокие доходы не получат непропорционально высокие взносы.

• Взвешенный по возрасту: в этом плане компания учитывает возраст своих сотрудников. Они могут делать более высокие отчисления работникам, которые ближе к пенсионному возрасту.

Различные типы планов 401 (k) включают:

• Традиционный: в этом плане работодатели могут выбирать из множества вариантов инвестирования. Традиционные планы 401(k) часто включают некоторую сумму, соответствующую работодателю, и эти планы включают отсроченные налоговые взносы.

• Рот: В этом плане взносы поступают из фондов после уплаты налогов. Доход, полученный на этих счетах, не облагается налогом, что делает его очень прибыльным для работника.

• Работающие не по найму: в этом плане люди, которые нанимают самих себя, могут вносить взносы как работодатели, так и наемные работники. Это позволяет людям максимизировать сумму, которую они вносят на пенсию, а также сумму, которую они ежегодно вычитают из своих налоговых деклараций.

• Безопасная гавань: в этом плане есть спецификации, которые требуют, чтобы компании вносили вклад в 401 (k) каждого сотрудника. Этот план может увеличить участие сотрудников в самом плане, потому что они могут чувствовать себя более уверенно, внося большой вклад.

Комбинированные планы

Компании могут использовать как планы участия в прибыли, так и планы 401 (k). Компания может по-разному включить и то, и другое в свой социальный пакет. Одна из стратегий состоит в том, чтобы разделить общую прибыль между числом сотрудников, зарегистрированных в плане компании 401 (k).

Например, представьте, что пул прибыли составляет 439 000 долларов. В компании 25 сотрудников, зарегистрированных в плане 401(k). Используя фиксированный план распределения прибыли в долларах, каждый сотрудник получает 17 560 долларов на свой счет распределения прибыли.